Monografia de Empresa Comercial 1

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. Nº 02
.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.
DOCENTE:
HUARAZ-PERU- 2013
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de
Diciembre del 2013.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de
Enero del año 2013.
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;
mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA S.A,
RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u;
mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM Huaraz, RUC
20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al
crédito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV,
según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC
20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT
LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según
Factura 001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al
contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;
mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC
20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;
mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crédito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
“LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según
Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A;
RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administración.
10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en
4ños.
12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC
20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N°
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION

PERM. FAMILIAR AD PARA
PENSION
Yuly Mercedes Guarda Gerente 5590.00 No 358.00 SNP
Jorge Tito Solis Administ. 4550.00 Si 308.00 AFP
Jose Luis Castro Peña Contador 4225.00 Si 276.00 AFP
Esteban Silverio Bedon Vendedor 3688.75 No 260.00 SNP
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02

AÑO:
ACTIVOS 2013 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2013
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
462,640.2
Efectivo y Equivalente de Efectivo 3 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29
130,000.0
Inversiones Financieras 0 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16
183,834.5
Cuentas por cobrar Comerciales 6 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45
Existencias 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES
860,220.
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00
Inversiones Financieras (L/Plazo) TOTAL PASIVO 318,926.45
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. 197,600.0
Acumulada 0 PATRIMONIO
197,600.
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 00 Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34
1,057,82 1,057,820.
TOTAL ACTIVO 0.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 79
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
Pag.
RUC. 001
REGISTRO DE COMPRAS
FECHA
COMPROBANTE Bs y Ss PRECIO CONDICIONES
DE VALOR DE
GUIA N° PROVEEDOR RUC GARVADO I.G.V. DE
EMISIO TIP SERI COMPRA CONTAD
Nº S COMPRA CREDITO
N O E O
02/01/1 0114 001 - SERCON 2044675890 146,412.5 146,412.5 26,354.2 172,766.7 86,383.3
3 01 001 4 0924 INFORMATICA SA. 7 0 0 5 5 86,383.38 7
04/01/1 001 - DRAGON DATA 2024286532 13,451.2
3 01 001 0884 0682 SAC. 6 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 6
06/01/1 0146 001 - DIGITAL SYSTEMS 2055675890 208,650.0 208,650.0 37,557.0 246,207.0 246,207.0
3 01 001 4 0974 SA. 8 0 0 0 0 0
08/01/1 001 - NET COMPUTER 2023568923 17,449.2
3 01 001 0882 0893 SRL. 4 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 5
407,436.2 407,436.2 73,338.5 480,774.7 363,490. 117,283.
SUB TOTAL 5 5 3 8 90 88
10/01/1 2010000255
3 14 0599 HIDRANDINA SA. 0 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50
10/01/1 2085000552
3 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 4 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25
SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00

413,977.5 413,977.5 74,515.9 488,493.5 371,209. 117,283.
TOTAL 7 7 6 3 65 88
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
RUC.
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
FECHA COMPROBANTE Bs y Ss VALOR PRECIO CONDICIONES

DE
GUIA N° CLIENTE RUC GRAVADO DE I.G.V. DE
EMISIO TIP SERI
Nº S VENTA COMPRA CONTADO CREDITO
N O E
03/01/1 0121 001- 2010150485 262,193. 262,193. 47,194.8 309,388. 247,510. 61,877.7
3 01 001 1 0442 UNASAM HUARAZ 3 75 75 8 63 90 3
05/01/1 001- ULADECH 2020250245 31,590.0 31,590.0 37,276.2 37,276.2
3 01 001 1212 0443 HUARAZ 3 0 0 5,686.20 0 0
07/01/1 0121 001- UNIV. ALAS 2082150486 292,418. 292,418. 52,635.3 345,054. 276,043. 69,010.8
3 01 001 3 0444 PERUANAS 2 75 75 8 13 30 3
09/01/1 001- 2033250236 42,640.0 42,640.0 50,315.2 50,315.2
3 01 001 1214 0445 UNIV. SAN PEDRO 8 0 0 7,675.20 0 0
628,842. 628,842. 113,191. 742,034. 560,830. 181,203.
TOTAL 50 50 66 16 41 76
LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
ARTICULO : LAPTOPS CORE 7 CODIGO: 2013020201

UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 20
MARCA: STOCK MAXIMO: 2
METODO: PEPS 01
COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO

OBSERVACIO
FECHA FACTUR DETALLE CAN CAN CAN
GUIAS P.UNIT. P.TOTAL P.UNIT. P.TOTAL P.UNIT. P.TOTAL N
A T. T. T.
02/01/201 SALDO 6,240. 37,440.0
3 INICIAL 6 00 0
7,475. 74,750.0 6,240.0
10 6 37,440.00
02/01/201 001 - 001 - 00 0 0
COMPRA
3 0924 01144 7,475. 74,750.0
10
00 0
6 6,240.00 37,440.00
02/01/201 001-
001-0309 VENTA 7,475. 29,900.0
3 01010 6 44,850.00 4
7,475.00 00 0
7,800. 109,200. 7,475.0
14 4 29,900.00
05/01/201 001- 001- 00 00 0
COMPRA
3 01150 04414 7,800. 109,200.
14
00 00
4 7,475.00 29,900.00
06/01/201 001-
001-0311 VENTA 7,800. 31,200.0
3 01012 10 78,000.00 4
7,800.00 00 0
183,950. 190,190.
Sub Total 24 00 26 00
Saldo
Inicial 6 37,440.00
Saldo Final 4 31,200.00
TOTAL 30 221,390. 30 221,390.
00 00
LIBRO KARDEX
COMPUTADORAS CORE CODIG
ARTICULO : 7 O: 2013020205
METODO: PEPS 02

OBSERVACIO
FECHA FACTUR DETALLE CAN P.UNIT CAN P.UNIT CAN
GUIAS P.TOTAL P.TOTAL P.UNIT. P.TOTAL N
A T. . T. . T.
02/01/20 SALDO 6,630.
13 INICIAL 5 00 33,150.00
7,962. 6,630.0
9 71,662.50 5 33,150.00
02/01/20 001- 001- 50 0
COMPRA
13 0924 01144 7,962.
9 71,662.50
50
6,630.
5 33,150.00
02/01/20 001- 001- 00
VENTA
13 0442 01211 7,962. 7,962.
6 47,775.00 3 23,887.50
50 50
8,287. 7,962.5
12 99,450.00 3 23,887.50
05/01/20 001- 001- 50 0
COMPRA
13 0974 01464 8,287.
12 99,450.00
50
7,962.
3 23,887.50
06/01/20 001- 001- 50
VENTA
13 0444 011213 8,287. 8,287.
8 66,300.00 4 33,150.00
50 50
171,112. 171,112.
21
Sub Total 50 22 50
Saldo
5
Inicial 33,150.00
Saldo 33,150.0
Final 4 0
204,262. 204,262.
26
TOTAL 50 50
LIBRO KARDEX
ARTICULO : IMPRESORA MULTIFUNCIO. CODIG
LASER O: 2013020206
METODO: PEPS 03

OBSERVAC
FECHA FACTUR DETALLE CANT CANT P.UNIT P.TOTA
GUIAS CANT. P.UNIT. P.TOTAL P.UNIT. P.TOTAL ION
A . . . L
02/01/201 SALDO 1,105. 4,420.
3 INICIAL 4 00 00
03/01/201 001- 001-0884 COMPRA 1,137.5 1,105. 4,420.0
9 10,237.50 4
3 0682 0 00 0
9 1,137. 10,237
50 .50
1,105.0
4 4,420.00
04/01/201 001- 0
001-1212 VENTA
3 0443 1,137.5 1,137. 3,412.
6 6,825.00 3
0 50 50
1,137. 3,412.5
3
07/01/201 001- 1,381.2 50 0
001-0882 COMPRA 12 16,575.00
3 0893 5 1,381. 16,575
12
25 .00
1,137.5
3 3,412.50 0 0.00
08/01/201 001- 0
001-1214 VENTA
3 0445 1,381.2 11,050.0 1,381. 5,525.
8 4
5 0 25 00
26,812.5 25,707.5
21
Sub Total 0 21 0
Saldo
4
Inicial 4,420.00
31,232.5 31,232.5
25
TOTAL 0 25 0
LIBRO KARDEX
CODIGO
ARTICULO : MONITORES TFT : 2013020207
MARCA: LCD 20" STOCK MAXIMO: 2
METODO: PEPS 04

OBSERVACIO
FECHA FACTU DETALLE CANT CANT P.TOTA CANT P.UNIT P.TOTA
GUIAS P.UNIT. P.TOTAL P.UNIT. N
RA . . L . . L
02/01/201 SALDO 780.0 6,240.0
3 INICIAL 8 0 0
6,240.0
10 861.25 8,612.50 8
03/01/201 001- 001- 780.00 0
COMPRA
3 0682 0884 861.2 8,612.5
10
5 0
6,240.0
8
04/01/201 001- 001- 780.00 0
VENTA
3 0443 1212 1,722.5 861.2 6,890.0
2 8
861.25 0 5 0
6,890.0
8 975.00 7,800.00 8
07/01/201 001- 001- 861.25 0
COMPRA
3 0893 0882 975.0 7,800.0
8
0 0
6,890.0
8
08/01/201 001- 001- 861.25 0
VENTA
3 0445 1214 1,950.0 975.0 5,850.0
2 6
975.00 0 0 0
16,412.5 16,802.
18
Sub Total 0 20 50
Saldo
8
Inicial 6,240.00
5,850.0
Saldo Final 6 0
22,652.5 22,652.
26
TOTAL 0 50
LIBRO KARDEX
CAMARA DIGITAL DE CODIGO
ARTICULO : VIDEO : 2013020207
METODO: PEPS 05

OBSERVACIO
FECHA FACTU DETALLE CANT P.UNIT CANT CANT P.UNIT P.TOTA
GUIAS P.TOTAL P.UNIT. P.TOTAL N
RA . . . . . L
02/01/201 SALDO 416.0 2,496.0
3 INICIAL 6 0 0
2,496.0
9 438.75 3,948.75 6
03/01/201 001- 001- 416.00 0
COMPRA
3 0682 0884 438.7 3,948.7
9
5 5
6 416.00 2,496.00
04/01/201 001- 001-
VENTA 438.7 3,071.2
3 0443 1212 2 877.50 7
438.75 5 5
3,071.2
10 520.00 5,200.00 7
07/01/201 001- 001- 438.75 5
COMPRA
3 0893 0882 520.0 5,200.0
10
0 0
7 438.75 3,071.25 0.00
08/01/201 001- 001-
VENTA 520.0 2,600.0
3 0445 1214 5 2,600.00 5
520.00 0 0
Sub Total 19 9,148.75 20 9,044.75
Saldo
6
Inicial 2,496.00
11,644.7 11,644.7
25
TOTAL 5 25 5
RUC:
PLANILLA DE REMUNERACIONES
ASIGNA DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

OTROS APORTA
REMUNE C. TOTAL
APELLIDOS Y MOVILID C. NETO A
Nº CARGO RACION FAMILI REMUNERA S.N.P AFP %
NOMBRES AD IMPOR PAGAR
BASICA AR 10 CION
LOCAL INSTITU 13.22 TE ESSALU
% RMV 13%
C. % D 9%
YULY MERCEDES
1 GUARDA Gerente 5,590.00 358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32 5,174.76
Administra 13.22
2 JORGE TITO SOLIS dor 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 Integra % 652.14 443.97 4,280.86
JOSE LUIS CASTRO 13.22
3 PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra % 604.95 411.84 3,971.05
ESTEBAN SILVERIO
4 BEDON Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34 355.39 3,435.41
18,053.7 1,286. 2,543.6 1,746.5 16,862.
TOTAL 5 150.00 1,202.00 19,405.75 58 7 2 08
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA
HUARAZ S.A.C" 02
CALCULO DE LA DEPRECIACION
DEPRECIACION
DESCRIPCION COSTO MENSU
% ANUAL AL
10,400.0
EDIFICIOS 208,000.00 5% 866.67
0
CALCULO DE C.T.S.
REMUNERACION
COMPUTABLE CTS
N
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO ULTIMA 1/6 TOTAL MES
º
GRATIFI
DEUDA C. 8.33%
1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,948.00 991.33 6,939.33 578.05
2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,933.00 822.17 5,755.17 479.41
3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,576.00 762.67 5,338.67 444.71
4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,948.75 658.13 4,606.88 383.75
19,405. 3,234.2 22,640. 1,885.
TOTAL 75 9 04 92
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
PERIÓDO:
RUC. :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
NÚMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
VO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CÓDIGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CODIG
ÚNICO DE DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
LA O
OPERACIÓ
N
02/01/2013 Saldo inicial 60,489.72

Facturas emitidas - por 247,510.9
1 02/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 . 1212 cobrar 0
Cuentas corrientes 247,510.9
2 03/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero 1041 operativas 0
Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH Facturas emitidas - por
3 05/01/2013 Hz. 1212 cobrar 37,276.20
Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS Facturas emitidas - por 276,043.3
4 07/01/2013 PERUANAS Hz. 1212 cobrar 0
Cuentas corrientes 276,043.3
5 07/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP 1041 operativas 0
Otras cuentas por pagar
6 12/01/2013Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz 4699 diversas 1,725.15
Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital Otras cuentas por cobrar
7 13/01/2013 Systems 1689 diversas 4,173.00
625,493.1 525,142.
Sub Total 2 35
100,213.1
Saldo próximo mes 7
625,493.1 625,493.
TOTALES 2 12
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA
HUARAZ S.A.C" 02
SALDOS Y
OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS
NÚMERO NUMERO DE
CORRELAT FECHA APELLIDOS Y LA
IVO DEL MEDI
DE LA NOMBRES O TRANSACCIO
REGISTRO O DE
OPERACI DESCRIPCION DE LA DENOMINACION O N BANCARIA
O CÓDIGO PAGO CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
ÚNICO DE ÓN OPERACIÓN RAZON SOCIAL DEL O DE
(TABL
LA GIRADOR O DOCUMENTO
A 1)
OPERACIÓ BENEFICIARIO SUSTENTATO
N RIO
02/01/20 402,136.
13 Saldo Inicial 75
02/01/20 Pago 50% de la fact. SERCON INFORMAT. Cheque Nº Emitidas - Fact.por
1 13 007 001 SA. 04004 4212 pagar 86,383.38
02/01/20 247,510.9
2 13 001 Deposito en Cta. Cte. UNASAM Huaraz P/ deposito 1041 CtasCtes operativas 0
03/01/20 Pago 50% Fact/001- Cheque N° Fact.emitidas - por
3 13 007 884 DRAGON DATA SAC. 04005 4212 pagar 13,451.27
4 05/01/20 007 Pago de Fact/001- DIGITAL SYSTEMS Cheque N° 4212 Fact.emitidas - por 246,207.0
13 01464 04006 pagar 0
06/01/20 UNIV. ALAS 276,043.3
5 13 001 Deposito en Cta. Cte. PERUANAS P/deposito 1041 CtasCtes operativas 0
07/01/20 Pago 50% Fact/001- Cheque N° Fact.emitidas - por
6 13 007 0882 NET COMPUTER SRL 04007 4212 pagar 17,449.25
09/01/20 Pago Recibo 00668 - Cheque N° Fact.emitidas - por
7 13 007 LUZ Hidrandina S.A. 04008 4212 pagar 4,062.50
09/01/20 Pago Recibo 01663- Cheque N° Fact.emitidas - por
8 13 007 AGUA EPS Chavin S.A. 04009 4212 pagar 3,656.25
10/01/20 Pago compra de Cheque N° Otras cuentas por 180,000.0
9 13 007 acciones Telefonica S.A.A. 04010 4699 pagar 0
11/01/20 Obtencion de instituciones 130,000.0
10 13 001 prestamos BCP HUARAZ P/ deposito 4511 financieras 0
15/01/20 Cheque N° Sueldos y salarios x
11 13 007 Pago de sueldos Trabajadores 04011 4111 pagar 16,862.08
1,055,69 568,071.
Sub Total 0.95 73
Saldo próximo 487,619.2
mes 2
1,055,69 1,055,69
TOTALES 0.95 0.95
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA NÚMERO
CORRELAT
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
IVO DEL NÚMERO CÓ
OPERACI OPERACIÓN DEL DOCUMENT
REGISTRO CORRELATI DIG DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÓN LIBRO O
O CÓDIGO VO O
(TABLA) SUSTENTAT
ORIO
02/01/20
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 101 Caja 60,489.72
02/01/20 104
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 CtasCtes.operativas 402,150.51
03/01/20
1 13 Reinicio De las operaciones 2013 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00
02/01/20 121
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16
02/01/20
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40
02/01/20 201
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Mercaderias manufacturas 83,746.00
02/01/20 332
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Edificaciones administrativas 208,000.00
02/01/20 391
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 31 Edificaciones Administrativas 10,400.00
02/01/20 401
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 11 IGV - Cuenta propia 59,432.39
02/01/20 401
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 71 Impuesto a la Renta 3ra categoria 51,719.72
02/01/20 403
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Essalud 1,399.95
02/01/20 403
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2 ONP 1,029.21
02/01/20 407
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 AFP Integra 1,009.75
02/01/20
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 413 Participacion de los trabajadores 19,155.45
02/01/20 415 Compensacion por tiempo de
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 servicios 1,511.69
02/01/20 421
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28
02/01/20
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01
02/01/20 451
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Instituciones financieras 104,000.00
02/01/20 501
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Capital social - acciones 618,215.00
02/01/20
01 13 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34
VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

NÚMERO CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELAT REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
IVO DEL
REGISTRO CÓDIGO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMER
O CÓDIGO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN O NÚMERO DEL CÓDIG
ÚNICO DE LIBRO O
CORRE DOCUMENTO O
DENOMINACIÓN DEBE HABER
LA REGISTR
OPERACIÓ LATIVO
O
N
1,068,220. 1,068,22
VIENEN… 79 0.79
Por la centralizacion de R. de Mercaderias manufacturas -
02 31/01/2013 compras 08 14 6011 costo 407,436.25
Por la centralizacion de R. de Servicios basicos -
02 31/01/2013 compras 08 14 6361 energiaelectrica 3,442.80
Por la centralizacion de R. de
02 31/01/2013 compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52
Por la centralizacion de R. de
02 31/01/2013 compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96
Por la centralizacion de R. de 488,493.5
02 31/01/2013 compras 08 14 4212 Facturas - emitidas por pagar 3
Por el ingreso de mercad. Al
03 31/01/2013 almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25
Por el ingreso de mercad. Al Gastos Adm. - gastos
03 31/01/2013 almacen 94 generales 3,924.79
Por el ingreso de mercad. Al Gastos Ventas - gastos
03 31/01/2013 almacen 95 generales 2,616.53
Por el ingreso de mercad. Al 407,436.2
03 31/01/2013 almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 5
Por el ingreso de mercad. Al Cargas imp.acta.de costos y
03 31/01/2013 almacen 79 gastos 6,541.32
04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26
04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26
Facturas emitidas - en
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 cartera 742,034.16
113,191.6
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 6
628,842.5
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 0
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00
07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00
Centralización de la planilla de
08 31/01/2013 sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75
2,829,223. 2,809,81
VAN… TOTALES 26 7.51
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE CÓDIGO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO
NÚMERO LA DEL
OPERACIÓN NÚMERO DEL
CORRELATI OPERACIÓN LIBRO O CÓDIG
CORRELA DOCUME DENOMINACIÓN DEBE HABER
VO DEL REGISTR O
TIVO NTO
REGISTRO O (TABLA
SUSTENT
O CÓDIGO 8)
2,829,223. 2,809,817.
VIENEN… 26 51
Centralización de la planilla de Regimen de prestacion de
08 31/01/2013 sueldos 31 17 6271 salud 1,746.52
08 31/01/2013 sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52
08 31/01/2013 sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58
08 31/01/2013 sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09
08 31/01/2013 sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36

Gastos Ventas sueldos y
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 salarios 8,460.91
Cargas imp.acta.de costos y
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 gastos 21,152.27
Descuentos concedidos por
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 675 pronto pago 1,725.75
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75
11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75

Cargas imp.acta.de costos y
11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 79 gastos 1,725.75
Otras cuentas por cobrar
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 1689 diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 775 pronto pago 4,173.00
13 01/02/2013 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00
13 02/02/2013 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

14 31/01/2013 Por depreciacion de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00
14 31/01/2013 Por depreciacion de activos fijos 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00
Por la transf de la cta 68 a su
15 31/01/2013 destino 94 Gastos Adm.gastos generales 6,240.00
Por la transf de la cta 68 a su
15 31/01/2013 destino 95 Gastos Adm.gastos generales 4,160.00
Por la transf de la cta 68 a su Cargas imp.acta.de costos y
15 31/01/2013 destino 79 gastos 10,400.00
3,060,546. 3,060,546.
VAN… TOTALES 55 55
CORRELATI REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
VO DEL
REGISTRO FECHA DE NÚMERO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
O CÓDIGO LA NÚMERO DEL
OPERACIÓN LIBRO O CÓDIG
ÚNICO DE OPERACIÓN CORRELA DOCUME DENOMINACIÓN DEBE HABER
LA REGISTRO O
TIVO NTO
OPERACIÓ (TABLA 8)
SUST.
N
3,060,546 3,060,546
VIENEN… .55 .55
31/01/201 Provision de CTS.de Compensación por tiempo
16 3 trabajadores 6291 de servicios 1,885.86
31/01/201 Provision de CTS.de Compensación por tiempo
16 3 trabajadores 4151 de servicios 1,885.86
31/01/201 Transf.dellacta 62 a su Gastos Adm.gastos
17 3 destino 94 generales 1,131.52
31/01/201 Transf.dellacta 62 a su Gastos Adm.gastos
17 3 destino 95 generales 754.34
31/01/201 Transf.dellacta 62 a su Cargas imp.acta.de costos y
17 3 destino 79 gastos 1,885.86
31/01/201 Por la centralizacion de ing. 565,003.4
18 3 de caja 101 Caja 0
31/01/201 Por la centralizacion de ing. Facturas emitidas - en
18 3 de caja 1212 cartera 560,830.40
31/01/201 Por la centralizacion de ing. Otras cuentas por cobrar
18 3 de caja 1689 diversas 4,173.00
31/01/201 Por la central. De egresos. Cuentas corrientes 523,554.2
19 3 de caja 1041 operativas 0
31/01/201 Por la central. De egresos. Otras cuentas por pagar
19 3 de caja 4699 diversas 1,725.75
31/01/201 Por la central. De egresos.
19 3 de caja 101 Caja 525,279.95
31/01/201 Por ingresos del Cuentas corrientes 653,554.2
20 3 mov.enctacte 1041 operativas 0
31/01/201 Por ingresos del Cuentas corrientes
20 3 mov.enctacte 1041 operativas 523,554.20
31/01/201 Por ingresos del
20 3 mov.enctacte 4511 Renta de tercera categoría 130,000.00
31/01/201 Por egresos del Sueldos y salarios por
21 3 mov.enCta.Cte. 4111 pagar 16,862.08
4,825,017 4,808,155
VAN… TOTALES .90 .82

VO DEL CÓDIGO
FECHA DE
REGISTRO DEL
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN NÚMERO DEL
O CÓDIGO LIBRO O NÚMERO
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIG
ÚNICO DE REGIST CORRELATI DENOMINACIÓN DEBE HABER
N SUSTENTATO O
LA RO VO
RIO
OPERACIÓ (TABLA
N 8)
4,825,017. 4,808,15
VIENEN… 90 5.82
Por egresos del
21 31/01/2013 mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65
Por egresos del Otras cuentas por pagar
21 31/01/2013 mov.enCta.Cte. 4699 diversas 180,000.00
Por egresos del Cuentas corrientes 568,071.7
21 31/01/2013 mov.enCta.Cte. 1041 operativas 3
Por cancelacion clase 9 con
22 31/01/2013 cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20
22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67
22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78
22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75

Por cancelac.costo de Mercaderias
23 31/01/2013 ventas 6111 manufacturadas 78,325.00
Por cancelac.costo de Mercaderias
23 31/01/2013 ventas 6911 manufacturadas 78,325.00
Mercaderias
23 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 manufacturadas 329,111.25
Mercaderias
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 manufacturadas 628,842.50
Descuentos obtenidos por
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 pronto 4,173.00
512,985.3
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 0
407,436.2
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6011 Mercaderias manufacturas 5
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

Regimen de prestacion de
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6271 salud 1,746.52
Compensacion por tiempo
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6291 de se 1,885.86
Servicios basicos -
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6361 energiaeléc 3,442.80
6,458,384. 6,443,16
VAN… TOTALES 50 0.23
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIV CÓDIGO
O DEL FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE DEL
OPERACIÓN LA OPERACIÓN NÚMERO NÚMERO DEL
REGISTRO O LIBRO O
CORRELATI DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CÓDIGO REGISTR
VO SUSTENTATORIO
ÚNICO DE LA O (TABLA
OPERACIÓN 8)
6,458,38 6,443,16
VIENEN… 4.50 0.23
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos – Agua 3,098.52

Desctos concedidos por
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 675 pronto pago 1,725.75
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00

Por la determ.Partic.Trab.e Participacion de los Trabaj. –
25 31/01/2013 I.R. 871 Ctes 51,298.53
Por la determ.Partic.Trab.e Impuesto a la Renta – 138,506.0
25 31/01/2013 I.R. 881 Corriente 3
Por la determ.Partic.Trab.e Impuesto a la Renta - 138,506.0
25 31/01/2013 I.R. 40171 Tercera Cat 3
Por la determ.Partic.Trab.e Participacion de los
25 31/01/2013 I.R. 413 Trabajadores 51,298.53
189,804.5
26 31/01/2013 89 Resultados del ejercicio 6
Por el traslado a resultado
del ejercico de la cuentas Participacion de los Trabaj. –
26 31/01/2013 87 y 88 871 Ctes 51,298.53
Impuesto a la Renta – 138,506.0
26 31/01/2013 881 Corriente 3
323,180.7
Por el traslado del
27 31/01/2013 89 Resultados del ejercicio 4
resultado del ejercicio a
27 31/01/2013 591 Utilidades acumuladas 4
Por cierre de las Edificaciones
28 31/01/2013 operaciones del 39131 Administrativas 20,800.00
28 31/01/2013 presente ejercicio. 40111 IGV - cuenta propia 98,108.09

Por cierre de las operac. Impuesto a la Renta 3ra. 190,225.7
28 31/01/2013 Ejercicio 40171 Categoría 5
Por cierre de las operac.
28 31/01/2013 Ejercicio 4031 Essalud 3,146.47
28 31/01/2013 Ejercicio 4032 ONP 2,315.79
28 31/01/2013 Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84
28 31/01/2013 Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98
Por cierre de las operac. Compensacion por tiempo
28 31/01/2013 Ejercicio 4151 de ser. 3,397.55
7,551,88 7,161,17
VAN… TOTALES 8.83 4.36
VO DEL
FECHA DE CÓDIGO
REGISTRO GLOSA O DESCRIPCIÓN NÚMERO DEL
LA DEL LIBRO NÚMERO
O CÓDIGO DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIG
OPERACIÓN O CORRELATI DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE SUSTENTATO O
REGISTRO VO
LA RIO
(TABLA 8)
OPERACIÓN
7,551,888 7,161,17
VIENEN… .83 4.36
Por cierre de las operac. Facturas por pagar - 175,040.9
28 31/01/2013 Ejercicio 4212 emitidas 0
28 31/01/2013 Ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. 4511 Instituciones financieras 234,000.0
Ejercicio 0
Por cierre de las operac. 618,215.0
28 31/01/2013 Ejercicio 5011 Capital social - acciones 0
28 31/01/2013 Ejercicio 591 Utilidades no distribuiddas 8
28 31/01/2013 Ejercicio 101 Caja 7
Por cierre de las operac. Cuentas corrientes 487,632.9
28 31/01/2013 Ejercicio 1041 operativas 8
28 31/01/2013 Ejercicio 111 Instituciones financieras 0
Por cierre de las operac. Facturas por cobrar - en 315,850.7
28 31/01/2013 Ejercicio 1212 cobranza 2
28 31/01/2013 Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60
Por cierre de las operac. Mercaderias manufacturas 412,857.2
28 31/01/2013 Ejercicio 2011 - 5
Por cierre de las operac. Edificaciones 208,000.0
28 31/01/2013 Ejercicio 3321 administrativas 0
9,044,916 9,044,91
TOTALES .08 6.08
LIBRO MAYOR
PERIÓDO:
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL
"INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
101 CAJA FOLIO 01

NUMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DEL LIBRO
TOTALES
101 CAJA FOLIO 02

FECHA DE LA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2013 01 A Apeprtura 60,489.72

31/01/2013 18 A Varrios 565,003.40
31/01/2013 19 Por Varios 525,279.95
31/01/2013 28 Por cierre 100,213.17
TOTALES 625,493.12 625,493.12
1041 CTAS CTES OPERATIVAS FOLIO 03

NUMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2013 01 A Apertura 402,150.51

31/01/2013 19 A Caja 523,554.20
31/01/2013 20 A CtasCtes Operativas 653,554.20
31/01/2013 20 Por CtasCtes operativas 523,554.20
31/01/2013 21 Por Varios 568,071.73
31/01/2013 28 Por cierre 487,632.98
TOTALES 1,579,258.91 1,579,258.91
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION FOLIO 04
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
02/01/2013 01 A Apertura 130,000.00

31/01/2013 13 A Otras Cuentas por Pagar 180,000.00
31/01/2013 28 Por cierre 310,000.00
TOTALES 310,000.00 310,000.00
1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR FOLIO 05

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 A Apertura 139,962.16

31/01/2013 05 A Varios 742,034.16
31/01/2013 06 Por Letras por cobrar 5,315.20
31/01/2013 18 Por Caja 560,830.40
31/01/2013 28 Por cierre 315,850.72
TOTALES 881,996.32 881,996.32
123 LETRAS POR COBRAR FOLIO 06

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 A Apertura 43,872.40

31/01/2013 06 A Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
31/01/2013 28 Por cierre 49,187.60
TOTALES 49,187.60 49,187.60
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FOLIO 07

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 12 A Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

31/01/2013 18 Por Caja 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 08
NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 A Aperptura 83,746.00

31/01/2013 03 A Mercaderias manufacturadas 407,436.25
31/01/2013 07 Por Mercaderías manufacturadas 78,325.00
31/01/2013 28 Por cierre 412,857.25
TOTALES 491,182.25 491,182.25
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 09

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/201 01 A Apertura 208,000.00

31/01/2013 28 Por cierre 208,000.00
TOTALES 208,000.00 208,000.00

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 10,400.00

31/01/2013 14 Por Edificaciones Administrativas 10,400.00
31/01/2013 28 A cierre 20,800.00
TOTALES 20,800.00 20,800.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA FOLIO 11

FECHA DE LA
NUMERO
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2013 01 Por Apertura 59,432.39

31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 74,515.96
31/01/2013 05 Por Facturas emitidas por cobrar 113,191.66
31/01/2013 28 A cierre 98,108.09
TOTALES 172,624.05 172,624.05
40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FOLIO 12

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 51,719.72

31/01/2013 27 Por Cierre 138,506.03
31/01/2013 28 A Cierre 190,225.75
TOTALES 190,225.75 190,225.75
4031 ESSALUD FOLIO 13

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,399.95

31/01/2013 08 Por Varios 1,746.52
31/01/2013 28 A cierre 3,146.47
TOTALES 3,146.47 3,146.47
4032 O.NP. FOLIO 14

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,029.21

31/01/2013 08 Por Varios 1,286.58
31/01/2013 28 A cierre 2,315.79
TOTALES 2,315.79 2,315.79
4071 AFP INTEGRA FOLIO 15

FECHA DE NUMERO
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,009.75

31/01/2013 08 Por Varios 1,257.09
31/01/2013 28 A cierre 2,266.84
TOTALES 2,266.84 2,266.84
4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 16

FECHA DE NUMERO
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN
31/01/2013 08 Por Varios 16,862.08

31/01/2013 25 Por Cierre 51,298.53
TOTALES 16,862.08 16,862.08
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR FOLIO 17

FECHA DE NUMERO
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 19,155.45

31/01/2013 25 Por cierre 51,298.53
31/01/2013 28 A cierre 70,453.98
TOTALES 70,453.98 70,453.98
4151 C.T.S. FOLIO 18
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,511.69

31/01/2013 16 Por CTS. 1,885.86
31/01/2013 28 A cierre 3,397.55
TOTALES 3,397.55 3,397.55
4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR FOLIO 19

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 71,208.28

31/01/2013 02 Por Varios 488,493.53
31/01/2013 04 A Letras por pagar 13,451.26
31/01/2013 28 A cierre 175,040.90
TOTALES 559,701.81 559,701.81
423 LETRAS POR PAGAR FOLIO 20

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 8,460.01

31/01/2013 04 Por Facturas emitidas por pagar 0.00 13,451.26
31/01/2013 28 A cierre 21,911.27
TOTALES 21,911.27 21,911.27
4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS FOLIO 21

FECHA DE NUMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
02/01/2013 01 Por Apertura 104,000.00

31/01/2013 20 A Ctas. Ctes. Operativas 130,000.00
31/01/2013 28 A cierre 234,000.00
TOTALES 234,000.00 234,000.00
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS FOLIO 22

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 10 Por Acciones Representativas Capital Social 1,725.75

31/01/2013 13 Por Descuentos concedidos por pronto pago 180,000.00
31/01/2013 19 A Caja 1,725.75
TOTALES 181,725.75 181,725.75
501 CAPITAL SOCIAL FOLIO 23

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2012 01 Por Apertura 618,215.00

31/01/2012 28 A cierre 618,215.00
TOTALES 618,215.00 618,215.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS FOLIO 24

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
02/01/2013 01 Por Apertura 120,679.34

31/01/2013 27 Por cierre 323,180.74
31/01/2013 28 Por cierre 443,860.08
TOTALES 443,860.08 443,860.08

LA CORRELATIVO

31/01/2013 24 Por cierre 407,436.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 03 Por Varios 407,436.25

31/01/2013 23 A cierre 78,325.00
31/01/2013 24 A cierre 329,111.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25
6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR FOLIO 27

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 08 A Varios 19,405.75

31/01/2013 24 Por cierre 19,405.75
TOTALES 19,405.75 19,405.75
6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD FOLIO 28

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 08 A Varios 1,746.52

31/01/2013 24 Por cierre 1,746.52
TOTALES 1,746.52 1,746.52
6291 CTS. FOLIO 29

LA CORRELATIVO
31/01/2013 16 A CTS. 1,885.86

31/01/2013 24 Por cierre 1,885.86
TOTALES 1,885.86 1,885.86
6361 ENERGIA ELECTRICA FOLIO 30

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO

31/01/2013 24 Por cierre 3,442.80
TOTALES 3,442.80 3,442.80
6363 AGUA FOLIO 31

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 24 Por cierre 3,098.52
TOTALES 3,098.52 3,098.52
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 33

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 11 A Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75

31/01/2013 24 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 14 A Edificaciones Administrativas 10,400.00

31/01/2013 24 Por cierre 10,400.00
TOTALES 10,400.00 10,400.00
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 23 Por cierre 78,325.00
TOTALES 78,325.00 78,325.00

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 5 Por Facturas emitidas por cobrar 628,842.50

31/01/2013 24 A cierre 628,842.50
TOTALES 628,842.50 628,842.50
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 37

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 13 Por Cuentas por cobrar diversas 4,173.00

31/01/2013 24 A cierre 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS FOLIO 38

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 3 Por Varios 6,541.32

31/01/2013 9 Por Varios 21,152.27
31/01/2013 12 Por Gastos Financieros 1,725.75
31/01/2013 15 Por Varios 10,400.00
31/01/2013 17 Por Varios 1,885.86
31/01/2013 22 A cierre 41,705.20
TOTALES 41,705.20 41,705.20
94 GASTOS DE ADMINISTRACION FOLIO 39

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 9 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 12,691.36
31/01/2013 22 Por cierre 23,987.67
TOTALES 23,987.67 23,987.67
95 GASTOS DE VENTAS FOLIO 40

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO

31/01/2013 19 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 754.34
31/01/2013 22 Por cierre 15,991.78
TOTALES 15,991.78 15,991.78
97 GASTOS FINANCIEROS FOLIO 41

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 22 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO FOLIO 42

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 24 Por cierre 512,985.30

31/01/2013 26 A cierre 189,804.56
31/01/2013 27 A cierre 323,180.74
TOTALES 512,985.30 512,985.30
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE FOLIO 43

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 25 A cierre 51,298.53

31/01/2013 26 Por cierre 51,298.53
TOTALES 51,298.53 51,298.53
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE FOLIO 44

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 25 A cierre 138,506.03

31/01/2013 26 Por cierre 138,506.03
TOTALES 138,506.03 138,506.03
BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
E.R.I.P -
COD. SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES E SF NATURALEZA
DETERMINACION
ACREEDO ACREEDO GANANCI
CTA. DEUDOR R DEBE HABER DEUDOR R DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA A P
Efectivo y Equivalente
101 de Efectivo 60,489.72 565,003.40 525,279.95 100,213.17 100,213.17
Cuentas Corrientes 1,177,108. 1,091,625.
1041 Operativas 402,150.51 40 93 487,632.98 487,632.98
Inversiones Mant.
1111 para negoc 130,000.00 180,000.00 310,000.00 310,000.00
Facturas Emitidas por
1212 cobrar 139,962.16 742,034.16 566,145.60 315,850.72 315,850.72
123 Letras por Cobrar 43,872.40 5,315.20 49,187.60 49,187.60
Otras cuentas por
1689 cobrar diver 4,173.00 4,173.00 0.00 0.00
Mercaderías
2011 Manufacturadas 83,746.00 407,436.25 78,325.00 412,857.25 412,857.25
Edificaciones
3321 Administrativas 208,000.00 208,000.00 208,000.00
3913 Edificaciones
1 Administrativas 10,400.00 10,400.00 20,800.00 20,800.00
4011
1 IGV. Cuenta propia 59,432.39 74,515.96 113,191.66 98,108.09 98,108.09
4017 Impuesto a la Renta

1 3ra Cat. 51,719.72 51,719.72 51,719.72
Régimen de
4031 Prestación de Sal 1,399.95 1,746.52 3,146.47 3,146.47
4032 O.N.P. 1,029.21 1,286.58 2,315.79 2,315.79

Administ.de Fondos
4071 de Pens 1,009.75 1,257.09 2,266.84 2,266.84
Sueldos y Salarios por
4111 Pagar 16,862.08 16,862.08 0.00 0.00
Participaciones por
413 Pagar 19,155.45 19,155.45 19,155.45
Compensación por
4151 Tiempo de 1,511.69 1,885.86 3,397.55 3,397.55
Facturas Emitidas por
4212 Pagar 71,208.28 384,660.91 488,493.53 175,040.90 175,040.90
423 Letras por Pagar 8,460.01 13,451.26 21,911.27 21,911.27
Obligaciones
4511 Financieras 104,000.00 130,000.00 234,000.00 234,000.00
Otras cuentas por
4699 pagar diversas 181,725.75 181,725.75 0.00
5011 Capital Social 618,215.00 618,215.00 618,215.00

591 Utilidades no 120,679.34 120,679.34 120,679.34
Distribuidas
Mercaderías 407,436.2
6011 Manufacturadas 407,436.25 407,436.25 5
6111 Manufacturadas 407,436.25 407,436.25 78,325.00 5
Sueldos y Salarios por
6211 Pagar 19,405.75 19,405.75 19,405.75
Régimen de
6271 Prestación de Salud 1,746.52 1,746.52 1,746.52
Compensación por
6291 Tiempo de Ser 1,885.86 1,885.86 1,885.86
6361 Energía Eléctrica 3,442.80 3,442.80 3,442.80
6363 Agua 3,098.52 3,098.52 3,098.52

Desctosconced. por
675 ponto pago 1,725.75 1,725.75 1,725.75
6814 Edificaciones
1 Administrativas 10,400.00 10,400.00 10,400.00
Mercaderías
6911 Manufacturadas 78,325.00 78,325.00 78,325.00 7
7011 Manufacturadas 628,842.50 628,842.50 0
Desctos obtenidos
775 pronto pago 4,173.00 4,173.00 4,173.00
Cargas Imp. a Cta.
79 deCost. y G. 41,705.20 41,705.20 41,705.20
Gastos de
94 Administración 23,987.67 23,987.67 23,987.67 2
95 Gastos de Ventas 15,991.78 15,991.78 15,991.78 1
97 Gastos Financieros 1,725.75 1,725.75 1,725.75
1,068,220 1,068,220 4,308,006 4,308,006 2,452,913 2,452,913 120,030. 120,030. 1,883,741 1,370,756 449,141. 962,126. 1
SUMAS .79 .79 .76 .76 .37 .37 20 20 .72 .42 45 75
512,985.3 512,985. 5
0 30
1,883,741 1,883,741 962,126. 962,126. 6
TOTALES .72 .72 75 75

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del año 2013
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
AÑO: AÑO:
ACTIVOS CORRIENTES 2013 PASIVOS CORRIENTES 2013
Efectivo y Equivalente de Efectivo 587,846.15 Cuentas por Pagar Comerciales 196,952.17
Impuesto a la Renta y
Inversiones Financieras 310,000.00 Participaciones 241,524.28
Cuentas por Cobrar Comerciales 365,038.32 Otras Cuentas por Pagar 128,390.19
566,866.6
Existencias 412,857.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 4
1,675,741
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES .72 PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo
ACTIVOS NO CORRIENTES Plazo 234,000.00
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. TOTAL PASIVOS NO 234,000.0
Acum 187,200.00 CORRIENTES 0
187,200.0 800,866.6
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0 TOTAL PASIVO 4
PATRIMONIO NETO
Capital 618,215.00
1,062,075
TOTAL PATRIMONIO NETO .08
1,862,941 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,862,941

TOTAL ACTIVO .72 NETO .72
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION
Al 31 de diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
AÑO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 628,842.50
Total de Ingresos Brutos 628,842.50

(-) Costo de Ventas (Operacionales) -78,325.00
Utilidad Bruta 550,517.50

-
15,991.7
(-) Gastos de Ventas 8
-
23,987.6
(-) Gastos de Administración 7 -39,979.45
Utilidad Operativa 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
-
(-) Gastos Financieros 1,725.75 2,447.25
Resultados antes de participaciones

512,985.30
e Impuesto a la Renta
Participaciones y deducciones 10% -51,298.53

Utilidad antes de Impuesto a la
Renta 461,686.77
Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
Utilidad neta del Ejercicio 323,180.74
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR

NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
628,842.50
(-
)V
e
nt
a
s
N
et
a
s Compras de Mercaderías -407,436.25
(
+
) Variación de mercaderías 329,111.25
MERGEN COMERCIAL 550,517.50
(-
) Servicios Prestados por terceros -6,541.32
VALOR AGREGADO 543,976.18
(-
) Cargas de Personal -23,038.13
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO
DE EXPLOTACION 520,938.05
Provisiones del Ejercicio -10,400.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-
) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 512,985.30
E IMPUESTOS 512,985.30
(-
) Distribución de Participaciones 10% -51,298.53
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77
(-
) Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
RESULTADO DEL EJERCICIO 323,180.74
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de Diciembre del 2013
Accion Excedent Resultado

Capital Reser Otras
es de e de s Total
Capital Adicio va Reserv
Inversi Revaluac Acumulad S/.
nal Legal as
ón ión os
Saldos al 02.01.2013 618,215.00 120,679.34 738,894.34

Efecto Acumulado de los Cambios en las
1 Políticas Contables y la correccion de
-
errores sustanciales
Distribuciones o Asignaciones Efectuadas
2 durante el Período -
Dividendos y Participaciones Acordadas
3 durante el Período -
4 Nuevos Aportes de Accionistas -

Movimiento de Prima en la Colocación de
5 Aportes y donaciones -
Incrementos o Disminuciones por Fusiones
6 o Escisiones -
7 Revaluación de Activos. -
8 Capitalización de Partidas Patrimoniales -

Redención de Acciones de Inversión o
9 Reducción de Capital -
1
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
0 323,180.74 323,180.74
Saldo al 31 de Diciembre de 2013 - - - - - 443,860.0 1,062,075.0

618,215.00
8 8
RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Método Indirecto)
Cuentas Variaciones Ajustes Activ. Operac. Activi. Inversión Activ. De Financ.

E.S.F. al E.S.F. al
Co 31/12/13 31/12/12 Disminu
Denominación Aumento Debe Haber Aplicac. Origen Aplicac. Origen Aplicac. Origen
d c
Efectivo y Equivalente 125,205.9
10 587,846.15 462,640.23
de Efect 2
180,000.0 180,000.0
11 Inversiones Financieros 310,000.00 130,000.00
0 0
Cuentas por cobrar 181,203.7 181,203.7
12 365,038.32 183,834.56
Comercial 6 6
329,111.2 329,111.2
20 Mercaderias 412,857.25 83,746.00 0.00
5 5
Inmuebles Maquinaria y
33 208,000.00 208,000.00 0.00 0.00
Equi
Depreciación 10,400.0 2
39 -20,800.00 -10,400.00 10,400.00
Amortizacion y 0 º
1,862,941. 1,057,820. Disminu Aument
72 79 c. o
Tributos 181,471. 181,471.9
40 296,062.94 114,591.02
contraprestaciones y 92 2
Remuneraciones y 53,184.3 3
41 73,851.53 20,667.14 3,397.55 49786.84
participac 9 °
Cuentas por pagar 117,283. 117,283.8
42 196,952.17 79,668.29
Comercial. 88 8
130,000. 130,000.0
45 Obligaciones Financieras 234,000.00 104,000.00
00 0
50 Capital 618,215.00 618,215.00 0.00
323,180. 1 323,180.7
59 Resultados Acumulados 443,860.08 120,679.34
74 ° 4
1,862,941. 1,057,820. 815,520. 815,571
94 79 93 .84
ELIMINACIONES Y
AJUSTES
1 323,180. 323,180.7
1.- Resultado del Ejercicio
º 74 4
Depreciación del 2 10,400.0
2.- 10,400.00
Ejercicio º 0
3
3.- CTS 3,397.55 3,397.55
º
510,315. 685,520. 180,000. 130,000.
336,978.29 336,978.29 0.00 0.00
01 93 00 00
175,205.9 180,000.0 130,000.0
2 0 0
125,205 685,520. 685,520. 180,000. 180,000. 130,000. 130,000.
FLUJO
.92 93 93 00 00 00 00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AÑO
TERMINADO AL
31/12/2013
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio 323,180.74
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciación del Ejercicio 10,400.00
Compensación por tiempo de servicio 3,397.55
Provisión de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminución) en Ctas por cobrar comerciales -181,203.76
Aumento (Disminución) en Existencias -329,111.25
Aumento (Disminución) en Tributos por Pagar 181,471.92
Aumento (Disminución) en Ctas por pagar comerciales 117,283.88
Aumento (Disminución) en Participacion de los trabajadores 49,786.84
Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar
Provenientes de las Actividades de Operación 175,256.83
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras -180,000.00
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversión -180,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios 130,000.00
Amortización de Préstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio 130,000.00
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente
de efectivo 125,205.92
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio 462,640.23
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio 587,846.15
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Método Directo)
ESTADOS CUENTA
AJUSTE FINANCIER DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
OS
11 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 130,000.00
1° EE.FF. Inversiones compra de acciones R/V - L/D 180,000.00
Financieras Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -310,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros
comprob.
12 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 183, 830.4
2° EE.FF. Cuentas por cobrar
Ventas Registro de ventas 628,842.5
Comerciales Terceros
IGV - Ventas Registro de ventas 113,191.66
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -365,038.32
FLUJO DE EFECTIVO 560,830.4
16 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
3° EE.FF. Cuentas por cobrar nota de credito Reg. de compras - L/D 4,173.00
Diversas Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 83,746.00
20 Compras Reg. de compras - L/D 407,436.25
4° EE.FF.
Mercaderías Costo de Ventas L/D -EIRP - Funcion -78,325.00
5° EE.SS.FF Inmuebles Compras Reg. de compras - L/D 0.00
Maquinaria y Equipo Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -208,000.00
ESTADOS CUENTA
AJUSTE FINANCIE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
ROS
39 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D -10,400.00
Depreciación Deprec. Del periodo Reg. de compras - L/D -10,400.00
6° EE.SS.FF Amortización y
Agotamiento
Acumulado Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 20,800.00
40 A) IGV
Tributos saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 59,432.39
7° EE.SS.FF Contraprestaciones y IGV Ventas Reg. De ventas - L/D 113,191.66
Aportes al Sistema de IGV Compras Reg. de compras - L/D -74,515.96
pensiones Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -98,108.09
B) IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Anual Reg. de compras - L/D 138,506.03
C) INSTITUCIONES PUBLICAS
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 3,033.10
C) AFP
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 1,257.09
ESTADOS CUENTA
ROS
A) REMUNER. POR PAGAR
41 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
8° EE.SS.FF
Remuneraciones pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 16,862.08
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 51,298.53
C) CTS
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 1,885.86
a) fact. Boletas y otros
4212 comprob.
Cuentas por pagar saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 79,668.29
9° EE.SS.FF.
Comerciales - Compra de mercaderías Registro de compras 407,436.25
Terceros IGV - Compras Registro de compras 73,338.53
B) COMPRA DE SERVICIO
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
compra en el periodo Registro de compras 6,541.32
IGV - Compras 1,177.44
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
ESTADOS CUENTA
ROS
A)PRESTAMOS SOLICITADOS
45
10° EE.SS.FF. Obligaciones
préstamo Registro de compras 130,000.00
Financieras
B) PRÉSTAMOS POR PAGAR
préstamo recibido Registro de compras 130,000.00
46
compra de acciones 180,000.00
11° EE.SS.FF. Otras Cuentas por
nota de crédito Registro de compras 1,725.75
Pagar
50
12° EE.SS.FF. Aportes del periodo
Capital
13° EE.SS.FF. Resultados Resultado del ejercicio 323,180.74
Acumulados Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -443,860.08
HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013
(Método Directo)
ACTIVIDADES
AJUST FLUJO DE
CONCEPTOS OPERACIO INVERSIO FINANCIAMIE
E EFECTIVO
NES NES NTO
2 Cuentas por Cobrar Comerciales 560,830.40
3 Cuentas por cobrar diversas - terceros 4,173.00
8a Remuneraciones por pagar -16,862.08
Fact, boletas y otros comprobantes -
9a por pagar 363,490.90
9b Compra de servicios -7,718.76
10a Préstamos Solicitados 130,000.00
-
Otras cuentas por pagar diversas 180,000.0
11 terceros -1,725.75 0
-
180,000.0
VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO 175,205.92 0 130,000.00 125,205.92
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 462,640.23
SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13 587,846.15
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO

NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
323,180.
Utilidad del ejercicio 74
Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicio
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
10,400.0
Depreciación del ejercicio 0
Provisiónparticipación de los trabajadores 3,397.55
Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipo
Perdida por activos monetarios no corrientes
Otros (CTS)
Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio)

Fluctuación del valor de activos biológicos
Utilidad en venta de inversiones financieras
Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes y

pasivos corrientes
-
181,203.
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales 76
(Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la renta
-
329,111.
disminución de existencias 25
49,786.8
(Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar 4
117,283.
Aumento de cuentas por pagar comerciales 88
181,471.
Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar) 92
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo 175,205
provenientes de actividades de operación .92
MÉTODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
560,830.
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales) 40
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad 4,173.00
-
372,935.
proveedores de bienes y servicios 40 *
-
16,862.0
Remuneraciones y Beneficios Sociales 8
Tributos
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de 175,205
actividades de operación .92
ACTIVIDADES DE INVERSION
-
180,000.
Compra de inversiones financieras 00
-
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
180,000
actividades de inversión .00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
130,000.
Aceptación de Obligaciones financieras (prestamos) 00
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de 130,000
actividades de financiamiento .00
125,205.
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo 92
462,640.
Efectivo al principio del periodo 23
Efectivo al final del periodo 587,846
.15

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador

NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02

SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00

FECHA COMPROBANTE Bs y Ss VALOR PRECIO CONDICIONES

ARTICULO : LAPTOPS CORE 7 CODIGO: 2013020201

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO

ASIGNA DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

02/01/2013 Saldo inicial 60,489.72

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36

11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75

13 01/02/2013 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

13 02/02/2013 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

NÚMERO CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos – Agua 3,098.52

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00

28 31/01/2013 presente ejercicio. 40111 IGV - cuenta propia 98,108.09

101 CAJA FOLIO 01

101 CAJA FOLIO 02

02/01/2013 01 A Apeprtura 60,489.72

1041 CTAS CTES OPERATIVAS FOLIO 03

02/01/2013 01 A Apertura 402,150.51

02/01/2013 01 A Apertura 130,000.00

1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR FOLIO 05

02/01/2013 01 A Apertura 139,962.16

123 LETRAS POR COBRAR FOLIO 06

02/01/2013 01 A Apertura 43,872.40

1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FOLIO 07

02/01/2013 12 A Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

02/01/2013 01 A Aperptura 83,746.00

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 09

02/01/201 01 A Apertura 208,000.00

39131 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 10

02/01/2013 01 Por Apertura 10,400.00

40111 IGV - CUENTA PROPIA FOLIO 11

02/01/2013 01 Por Apertura 59,432.39

40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FOLIO 12

02/01/2013 01 Por Apertura 51,719.72

4031 ESSALUD FOLIO 13

02/01/2013 01 Por Apertura 1,399.95

4032 O.NP. FOLIO 14

02/01/2013 01 Por Apertura 1,029.21

4071 AFP INTEGRA FOLIO 15

02/01/2013 01 Por Apertura 1,009.75

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 16

31/01/2013 08 Por Varios 16,862.08

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR FOLIO 17

02/01/2013 01 Por Apertura 19,155.45

02/01/2013 01 Por Apertura 1,511.69

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR FOLIO 19