AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

“CEMENTERIO DE MASCOTAS PETS LIFE”

Curso

Proyectos De Inversión

Carrera

Ingeniería Industrial

Integrantes

 Campomanes Buendía, Jesús

 Mesa Arroyave, Marcela
 Sánchez Pisconte, Brian
 Yzaguirre Rivera, Brando

Profesor

Aldana Heredia, Walter Iván

Lima – Perú

2017 - II

1
DEDICATORIA

Un especial agradecimiento a todas las personas

que nos han apoyado en este arduo trabajo.
Agradecemos meritoriamente, a nuestro
profesor, el cual siempre está apoyándonos con
sus palabras motivadoras y sus consejos las
cuales se le agradece mucho.

2
 INDICE

1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................................................................5
2. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................................................6
2.1. PLANEAMIENTO DE NEGOCIO.......................................................................................................................6
2.1.1. VISIÓN...................................................................................................................................................... 6
2.1.2. MISIÓN..................................................................................................................................................... 6
2.1.3. JUSTIFICACION..........................................................................................................................................6
2.1.4. OBJETIVOS DE LA EMPRESA......................................................................................................................7
2.1.4.1. OBJETIVO GENERAL..................................................................................................................................7
2.1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS...........................................................................................................................7
2.1.5. BREVE DESCRIPCIÓN DEL MERCADO........................................................................................................7
3. ESTUDIO DEL MERCADO....................................................................................................................................8
3.1. ANÁLISIS DEL SECTOR...................................................................................................................................8
3.2. ANÁLISIS DEL MERCADO OBJETIVO...............................................................................................................9
3.2.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO.............................................................................................................10
3.2.2. SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA...............................................................................................................10
3.2.4. SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA.............................................................................................................10
3.3. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA...................................................................................................................10
3.4. OFERTA.......................................................................................................................................................13
3.5. DEMANDA...................................................................................................................................................13
3.4. PRECIO.............................................................................................................................................................. 14
3.6. NUETRO SERVICIO.......................................................................................................................................14
3.7. DISTRIBUCIÓN.............................................................................................................................................14
3.8. PROMOCIÓN...............................................................................................................................................15
3.9. ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN Y VENTAS DEL NEGOCIO.................................................................16
3.9.1. ESTRATEGIA DEL SERVICIO.....................................................................................................................17
3.10. TAMAÑO DE LA MUESTRA..........................................................................................................................17
4. ESTUDIO TÉCNICO...........................................................................................................................................18
4.1. LOCALIZACIÓN............................................................................................................................................18
4.2. PROCESO DEL SERVICIO (DOP)....................................................................................................................19
4.3. MAQUINARIA Y EQUIPOS............................................................................................................................22
4.4. MATERIALES................................................................................................................................................22
4.5. NECESIDADES DE OBRA CIVIL......................................................................................................................22
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO.............................................................................................................................23
5.1. ORGANIGRAMA..........................................................................................................................................23
5.2. ORGANIZACIÓN...........................................................................................................................................24
5.3. DIAGRAMA DE GANTT.................................................................................................................................25
3
6. ESTUDIO FINANCIERO.....................................................................................................................................26
6.1. PROYECCION DE VENTAS PARA UN AÑO....................................................................................................26
6.2. PROYECCION DE VENTAS PARA 5 AÑOS......................................................................................................27
6.3. PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA........................................................................................................28
6.4. PLAN DE INCERSIÓN....................................................................................................................................29
6.5. ESTRUCTURA DE COSTOS............................................................................................................................32
6.6. SUELDOS..................................................................................................................................................... 33
6.7. GASTOS.......................................................................................................................................................35
6.8. GASTOS GENERALES....................................................................................................................................39
6.9. ESTADO DE RESULTADOS O PÉRDIDAS Y GANANCIAS.................................................................................40
6.10. FLUJO DE CAJA............................................................................................................................................41
6.11. EVALUACIÓN FINANCIERA (TIR, VAN).........................................................................................................42
6.12. PUNTO DE EQUILIBRIO................................................................................................................................43
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD..............................................................................................................................46
8. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES..........................................................................................................48
9. BIBLIOGRAFIA..................................................................................................................................................49
10. ANEXOS.......................................................................................................................................................50
10.1. ENCUENTA..................................................................................................................................................50
10.2. INTERPRETACIÓN DE LAS ENCUESTA..........................................................................................................52
11. PANEL FOTOGRAFICO.................................................................................................................................59

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1. RESUMEN EJECUTIVO

El plan de negocios tiene como objetivo proponer la instalación de una empresa que
ofrezca los servicios de cremación y sepultura para todo tipo de mascotas. El
desarrollo de esta propuesta, es proporcionar a los dueños de las mascotas, servicios
de cremación y sepultura para recordar y agradecer a quien fue la mejor compañía por
tantos años y fomentar la cultura de protección y respeto a los animales hasta el final
de su vida. En este trabajo se presentara la estructura del estudio de mercado de los
servicios de cremación y sepultura para mascotas, la cual consiste en investigar
análisis del sector, análisis del mercado objetivo, análisis de la competencia, estrategia
de comercialización y ventas del negocio y por último el análisis de la oferta, la
demanda y del mercado.
Por otro lado también analizaremos cual será el tamaño del terreno, la capacidad de
operación, la localización de la empresa, los procesos de la cremación y sepultura, los
equipos a utilizarse y el personal necesario para el funcionamiento de esta nueva
empresa, también se esquematiza la organización departamental y funciona, así como
el marco legal de constitución para este tipo de empresas de servicios y por ultimo
haremos un estudio financiero.

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2. ASPECTOS GENERALES

Nombre De La Idea Del Negocio

El Último Lugar Donde Tu Mascota Puede Descansar En Paz

Razón Social
CEMENTERIO DE MASCOTAS SAC

Nombre Comercial
PETS LIFE

2.1. PLANEAMIENTO DE NEGOCIO

2.1.1. VISIÓN
Consolidarnos como una empresa a nivel nacional que ofrece los
servicios funerarios para mascotas, proyectando un buen servicio de
calidad y cubriendo así las necesidades y expectativas de los clientes.

2.1.2. MISIÓN
Ser una empresa reconocida, destinada a Ofrecer servicios funerarios
para las mascotas, enfocándonos en satisfacer las necesidades de sus
familias y su deseo de ofrecer una despedida digna con amor y respeto,
mediante procesos de un sepelio.

2.1.3. JUSTIFICACION
Nuestra empresa busca satisfacer las necesidades de nuestros clientes
y por eso escogimos este rubro porque para muchas personas
consideran a sus macotas como parte de la familia y los atienden igual
que a cualquier otro miembro del hogar; es decir están pendientes de
que no se enfermen, coman alimentos adecuados y que tengas los
productos necesarios para vivir tranquilos.

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2.1.4. OBJETIVOS DE LA EMPRESA

2.1.4.1. OBJETIVO GENERAL

 Proporcionar un servicio de calidad donde nuestros clientes
puedan darle el descanso eterno a sus mascotas.

2.1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 En un año buscamos posicionarnos en el mercado como los
pioneros en el servicio de sepelio para mascotas.
 Agregarle valor a nuestro servicio a través de la
personalización de las lapidas para mascotas y recuerdos de
funeral.
 Realizar estudios para explorar nuevos mercados a nivel
nacional.

2.1.5. BREVE DESCRIPCIÓN DEL MERCADO

Guiado por el cariño que hoy en día las personas muestran por sus
mascotas y el ingreso que existe en algunas familias de los diferentes
distritos que se caracterizan por pertenecer a la clase A y B, C de
nuestra sociedad, nos permitimos ofrecerles un lugar y los diferentes
tipos de sepultura que le pueden dar a una mascota, la cual se ha
convertido en un miembro más de su familia.

7
3. ESTUDIO DEL MERCADO

3.1. ANÁLISIS DEL SECTOR

Fuente
Compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública.
Asociación peruana de empresas de investigación de mercados.

Según el CIP, actualmente el 62.4% de las familias limeñas tienen por lo menos
con una mascota en el hogar.

Numerosos estudios indican que tener una mascota promueve la salud y hasta
prolonga la vida de sus dueños. Y si bien hay muchos animales que podemos
tener en casa como mascotas, Lima sigue siendo, literalmente, una “ciudad de
perros”.

“Se estima que el 80.1% son perros, el cual el 57.4% fueron adoptados, 18.6%
lo compraron y 18.3% lo encontraron/adoptaron; mientras los son gatos que el
36.8%, de los cuales el 50.4% fue regalado, 3.9% fue comprado 35.6% lo
encontraron/adoptaron, el 4.1% son loros y el 2.8% son conejos”, estos datos
presentados por CPI.

Esta información nos permite identificar una creciente oportunidad en este

sector, ya que no permite saber que se cuenta con amplio mercado para la
implementación de este tipo de servicios “funeraria para animales”. Teniendo
como público objetivo los NSE A, B y C, el cual representa un 68%(1 826 949)
de hogares limeños, será el número de hogares que PETS LIFE tomara como
base para realizar nuestras proyecciones.

8
3.2. ANÁLISIS DEL MERCADO OBJETIVO

El distrito de Puente Piedra está ubicado al norte de la provincia de Lima,

ocupando gran parte del cono norte, tiene una extensión de 71,18 km
cuadrados, tiene una población de 400 mil habitantes aproximadamente. Con
respecto a la población global representa el 9.80% de la población de Lima
Norte.
El estudio realizado el 2016 por la encuestadora CPI mostró que el 62.4% de
los limeños poseen una mascota en sus hogares. Además, la mayoría de los
encuestados reveló una preferencia por los perros, que llegan a estar presentes
en el 80.1% de los domicilios en segundo lugar en preferencias es el gato, con
un 36.8% de presencia en los hogares de Lima Metropolitana, el tercer lugar es
ocupado por los loros, con un 4.1% y en el cuarto lugar aparecen
los conejos con 2.8% de las preferencias.
Esto significa que la región Lima tiene una gran acogida por las mascotas y la
cual tiene una tendencia en aumento, no hay datos exactos de la proporción de
personas con mascotas en lima Norte. Pero En la capital, existen alrededor de
640 veterinarias y 374 tiendas de mascotas. Entre las primeras, la mayoría se
encuentra en Lima Moderna, Lima Norte y Lima Este, destacando los distritos
de SJL, SMP, Ate y Surco, De lo cual nuestro público Objetivo que es Lima
Norte se encuentra entre las zonas con mayor cantidad de veterinarias.

Todo esto implica que ah mayor cantidad de mascotas, hay una mayor
necesidad de las personas por poder brindarles un descanso merecido a sus
pequeños miembros de la familia. Por lo cual se escogió el distrito de Puente
Piedra, ya se caracteriza como un distrito en crecimiento, con un amplio
espacio y tiene una proyección muy alta para la inversión, claros ejemplos de
ello operan dentro de esta jurisdicción con el movimiento Grandes empresas y
centros comerciales, además de instalarse grandes industrias.

En Puente Piedra cada zona está especializada de tal manera que en el norte
la actividad predominante es la ganadería lechera y la producción de lácteos,
en la zona centro el comercio y los servicios y en la zona sur destacan los
centros recreacionales y de esparcimiento, así como la actividad semi industrial
es transversal en todas las zonas. En el distrito existen 8,316 empresarios de
los cuales el 96% son microempresas, La actividad económica es
principalmente comercial y de servicios, y en menos medida productiva. Estos
datos nos dan una pista de crecimiento económico que tiene este distrito y las
grandes posibilidades de tener éxito en el proyecto.

9
 3.2.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

Las segmentaciones por realizarse en la zona de influencia se harán a

tres niveles: geográfica, demográfica y psicográfica.

3.2.2. SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA

La zona de influencia del cementerio para mascotas “PETS LIFE”

estará ubicado en las intermediaciones de Shangri-la, Puente Piedra,
ente el rio Chillón y el peaje de Puente Piedra, donde transita gran
cantidad de gente que laboran, estudiantes o los que viven en la zona,
además también queda muy cerca al Cementerio Campo Fe.

3.2.3. SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA

Las personas a la cual va dirigido el presente proyecto son personas

que tienen cualquier tipo de mascota y desee brindarle un descanso
eterno, que viven o transitan por Lima Norte, específicamente a las del
distrito de Puente Piedra.

3.2.4. SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA

Son personas que sean amantes de sus mascotas y los consideren

prácticamente un miembro de su familia y como tal desean brindarle una
despedida memorable y que puedan al mismo tiempo visitarlos en
cualquier momento con completa tranquilidad y comodidad.

3.3. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Para analizar las competencias se tomaron las dos únicos locales que ofrecen
el mismo servicio de nosotros se trata de San Francisco de Asís y El Bosque
del amigo fiel.

Información General
10
El Bosque del amigo Fiel

El Bosque del Amigo Fiel en principio es un lugar para recompensar la fidelidad,

para expresar con actitudes el valor sentimental del último homenaje al amigo
fiel. Pero no se queda ahí pues serán 40 000 m2 de un bosque creciente y lleno
de vida, que año a año aumentará en valor ecológico y paisajístico en beneficio
de Chosica y sus visitantes.

San Francisco de Asís

Cuentan con un área de 600 m2, con un horno ecológico, sin gases o vapores
contaminantes y con un proceso higiénico rápido. Tienen una antigüedad de 10
años brindando el servicio de cremaciones de mascotas.

Ubicaciones

11
 Nombres Dirección
El Bosque del amigo fiel KM 30.7 carretera central, Chosica.
San Francisco de Asís Echenique 1080, Magdalena del Mar, Lima

Nombre Cremación Sepelio

El bosque del amigo fiel 320 350

San Francisco de Asís 330 -

Análisis De Los Precios Promociones

Afiliación Después De La Primera Mascota

 El Bosque Del Amigo Fiel: 20% descuento en el siguiente nicho
 San Francisco De Asis: 15% menos para otra cremación

Análisis Del Servicio

Horario de atención diaria

 El Bosque Del Amigo Fiel: 6am - 5pm (lunes - sábado)

 San Francisco De Asís: 24 horas abierto ( todos los días)

Calidad Del Servicio

 El bosque del amigo fiel es una atención buena pero la calidad de las
lápidas no son las adecuada y resistentes para tener una larga duración
y el lugar es alejado y de difícil acceso porque está en las faldas de un
cerro y las lápidas muy pegadas entre sí.

12
  San Francisco de asís brinda un buen servicio de acuerdo a sus clientes
y no han tenido percances de acuerdo a la atención y la calidad de sus
productos.

Atención Al Cliente

 Directa y personalizada

Forma De Pago

 Al contado y por partes de acuerdo a la compra.

 En el bosque del amigo fiel se puede comprar con 50% de adelanto
antes del deceso de la mascota para tener el sitio elegido por el cliente.
 En San Francisco de Asís se paga al contado el mismo día de la
cremación.

Capacidad Instalada

 El Bosque Del Amigo Fiel: 40000m2 y con capacidad de expansión.

 San Francisco De Asís: 600m2 no es muy grande porque solo es
cremación.

3.4. OFERTA

El servicio del cementerio de mascotas PETS LIFE está dirigido a todas las
familias de clase A,B y C, que tengan alguna mascota en el hogar, sobre todo
aquellas que traten a sus mascotas como un miembro más de la familia y
deseen un sepelio digno y con amor para sus mascotas cuando mueran.

Nuestros clientes potenciales son los amantes a los animales. Escogimos este
sector porque gastan parte de su presupuesto para cuidar a sus mascotas, ya
que los llevan constantemente al veterinario, peluquerías e incluso a un spa,
además lo que gastan en lo que gastan en la comida adecuada y balanceada
para mantener una salud adecuada para cada una de sus mascotas.

3.5. DEMANDA

13
 Consideramos que nuestra demanda está en auge porque se trata de un
negocio que aún no acido explotado en la Lima, por lo tanto tendría acogida por
el interés y respeto así los animales. No encontramos en una demanda
insatisfecha, ya que hay cementerios en la ciudad pero ninguno está dirigido así
las mascotas de nuestros clientes.

La demanda de nuestro proyecto es continua, ya que la muerte de nuestras

mascotas es algo importante para nuestros clientes y es el un único
acontecimiento del que ninguno se puede escapar.

3.4. PRECIO
En base al analizar la competencia de cementerio de “el Bosque del amigo fiel” el
cual fluctúa el precio entre 320 y 350 y el servicio de cremación de “san Francisco
de Asis” entre 330 y 360.

Por ello fijamos nuestro precio base en 470, ya que aparte de brindar el servicio de
entierro, le brindamos, la sanidad y seguridad constante que ser querido merece, y
para que el cliente puede acceder a visitarlo en cualquier momento. Y de igual
manera el servicio de cremación es más personalizado y por el optamos en el
precio de 270.

3.6. NUETRO SERVICIO

Será un cementerio para cualquier tipo de mascota ubicado en la ciudad de
Lima, el cual se llama “PETS LIFE” que ofrecerá un servicio

Sepelio: Las mascotas serán enterradas en una fosa la cual cuenta con
una lápida personalizada por el cliente.
Cremación: Es un método que realizaremos con la finalidad de
brindarles a nuestros la facilidad de llevarse un recuerdo de la mascota
a su casa, el cual incluye la urna personalizada por los clientes.

Características

 Nuestra empresa se enfoca en ofrecer servicios de calidad,

brindando los servicios de entierro y cremación de animales.
Para ello se cuenta con personal capacitado para realizar las
diferentes actividades de demanda este tipo de servicio. Además
de un amplio espacio de que nos permite albergar una gran
cantidad de mascotas en cuanto a la cremación; por otro lado, se
cuenta con equipos y materiales de calidad que garantizan el

14
 proceso de cremación de la mascota diferenciándonos así de
nuestros principales competidores.

3.7. DISTRIBUCIÓN

El producto se ofrecerá en el mismo cementerio en una caseta de ventas,

donde una persona explicara los detalles del producto, el precio y los beneficio.
Se ofertara las dos opciones que tiene el negocio que son la cremación y
sepelio. Nuestra principal idea es vender más que el punto de equilibrio para
no tener pérdidas y riesgos de quebrar el negocio. El volumen de ventas por
años incrementará en un 7%, porcentaje aproximado según las ventas
proyectadas.
La expansión del mercado es una posibilidad a largo plazo y sería comprar todo
el terreno que en un principio compramos solo una parte, las ideas de
expansión se deben dar según la promoción que ofrezcamos, es por ello, que
se pondrá una caseta de ventas más cercana y céntrica a nuestro público para
tener mayor acogida y sustentar el motivo de la expansión.

15
3.8. PROMOCIÓN

El Consejo Consultivo de Radio y Televisión (CONCORTV), organismo

multisectorial, informó que a nivel nacional la televisión es el medio de
comunicación de mayor consumo (98,3%). Le siguen la radio (81,3%), los
diarios (75,2%) y la internet (51,2%).
Graciela Girón Franco, coordinadora de proyectos en The Lima Consulting
Group, detalló que el 61% de los encuestados cuenta con TV pagada, siendo el
principal motivo una programación más variada (58%).

Asimismo, refirió que la penetración de internet está creciendo y es un medio

que tiene mayor presencia en los hogares de todo el país. (Fuente: la república,
La televisión, el medio de comunicación de mayor consumo en el Perú ,2015)
Por ello establecimos que la manera más adecuada para promocionar el
producto con bajo presupuesto son las redes sociales ya que es un medio que
está en auge y es el más usado por un público en general, también se
implementara la promoción del producto por televisión que viene a ser el
principal medio de difusión en el país por el cual esperamos un alcance mayor
para con el cliente.
Para promover las ventas según La empresa Arellano Marketing que realizó un
estudio a nivel nacional sobre las preferencias de los consumidores y entre los
hallazgos más resaltantes encontró que el 38% de encuestados eligió las
rebajas en los precios, 17% el regalo de un producto por la compra de otro, 9%
dijo que prefería hasta un 40% de un producto.
Por lo que plantearemos promociones como descuentos en los precios de
acuerdo a las posibilidades de la empresa como realizar una pequeña
ceremonia y/o homenaje adicional para la mascota.
Contar con una buena imagen visual es dar buena impresión a los comensales
proyectando una buena imagen de confianza, calidad y profesionalismo.
Inicialmente contaremos con anuncios espectaculares como: Volantes
publicitarios y gigantografia.

16
 Con la publicidad se busca: Incrementar las ventas y captar más clientes de
otras zonas A, B Y C en donde nos enfocaremos.

3.9. ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN Y VENTAS DEL NEGOCIO

Las estrategias a emplear para el plan de negocios serán de acuerdo a las

características de la zona y se tendrán en cuenta las 4 variables del marketing.

3.9.1. ESTRATEGIA DEL SERVICIO

La estrategia de nuestro servicio se basa en la necesidad de las

personas poderles dar una adiós significativo a quien estuvo al lado de
sus amos acompañándolos en diferentes momentos de la vida,
personas que tienen un gran sentimiento por sus mascotas, que al
fallecer las mismas sienten un gran dolor y nostalgia por ellas.
Las necesidades de este grupo de personas a la que estamos
enfocadas que necesitan darles un despido memorable a aquellos que
estuvieron acompañándolos por un periodo de tiempo en sus vidas.
“La importancia de darles un lugar especial al fallecer no solo en sus
corazones sino también en la tierra, es decir un espacio donde poner
recordarlos.”
Se contará con 2 tipos de servicio para recordar a nuestras mascotas:

SEPULTURA CREMACIÓN
17
3.10. TAMAÑO DE LA MUESTRA

Para obtener el tamaño de la muestra se determinó con formula de la población

infinita, dado que el número de personas en Lima es mayor a 500 000
habitantes, por lo tanto la proporción de la población, tomando un valor P= 0.50
para tener la más alta estimación del n y con un nivel de confianza del 95% el
cual equivale a tener un Z= 1,196. De modo que nuestra muestra será de 384
habitantes, de las cuales hemos escogido de la clase social A, B y C.

2
1.96 ∗0.50∗0.50
n= 2
0.50

n=384.16

Dandonos como resultado untotal a encuestar de 384 personas

18
4. ESTUDIO TÉCNICO

4.1. LOCALIZACIÓN
Nuestra empresa estará ubica en Shangrila 111, Puente Piedra – Lima, a nueve
cuadras de la panamericana norte

19
 4.2. PROCESO DEL SERVICIO (DOP)

Diagrama De Operaciones De La Cremación De Una Mascota

PREPARACION DEL CUERPO CREMACION DEL CUERPO

2 1 Encender el horno
Colocar el cuerpo
RESUMEN de la mascota en la
Operación 5 base del horno

Inspección 2

Total 7

Revisar que llegue

1 a la temperatura
adecuada

Ingresar a la
3
mascota en el
horno

Asegurar que esté

2 cerrado
20 completamente el
horno

Recoger las
Diagrama De Operaciones Del Entierro De Una Mascota

ENTIERRO DEL CUERPO

PREPARACION DEL CUERPO

Envolver la mascota 1 Excavar el hoyo

2 en manta
biodegradable Inspeccionar que
1 sea lo
suficientemente
Colocar el cuerpo de la profundo
3 mascota en la mesa

4
Cubrir el hoyo
con tierra

Colocar la mascota
5 dentro del hoyo

Verificar que la
2 tierra este
compactada

Cubrir la tierra con

6
una capa de pasto

Fijar lapida
MUEBLES Y ENSERES 7 personalizada
ESCRITORIO
Resumen SILLONES
SILLAS DE VISITAS
Operación 7 ESTANTES
ENTIERRO DE UNA MASCOTA
ARCHIVADORES
Inspección 2
ORGANIZADOR DEL ESCRITORIO
Total 9 LAMPARAS
CAJA FUERTE
TELEVISOR
4.3. MAQUINARIA Y EQUIPOS
SOFA DE ESPERA
ILUMINACIÓN COMPLETA
MAQUINARIA Y EQUIPO
21
HORNO PARA CREMACIÓN
MESA DE ACERO INNOXIDABLE
EQUIPOR DE PROTECCIÓN
UTENSILIOS
 4.4. MATERIALES
Los materiales que se utilizarán con mayor frecuencia para realizar el tipo
de trabajo que involucra una funeraria serían todas las maquinarias y
equipos detallados previamente en el cuadro N° 1 y también los siguientes:

URNAS
FÉRETROS DE MADERA
MANTAS BIODEGRADABLE
LAPIDAS

4.5. NECESIDADES DE OBRA CIVIL

Se requiere la infraestructura necesaria para los diversos ambientes que

se necesitara para el proceso la sepultura y la cremación. Dicha
infraestructura cuenta con especificaciones técnicas requeridas para el
correcto desenvolvimiento de las diversas actividades que se realizaran en
la empresa, cuyo nombre comercial es “PETS LIFE”.

5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

5.1. ORGANIGRAMA

22
Responsabilidades

 Gerente General: Su trabajo será interno como externo, vera como cada
una de sus socias trabaja y supervisara cada área, a la vez ayudara en
como expandirse por otros segmentos.
 Jefe de logística: Su labor será de estar en la tienda, viendo si todo está en
orden si los clientes son atendidos con amabilidad y los aspectos a
mejorar.
 Jefe de Contabilidad: Su función será en ver la manera de reducir los
costos del producto y como poder mantenernos a cualquier problema o
declive económico. Además de realizar la declaración mensual del I.G.V
(Compras y ventas)
 Jefe de Marketing: Se encargara de subir las ventas con publicidad y
aspectos a mejorar con el producto.

Sueldos

El sueldo será lo mínimo para cada una de los socios: S/. 1100.00 Nuevos Soles.
Aparte tendrán su seguro ESSALUD y AFP que se le descontara de su sueldo.

BUSQUEDA DE NOMBRE EN SUNARP 1 4.00

5.2. 1 OR
RESERVA DE NOMBRE DE LA EMPRESA 1 8.00 GA
60 NIZ
MINUTA 1 0.00 ACI
3 ÓN
REGISTRO 1 9.00
20
ESCRITURA PÚBLICA 1 0.00
30
INSCRIPCIÓN 1 0.00
2
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 0.00
20
DEFENSA CIVIL 1 3.00

GASTOS DE PERMISO DE FUNCIONAMIENTO 25

(MUNICIPALIDAD DE PUENTE PIEDRA) 0.00
1
4
AUTORIZACIÓN SANITARIA PARA EL 1
8.00
FUNCIONAMIENTO DE CREMACION
23
6
LEGALIZACIÓN DE LIBROS 1 0.00

IMPRESIÓN DE FACTURAS Y BOLETAS 1 2.93

24
5.3. DIAGRAMA DE GANTT

25
6. ESTUDIO FINANCIERO

6.1. PROYECCION DE VENTAS PARA UN AÑO

PROYECCION DE VENTAS DEL CENTERIO DE MASCOTAS "PETS LIFE"

PRECIO DEL PERIODO DEL AÑO TOTAL DE

N° SERVICIO TOTAL EN
SERVICIO SERVICIOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 SOLES
1 CREMACIÓN 400.00 26 28 29 31 33 35 37 39 41 44 47 49 439 175,447.39
2 SEPELIO 600.00 50 54 57 61 66 70 75 80 86 92 98 105 894 536,653.54
1333 712,100.93
SE PUSO DE ACUERDO A LA
ENCUESTA

SEGÚN LOS PLANOS QUE HEMOS HECHO CON EL TERRENO LOS SIGUENTES
RESULTADOS SON:
TERRENO SON 5000 M2, EL CUAL SE DIVIDE EN:

ÁREA DE TRABAJO 225 M2

AREA DE OTROS ANIMALES 715.5 M2
AREA DE GATOS 1050 M2
AREA DE PERROS 2625 M2
AREAS VERDES 384.5 M2
TOTAL 5000 M2

26
 6.2. PROYECCION DE VENTAS PARA 5 AÑOS

PROYECCIÓN DE VENTAS DEL CEMENTERIO DE MASCOTAS"PETS LIFE "

SERVICIOS 2018 2019 2020 2021 2022
CREMACIÓN 439 457 476 496 517
PRECIO DE VENTA 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
SUB TOTAL 175,447.39 182,816.18 190,494.46 198,495.23 206,832.02
SEPELIO 894 932 971 1,012 1,054
PRECIO DE VENTA 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
SUB TOTAL 536,653.54 559,192.99 582,679.09 607,151.61 632,651.98
INGRESO POR VENTAS 712,100.93 742,009.17 773,173.55 805,646.84 839,484.01
IGV 128,178.17 133,561.65 139,171.24 145,016.43 151,107.12
TOTAL VENTAS INCLUIDO IGV 840,279.09 875,570.82 912,344.79 950,663.27 990,591.13
TOTAL DE VENTAS EN 5 AÑOS 4,569,449.10
TOTAL DE INVERSIÓN 2,197,634.38
GANANCIA PARA EL AÑO 6 2,371,814.72
TASA DE CRECIMIENTO DEL PBI 4.2%

Nuestro total de ventas en 5 años son de S/. 4, 569, 449.10 y nuestra inversión es de S/. 2, 197, 634.38, por lo tanto para el año 6
tendremos una ganancia de S/. 2, 371, 814. 72.

27
 6.3. PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA
PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA
Item Descripción Und. Metrado Precio S/. Parcial S/.
01.04 CONCRETO SIMPLE 19,964.00
01.04.01 CIMIENTOS, CONCRETO F'c = 100 M3 12.50 200.00 2,500.00
kg/cm2+ 30 % P.G.
01.04.02 ENCONFRADO Y DESENCOFRADO M2 40.00 64.30 2,572.00
DE CIMIENTOS
01.04.03 SOBRECIMIENTO, CONCRETO F'c = M3 3.00 315.00 945.00
175 kg/cm2
01.04.04 SOBRECIMIENTO, ENCOFRADO Y M2 40.00 64.30 2,572.00
DESENCOFRADO
01.04.05 TARRAJEO M2 175.00 65.00 11,375.00

01.05 CONCRETO ARMADO 3,198.64

01.05.01 COLUMNAS 2,268.88
01.05.01.0 CONCRETO 210 kg/cm2 DE M3 1.12 315.00 352.80
1 COLUMNAS
01.05.01.0 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE M2 14.88 64.30 956.78
2 COLUMNAS
01.05.01.0 ACERO Fy=4200 kg/cm2 DE KG 181.00 5.30 959.30
3 COLUMNAS
01.05.02 VIGAS 929.76
01.05.02.0 CONCRETO 210 kg/cm2 DE M3 0.50 315.00 157.50
1 VIGUETAS
01.05.02.0 ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE M2 6.81 64.30 437.88
2 VIGUETAS
01.05.02.0 ACERO Fy=4,200 kg/cm² DE KG 63.09 5.30 334.38
3 VIGUETAS
01.07 MUROS Y TABIQUES DE 32,250.00
ALBAÑILERIA
01.07.01 MURO DE LADR.K.K. TIPO SOGA 18 M2 175.00 90.00 15,750.00
HUECOS 0.9*0.13*0.24 m
01.07.01 MURO DE LADRILLO PARA TECHO M2 150.00 110.00 16,500.00
01.08 PUERTA DE ACCESO AL CERCO 1,800.00
PERIMETRICO
01.08.01 PORTON METALICA ACANALADA Y UND 1.00 800.00 800.00
CON RIEL L= 4m H= 2.m
01.08.02 PUERTA METALICA UND 1.00 500.00 500.00
01.08.03 SISTEMA ELECTRICO DE PORTON UND 1.00 500.00 500.00

COSTO DIRECTO 57,212.64

GASTOS GENERALES (8%) 4,577.01
UTILIDAD (8%) 4,577.01
SUB - TOTAL 66,366.67
I.G.V. (18%) 11,946.00
TOTAL DE PRESUPUESTO 78,312.67

SON : SETENTA Y OCHO MIL TRESCIENTOS DOCE CON 67/100 Nuevos Soles

28
 6.4. PLAN DE INCERSIÓN

PLAN DE INVERSIÓN
UNID. VALOR COSTO TOTAL SIN TOTAL
RUBRO IGV
REQUERIDA UNIT. TOTAL IGV INVERSIÓN
I. ACTIVO FIJO TANGIBLE
2,099,50 2,099,5 1,721,5 377,910. 2,099
TERRENO 5000 M2 1 0.00 00.00 90.00 00 ,500.00
INFRAESTRUCTURA Y 78,31 78, 64,2 14,096 78
CONSTRUCCIÓN 1 2.67 312.67 16.39 .28 ,312.67
2,177,8 1,785,8 392,006. 2,177
TOTAL DE TERRENO 12.67 06.39 28 ,812.67
MUEBLES Y ENSERES
60 4 108
ESCRITORIO 1 0.00 600.00 92.00 .00 600.00
15 2 54
SILLONES 2 0.00 300.00 46.00 .00 300.00
5 1 36
SILLAS DE VISITAS 4 0.00 200.00 64.00 .00 200.00
25 2 45
ESTANTES 1 0.00 250.00 05.00 .00 250.00
5 1 27
ARCHIVADORES 3 0.00 150.00 23.00 .00 150.00
ORGANIZADOR DEL 1 3
ESCRITORIO 2 0.00 20.00 16.40 .60 20.00
5 1 27
LAMPARAS 3 0.00 150.00 23.00 .00 150.00
15 1 27
CAJA FUERTE 1 0.00 150.00 23.00 .00 150.00
48 4 88
TELEVISOR 1 9.00 489.00 00.98 .02 489.00
20 1 36
SOFA DE ESPERA 1 0.00 200.00 64.00 .00 200.00
ILUMINACIÓN 8 14
COMPLETA 1 2.78 82.78 67.88 .90 82.78
MEDIDAS DE
SEGURIDAD
6 11
EXTINTORES 6 KL 1 5.00 65.00 53.30 .70 65.00
4 17
LUECES DE EMERGENCIA 2 8.00 96.00 78.72 .28 96.00
0
SEÑALIZACIÓN 2 2.00 4.00 3.28 .72 4.00
TOTAL MUEBLES Y 2, 2,2 496 2
ENSERES 756.78 60.56 .22 ,756.78

29
MAQUINARIA Y EQUIPO
HORNO PARA 10,00 10, 8,2 1,800. 10
CREMACIÓN 1 0.00 000.00 00.00 00 ,000.00
MESA DE ACERO 5,00 5, 4,1 900 5
INNOXIDABLE 1 0.00 000.00 00.00 .00 ,000.00
EQUIPOR DE 9
PROTECCIÓN 10 5.00 50.00 41.00 .00 50.00
4 2 48
UTENSILIOS 6 5.00 270.00 21.40 .60 270.00
TOTAL MAQUINARIA Y 15, 12,5 2,757. 15
EQUIPO 320.00 62.40 60 ,320.00
TOTAL ACTIVO FIJO 2,195,8 1,800,6 395,260. 2,195
TANGIBLE 89.45 29.35 10 ,889.45
II. ACTIVO FIJO INTANGIBLE
GASTOS DE
CONSTITUCIÓN
BUSQUEDA DE NOMBRE 0
1
EN SUNARP 4.00 4.00 3.28 .72 4.00
RESERVA DE NOMBRE 1 3
1
DE LA EMPRESA 8.00 18.00 14.76 .24 18.00
60 4 108
MINUTA 1
0.00 600.00 92.00 .00 600.00
3 7
REGISTRO 1
9.00 39.00 31.98 .02 39.00
20 1 36
ESCRITURA PÚBLICA 1
0.00 200.00 64.00 .00 200.00
30 2 54
INSCRIPCIÓN 1
0.00 300.00 46.00 .00 300.00
LICENCIA DE 2 3
1
FUNCIONAMIENTO 0.00 20.00 16.40 .60 20.00
20 1 36
DEFENSA CIVIL 1
3.00 203.00 66.46 .54 203.00
GASTOS DE PERMISO DE
FUNCIONAMIENTO 25 2 45
1
(MUNICIPALIDAD DE 0.00 250.00 05.00 .00 250.00
PUENTE PIEDRA)
AUTORIZACIÓN SANITARIA
PARA EL 4 8
1
FUNCIONAMIENTO DE 8.00 48.00 39.36 .64 48.00
CREMACION
LEGALIZACIÓN DE 6 10
1
LIBROS 0.00 60.00 49.20 .80 60.00
IMPRESIÓN DE 0
1
FACTURAS Y BOLETAS 2.93 2.93 2.40 .53 2.93
TOTAL ACTIVO FIJO 1, 1,4 314 1
INTANGIBLE 744.93 30.84 .09 ,744.93

30
 2,197,6 1,802,0 395,574. 2,197
TOTAL INVERSIÓN 34.38 60.19 19 ,634.38

DÓLAR $ 3.23

HECTAREA 1 $ 130.00
HECTAREA 5000 x

X= $ 650,000.00
X= S/ 2,099,500.00
IGV 18%

31
6.5. ESTRUCTURA DE COSTOS

SERVICIOS
* CREMACIÓN
*SEPELIO
ESTRUCTURA DE COSTOS
RUBRO UNID. REQUERIDAS VALOR UNID. COSTO TOTAL
COSTOS VARIABLES
4,00
URNAS 40 100.00 0.00
2,48
FÉRETROS DE MADERA 31 80.00 0.00
89
MANTAS BIODEGRADABLE 46 19.38 1.48
4,62
LAPIDAS 77 60.00 0.00
FABRICACIÓN
4,00
SEGUROS 8 500.00 0.00
3,92
SERVICIOS 8 490.00 0.00
PAPELERIA Y UNTENCILIOS

TARJETAS DE PRESENTACIÓN 500 0.75 375.00

BROCHURE PARA VETERINARIO 3 25.00 75.00

VOLANTES 500 0.18 90.00

LETRERO LUMINOSOS 1 500.00 500.00

1
TRÍO ( TELÉFONO, INTERNET Y CABLE) 250.00 250.00
TOTAL DE COSTO VARIABLES
21,201.48
COSTOS FIJOS
1,20
ESPECIALISTA EN CREMACIÓN 1 1,200.00 0.00
1,70
PERSONAL DE LIMPIEZA 2 850.00 0.00
1,40
PERSONAL DE JARDINERIA 2 700.00 0.00
25
SERVICIO DE AGUA 1 250.00 0.00
20
ENERGÍA ELÉCTRICA 1 200.00 0.00

TOTAL DE COSTO FIJO 4,300.00

32
COSTOS TOTALES 25,501.48
6.6. SUELDOS

MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA

PERSONAL CANTIDAD SUELDO BENEFICIO PERSONAL CANTIDAD SUELDO BENEFICIO
ESPECIALISTA
PERSONAL DE LIMPIEZA 2 850.00 1,700.00 SI 1 1,200.00 SI
EN CREMACIÓN
PERSONAL DE JARDINERÍA 2 700.00 1,400.00 SI TOTAL 1,200.00
TOTAL 3,100.00

PERSONAL ADMINISTRATIVO
PERSONAL CANTIDAD SUELDO BENEFICIO

GERENTE GENERAL 1 1,100.00 SI

CONTADOR 1 1,100.00 SI
JEFE DE MARKETING 1 1,100.00 SI
JEFE DE LOGISTICA 1 1,100.00 SI
TOTAL 4,400.00

TOTAL DE PERSONAL 9

33
 SUELDOS
DETALLE N° MESUAL 2018 2019 2020 2021 2022
PERSONAL OPERATIVO
PERSONAL DE LIMPIEZA 2 1,700.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00
PERSONAL DE JARDINERIA 2 1,400.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00
ESPECIALISTA EN CREMACIÓN 1 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
SUELDO BRUTO 5 4,300.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00
ESSALUD 9% 387.00 4,644.00 4,644.00 4,644.00 4,644.00 4,644.00
AFP 13% 559.00 6,708.00 6,708.00 6,708.00 6,708.00 6,708.00
TOTAL PERSONAL OPERATIVO 5,246.00 62,952.00 62,952.00 62,952.00 62,952.00 62,952.00
PERSONAL ADMINISTRATIVO
GERENTE GENERAL 1 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
CONTADOR 1 1,100.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00
JEFE DE MARKETING 1 1,100.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00
JEFE DE LOGISTICA 1 1,100.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00
SUELDO BRUTO 4 4,500.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
ESSALUD 9% 405.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00
AFP 13% 585.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00
TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 990.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00
TOTAL DE SUELDOS 9 6,236.00 74,832.00 74,832.00 74,832.00 74,832.00 74,832.00

34
 6.7. GASTOS

GASTOS INDIRECTOS
COSTO UM
MANTENIMIENTO DE EQUIPO 150.00 MENSUAL
TOTAL 150.00

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

COSTO UM
UTILES LIMPIEZA 120.00 MENSUAL

TOTAL 120.00

OTROS GASTOS VENTA

COSTO UM
GASTOS DE TRANSPORTE 120.00 MENSUAL
PUBLICIDAD 311.04 MENSUAL 3.2 DOLARES POR DIA EN FACEBOOK
TOTAL 431.04 3.24 1 SOL

PUBLICIDAD: VOLANTES

35
 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
2018 2019 2020 2021 2022 TOTAL DE LOS 5 AÑOS
GASTO DEL PERSONAL
270,000
SUELDO 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 .00
24,300.
ESSALUD 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 00
35,100.
AFP 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 00
329,400
TOTAL GASTOS DEL PERSONAL 65,880.00 65,880.00 65,880.00 65,880.00 65,880.00 .00

OTROS GASTOS DE DIVERSAS

GESTIONES
7,200
ÚTILES DE LIMPIEZA 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 .00
7,200
TOTAL DE GASTOS DE 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 .00

TOTAL DE GASTOS 329,400

ADMINISTRATIVOS 65,880.00 65,880.00 65,880.00 65,880.00 65,880.00 .00
18 59,292.
% IGV 11,858.40 11,858.40 11,858.40 11,858.40 11,858.40 00
388,692
TOTAL GASTO ADM. INCLUIDO IGV 77,738.40 77,738.40 77,738.40 77,738.40 77,738.40 .00

36
 CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN
COSTO DE
TASA DE
DETALLES ADQUISICIÓN (NO 2018 2019 2020 2021 2022
DEPRECIACIÓN INCLUYE IGV)

MUEBLES Y ENSERES 10% 2,756.78 275.68 275.68 275.68 275.68 275.68

MAQUINARIA Y EQUIPOS 10% 15,320.00 1,532.00 1,532.00 1,532.00 1,532.00 1,532.00

INFRAESTRUCTURA 10% 78,312.67 7,831.27 7,831.27 7,831.27 7,831.27 7,831.27

9,638. 9,638.9
TOTAL 96,389.45 9,638.95 9,638.95 9,638.95 95 5

COSTO HISTORICO 96,389.45 96,389.45 96,389.45 96,389.45 96,389.45

DEPRECIACIÓN
ACUMULADA 9,638.95 19,277.89 28,916.84 38,555.78 48,194.73

VALOR NETO 86,750.51 77,111.56 67,472.62 57,833.67 48,194.73

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

2018 2019 2020 2021 2022 TOTAL DE LOS 5 AÑOS

GASTO DE TRANSPORTE 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 7,200.00

PUBLICIDAD 3,732.48 3,732.48 3,732.48 3,732.48 3,732.48 18,662.40

TOTAL DE GASTOS DE VENTA 5,172.48 5,172.48 5,172.48 5,172.48 5,172.48 25,862.40

18% IGV 931.05 931.05 931.05 931.05 931.05 4,655.23

TOTAL GASTO- VENTA INCLUIDO IGV 6,103.53 6,103.53 6,103.53 6,103.53 6,103.53 30,517.63

37
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
2018 2019 2020 2021 2022 TOTAL DE LOS 5 AÑOS
OTROS GASTOS DE DIVERSAS
GESTIONES
MANTENIMIENTO DE MÁQUINAS
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 9,000.00

TOTAL GASTOS DIVERSAS GESTIONES 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 9,000.00

EVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS

Y PROVICIONES
DEPRECIACICIÓN DE MUEBLES Y
10% ENSERES 275.68 275.68 275.68 275.68 275.68 1,378.39

10% DEPRECIACICIÓN DE MÁQ. Y EQUIPOS 1,532.00 1,532.00 1,532.00 1,532.00 1,532.00 7,660.00
DEPRECIACIÓN DE INFRAESTRUCTURA 7,831.27 7,831.27 7,831.27 7,831.27 7,831.27
10% 39,156.34

TOTAL DEPRECIACIÓN 9,638.95 9,638.95 9,638.95 9,638.95 9,638.95 48,194.73

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 11,438.95 11,438.95 11,438.95 11,438.95 11,438.95 57,194.73

18% IGV 2,059.01 2,059.01 2,059.01 2,059.01 2,059.01 10,295.05

TOTAL DE COSTO INDIREC. INCLUIDO
IGV 13,497.96 13,497.96 13,497.96 13,497.96 13,497.96 67,489.78

38
 6.8. GASTOS GENERALES

TOTAL DE INVERSIÓN
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
TERRENO 2,099,500.00
INFRAESTRUCTURA 78,312.67
MAQUINARIA Y EQUIPO 15,320.00
MUEBLES Y ENSERES 2,756.78
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE 2,195,889.45
INVERSIÓN FIJA INTAGIBLE 1,744.93
INVERSIÓN TOTAL 2,197,634.38

COSTOS GENERALES
2018 2019 2020 2021 2022
COSTOS VARIABLE 254,417.76 254,417.76 254,417.76 254,417.76 254,417.76
COSTOS FIJOS 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00
COSTOS INDIRECTOS 13,497.96 13,497.96 13,497.96 13,497.96 13,497.96
TOTAL DE COSTOS 319,515.72 319,515.72 319,515.72 319,515.72 319,515.72

2018 2019 2020 2021 2022

GASTOS DE VENTA 6,103.53 6,103.53 6,103.53 6,103.53 6,103.53
GASTOS ADMISTRATIVOS 77,738.40 77,738.40 77,738.40 77,738.40 77,738.40
TOTAL DE GASTOS 83,841.93 83,841.93 83,841.93 83,841.93 83,841.93

39
6.9. ESTADO DE RESULTADOS O PÉRDIDAS Y GANANCIAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 840,279.09 875,570.82 912,344.79 950,663.27 990,591.13

COSTOS FIJOS 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00 51,600.00

COSTOS VARIABLES 254,417.76 254,417.76 254,417.76 254,417.76 254,417.76

COSTOS INDIRECTOS 13,497.96 13,497.96 13,497.96 13,497.96 13,497.96

UTILIDAD BRUTA 520,763.38 556,055.10 592,829.07 631,147.56 671,075.41

GASTOS
ADMINISTRATIVOS 77,738.40 77,738.40 77,738.40 77,738.40 77,738.40

GASTOS DE VENTA 6,103.53 6,103.53 6,103.53 6,103.53 6,103.53

UTILIDAD OPERATIVA 436,921.45 472,213.17 508,987.15 547,305.63 587,233.49

30% IMPUESTO A LA RENTA 131,076.44 141,663.95 152,696.14 164,191.69 176,170.05

UTILIDAD NETA 305,845.02 330,549.22 356,291.00 383,113.94 411,063.44

40
41
6.10. FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA
2017 2018 2019 2020 2021 2022
INGRESOS 840,279.09 875,570.82 912,344.79 950,663.27 990,591.13
V.R INFRAESTRUCTURA 70,481.40 70,481.40 70,481.40 70,481.40
V.R MUEBLES Y ENSERESS 2,481.10 2,481.10 2,481.10 2,481.10
V.R TERRENO 2,099,500.00
V.R MÁQUINARIA 13,788.00 13,788.00 13,788.00 13,788.00
EGRESOS
INVERSIÓN 2,197,634.38
APOTE DE CAPITA 225,000.00
COSTOS 319,515.72 319,515.72 319,515.72 319,515.72 319,515.72
GASTOS 83,841.93 83,841.93 83,841.93 83,841.93 83,841.93
IMPUESTOS 131,076.44 141,663.95 152,696.14 164,191.69 176,170.05
SALDO FINAL DE CAJA -1,972,634.38 305,845.02 417,299.73 443,041.51 469,864.45 2,597,313.95

COK 6% COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL, SE CONSIDERA EL 5% ENTRE LAS

MEJORES TASAS EN EL PERÚ QUE TE PUEDE PAGAR UN BANCO
VAN 1,372,320.84
TIR 21.59%

42
6.11. EVALUACIÓN FINANCIERA (TIR, VAN)

MOMENTO VAN TIR

1 S/ -1,684,101.35 -84.50%
2 S/ -1,312,706.07 -45.61%
3 S/ -940,719.88 -21.32%
4 S/ -568,543.23 -6.70%
5 S/ 1,372,320.84 21.59%

 NUESTRO PROYEVTO ES VIABLE, YA QUE EL VAN>0 A PARTIR DEL 5TO AÑO Y NUESTRO TIR ES DEL 21.59%

43
44
 6.12. PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO
CREMACIÓN SEPELIO
UNIDADES VENDER 2,193.09 4,472.11 6,665.21
% DE PARTICIPACIÓN 33% 67% 100%
PRECIO DE VENTA UNITARIO 400.00 600.00
COSTO VARIABLE UNITARIO 48.34 23.70
COSTO FIJO 51,600.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 351.66 576.30
MC PONDERADO 115.71 386.67 502.38
PUNTO DE EQUILIBRO (unid) 102.71
CANTIDAD DE EQUILIBRIO 146.73 89.54
PUNTO DE EQUILIBRO PRODUCTO 33.80 68.91
INGRESO DE EQUILIBRIO 58,692.55 53,722.40

45
 PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA CREMACIÓN

UNIDADES INGRESO POR

COSTO TOTAL
VENDIDADAS VENTAS
0 51,600.00 -
10 52,083.37 4,000.00
20 52,566.74 8,000.00
30 53,050.11 12,000.00
40 53,533.48 16,000.00

46
 50 54,016.85 20,000.00
60 54,500.22 24,000.00
70 54,983.59 28,000.00
80 55,466.96 32,000.00
90 55,950.33 36,000.00
100 56,433.70 40,000.00
110 56,917.06 44,000.00
120 57,400.43 48,000.00
130 57,883.80 52,000.00
140 58,367.17 56,000.00
150 58,850.54 60,000.00
160 59,333.91 64,000.00
170 59,817.28 68,000.00
180 60,300.65 72,000.00
190 60,784.02 76,000.00
200 61,267.39 80,000.00
210 61,750.76 84,000.00
220 62,234.13 88,000.00
230 62,717.50 92,000.00
240 63,200.87 96,000.00
250 63,684.24 100,000.00
260 64,167.61 104,000.00
270 64,650.98 108,000.00
280 65,134.35 112,000.00
290 65,617.72 116,000.00
300 66,101.09 120,000.00
310 66,584.46 124,000.00
320 67,067.82 128,000.00
330 67,551.19 132,000.00
340 68,034.56 136,000.00
350 68,517.93 140,000.00
360 69,001.30 144,000.00
370 69,484.67 148,000.00
380 69,968.04 152,000.00
390 70,451.41 156,000.00
400 70,934.78 160,000.00
410 71,418.15 164,000.00
420 71,901.52 168,000.00
430 72,384.89 172,000.00
440 72,868.26 176,000.00
450 73,351.63 180,000.00
460 73,835.00 184,000.00
470 74,318.37 188,000.00
480 74,801.74 192,000.00

PUNTO DE EQUILIBRIO DEL SEPELIO

UNIDADES VENDIDADAS COSTO TOTAL INGRESO POR VENTAS

0 51,600.00 -
20 52,074.08 12,000.00
40 52,548.16 24,000.00
60 53,022.25 36,000.00
80 53,496.33 48,000.00
100 53,970.41 60,000.00
120 54,444.49 72,000.00

47
 140 54,918.57 84,000.00
160 55,392.66 96,000.00
180 55,866.74 108,000.00
200 56,340.82 120,000.00
220 56,814.90 132,000.00
240 57,288.98 144,000.00
260 57,763.07 156,000.00
280 58,237.15 168,000.00
300 58,711.23 180,000.00
320 59,185.31 192,000.00
340 59,659.39 204,000.00
360 60,133.48 216,000.00
380 60,607.56 228,000.00
400 61,081.64 240,000.00
420 61,555.72 252,000.00
440 62,029.80 264,000.00
460 62,503.89 276,000.00
480 62,977.97 288,000.00
500 63,452.05 300,000.00
520 63,926.13 312,000.00
540 64,400.21 324,000.00
560 64,874.29 336,000.00
580 65,348.38 348,000.00
600 65,822.46 360,000.00
620 66,296.54 372,000.00
640 66,770.62 384,000.00
660 67,244.70 396,000.00
680 67,718.79 408,000.00
700 68,192.87 420,000.00
720 68,666.95 432,000.00
740 69,141.03 444,000.00
760 69,615.11 456,000.00
780 70,089.20 468,000.00
800 70,563.28 480,000.00
820 71,037.36 492,000.00
840 71,511.44 504,000.00
860 71,985.52 516,000.00
880 72,459.61 528,000.00
900 72,933.69 540,000.00
920 73,407.77 552,000.00
940 73,881.85 564,000.00

7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
2017 2018 2019 2020 2021 2022
FLUJ
O DE 305,845.0 417,299.7 443,041.5 469,864.4 2,597,313.9
CAJA -1,972,634.38 2 3 1 5 5

48
SENSIBILIDAD DEL VAN A LA TASA
DE DESCUENTO

COK 6% TIR 21.59%

TASA DE
VAN
DESCUENTO
5% 1,501,487.74
6% 1,372,320.84
7% 1,249,647.95
8% 1,133,075.96
9% 1,022,239.22
10% 916,797.34
11% 816,433.30
12% 720,851.54
13% 629,776.43
14% 542,950.66

49
 15% 460,133.93
16% 381,101.66
17% 305,643.84
18% 233,563.93
19% 164,677.95
20% 98,813.51
21% 35,809.00
22% -24,487.14
23% -82,217.15
24% -137,514.60
25% -190,504.98
26% -241,306.26
27% -290,029.39
28% -336,778.77
29% -381,652.72
30% -424,743.81
31% -466,139.34
32% -505,921.58
33% -544,168.17
34% -580,952.39
35% -616,343.41
36% -650,406.62
37% -683,203.79
38% -714,793.34
39% -745,230.54
40% -774,567.69
41% -802,854.32
42% -830,137.34
43% -856,461.21
44% -881,868.07
45% -906,397.89
46% -930,088.61
47% -952,976.21
48% -975,094.89
49% -996,477.12
50% -1,017,153.76
51% -1,037,154.13
52% -1,056,506.15
53% -1,075,236.36

8. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

Se con concluye que el proyecto es una gran idea de negocio, ya que satisface
una demanda que no ha sido cubierta, además de brindar variedad, seguridad y
calidad en su servicio, esto se demuestra media el estudio de mercado realizado,
el estudio financiero nos proyecta una tasa de retorno en un plazo máximo de 5
años, suponiendo una demanda anual del primer año en 439 y creciente de 4.2%
anual. También se concluyó mediante los análisis de oferta y demanda que el
proyecto es viable y aceptado, esto se evidencio mediante las encuestas
realizadas.

50
9. BIBLIOGRAFIA

http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-
2016.pdf
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/cpi_mascotas_201610.pdf
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/cpi_mascotas_201610.pdf

51
10. ANEXOS

10.1.ENCUENTA
ENCUESTA SOBRE CEMENTERIO PARA MASCOTAS

Datos
Género: ____________________
Edad: ______________________
Distrito: _____________________
Tipo de Vivienda: _____________

1. ¿Usted tiene macota(s) en casa?

a) Si

52
 b) No
2. ¿Qué tipo de mascota tiene?
a) Perro
b) Gato
c) Loro
d) Hámster
e) Especifique_____________
3. ¿Ha tenido mascota en el pasado?
a) Si
b) No
4. ¿cuántos años tiene su mascota?
a) Menos de 1 año
b) De 1 a 3
c) De 3 a 5
d) De 5 a 10
e) De 10 a mas
5. ¿Qué tan importante es su mascota para usted?
a) Muy importante
b) Importante
c) Indiferente
d) Poco importante
e) Nada importante
6. ¿Ah muerto alguna de sus mascotas?
a) Si
b) No
7. ¿Dónde ha dejado descansar a su mascota?
a) En la basura
b) Enterrado en el patio de casa
c) Enterrado cerca de casa
d) Incinerarlo
e) Otros____________
8. ¿Cómo se sintió con ese hecho?
a) Bien(sin cargo de conciencia)
b) Indiferente
c) Mal (triste)
9. ¿Qué tipo de servicio funeral desearía para su mascota?
a) Entierro
b) Cremación
c) Disecado

53
 10. ¿Si hubiera habido una empresa que le ofreciera servicios funerarios, le gustaría
contratarla?
a) Si
b) No
11. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por darle un descanso digno a su mascota?
a) Entre 400 y 600
b) Entre 600 y 800
c) De 1000 a mas
12. ¿Cómo le gustaría pagar el servicio?
a) Pre pagado
b) En el momento
c) A plazos
13. ¿Le gustaría que se implementen servicios adicionales al funeral?
a) Traslado del cuerpo al lugar del servicio
b) Urnas personalizadas
c) Crematorio
d) Placa de reconocimiento al buen compañero
14. ¿En qué zona de lima le gustaría que este ubicado el cementerio?
a) Lima Sur
b) Lima Norte
c) Lima Este
15. ¿Estaría dispuesto a adquirir este servicio?
a) Si
b) No

10.2. INTERPRETACIÓN DE LAS ENCUESTA

1. ¿Usted tiene macota(s) en casa?

a) Si 322
b) No 62
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 84% DICE QUE SI TIENEN
UNA MASCOTA Y EL 16% DICEN QUE NO TIENEN MASCOTAS.

54
 1. ¿Usted tiene macota(s) en casa?
a) Si b) No

16%

84%

2. ¿Qué tipo de mascota tiene?

a) Perro 218
b) Gato 115
c) Loro 26
d) Hámster 22
e) Especifique 3
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 57% TIENEN PERRO, EL 30%
TIENEN GATO, EL 7% TIENEN LORO, EL 5% TIENEN HÁMSTER Y EL 1% TIENEN OTRAS
MASCOTAS.

2. ¿Qué tipo de mascota tiene?

a) Perro b) Gato c) Loro d) Hámster e) Especifique
1%
7% 6%

30% 57%
3. ¿Ha tenido mascota en el pasado?
a) Si b) No

16%

84%

55
4. ¿cuántos años tiene su mascota?
a) Menos de 1 año
b) De 1 a 3
c) De 3 a 5
d) De 5 a 10
e) De 10 a mas
Total
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 23% DICEN QUE SU MASCOTA TIENE
MENOS DE UN AÑO, EL 35% DICEN QUE SU MASCOTA TIENE DE 1 A 3 AÑOS, EL 19% DICEN
QUE SU MASCOTA TIENE DE 3 A 5 AÑOS, EL 15% DIECEN QUE SU MASCOTA TIENE DE 5 A 10
AÑOS Y EL 8% DICEN QUE SU MASCOTA TIENE MAS DE 10 AÑOS.

4. ¿cuántos años tiene su mascota?

a) Menos de 1 año b) De 1 a 3 c) De 3 a 5
d) De 5 a 10 e) De 10 a mas

8%
15% 23%

18%
35%

5. ¿Qué tan importante es su mascota para usted?

a) Muy importante 205
b) Importante 101
c) Indiferente 31
d) Poco importante 22
e) Nada importante 25
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 53% LES PARECE MUY
IMPORTANTE SU MASCOTA, EL 26% LES PARECE IMPORTANTE SU MASCOTA, EL 8%
LES PARECE INDIFERENTE SU MASCOTA, EL 6% LES PARECE POCO IMPORTANTE
SU MASCOTA Y EL 7% LES PARECE NADA IMPORTANTE.

56
6. ¿Ha muerto alguna de sus mascotas?
a) Si 5. ¿Qué tan importante es su mascota para usted? 308
b) No 76
a) Muy importante b) Importante c) Indiferente
Total 384
d) Poco importante e) Nada importante
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 7%
6% PERSONAS, EL 80% DIECEN QUE ALGUNA DE
SUS MASCOTAS Y EL 20% DICEN QUE
8% NO SE HA MUERTO UNA MASCOTA.

53%

26%

6. ¿Ha muerto alguna de sus mascotas?

a) Si b) No
20%

80%

7. ¿Dónde ha dejado descansar a su mascota?

a) En la basura 20
b) Enterrado en el patio de casa 185
c) Enterrado cerca de casa 156
d) Incinerarlo 10
e) Otros 13
Total 384

INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 5% HAN BOTADO SU MASCOTA

EN LA BASURA, EL 48% HAN ENTERRADO SU MASCOTA EN EL PATIO DE SU CASA, EL
41% HAN ENTERRADO SU MASCOTA CERCA DE SU CAS, EL 3% HAN INCINERADO A SU
MASCOTA Y EL 3% HAN HECHO OTRAS COSAS.

57
 7. ¿Dónde ha dejado descansar a su mascota?
a) En la basura b) Enterrado en el patio de casa c) Enterrado cerca de casa
d) Incinerarlo e) Otros

3% 3% 5%

41%
48%

8. ¿Cómo se sintió con ese hecho?

a) Bien(sin cargo de conciencia) 15
b) Indiferente 42
c) Mal (triste) 327
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 4% SE SIENTE BIEN CON LO QUE
HAN HECHO, EL 11% SE SIENTE INDIFERENTE CON LO HAN HECHO Y EL 85% SE SIENTEN
MAL.

8. ¿Cómo se sintió con ese hecho?

a) Bien(sin cargo de conciencia) b) Indiferente
c) Mal (triste)
4%
11%

85%

9. ¿Qué tipo de servicio funeral desearía para su mascota?

a) Entierro 243
b) Cremación 131
c) Disecado 10
Total 384

INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 63% DESEARIAN EL ENTIERRO DE

SU MASCOTA, EL 34% DESEARIAN LA CREMACIÓN DE SU MASCOTA Y EL 3% DESEARIAN
EL DISECADO DE SU MASCOTA.

58
 9. ¿Qué tipo de servicio funeral desearía para su mascota?
a) Entierro b) Cremación c) Disecado
3%

34%

63%

10. ¿Si hubiera habido una empresa que le ofreciera servicios funerarios, le gustaría contratarla?
a) Si 343
b) No 41
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 89% LE GUSTARIA QUE HUBIERA
UNA FUNERARIA PARA MASCOTAS Y EL 11% NO QUISIERAN UNA FUNERARIA PARA
MASCOTAS

10. ¿Si hubiera habido una empresa que le ofreciera ser-

vicios funerarios, le gustaría contratarla?
a) Si b) No
11%

89%

11. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por darle un descanso digno a su mascota?
a) Entre 400 y 600 304
b) Entre 600 y 800 71
c) De 1000 a mas 9
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 79% PAGARIAN ENTRE 400 Y
600 SOLES, EL 19% PAGARIA ENTRE 600 Y 800 SOLES Y 2% PAGARIA 1000 A MAS.

12. ¿Cómo le gustaría pagar el servicio?

a) Pre pagado 88
b) En el momento 172

59
c) A plazos 124
Total 11. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por darle un descanso 384
digno a su mascota?
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 23% PAGARIA EN PRE PAGO, EL
45% PAGARIA AL MOMENTO
a) Entre Y ELy 600
400 32% PAGARIA A PLAZOS.
b) Entre 600 y 800 c) De 1000 a mas
2%
18%

12. ¿Cómo le gustaría pagar el servicio?

a) Pre pagado b) En el momento79% c) A plazos

32% 23%

45%

13. ¿Le gustaría que se implementen servicios adicionales al funeral?

a) Traslado del cuerpo al lugar del servicio 134

b) Urnas personalizadas 152
d) Placa de reconocimiento al buen compañero 98
Total 384

INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 35% LE GUSTARIA EL

SERIVICIO DEL TRALADO, EL 40% LES GUSTARIA EL SERVICIO DE LAS URNAS
PERSONALIZADOAS Y EL 25% LES GUSTARIA EL SERVICIO DE PLACAS.

13. ¿Le gustaría que se implementen servicios adicionales al

funeral?
a) Traslado del cuerpo al lugar del servicio b) Urnas personalizadas
d) Placa de reconocimiento al buen compañero
26% 35%

40%

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14. ¿En qué zona de lima le gustaría que este ubicado el cementerio?
a) Lima Sur 85
b) Lima Norte 218
c) Lima Este 81
Total 384
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE 384 PERSONAS, EL 22% LES GUSTARIA QUE NOS
UBIQUEMIS EN EL SUR, EL 57% LES GUSTARIA QUE NOS UBIQUEMOS EN EL NORTE Y EL 21
EN EL ESTE.

Chart Title
11.
a) Lima Sur b) Lima Norte c) Lima Este

21% 22%

57%

PANEL FOTOGRAFICO

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62