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TUTOR:
CICLO:
X - NOCHE
AO 2017
ICA PERU
pg. 1
Este proyecto se lo dedico a Dios, a mis
padres y a mis hermanos que da a da
estn conmigo y todas las personas que me
dan las fuerzas para seguir adelante.
pg. 2
NDICE
NDICE
INTRODUCCION .................................................................................................... 6
CAPITULO I: ANTECENDENTES GENERALES .................................................... 7
1.1 DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE ................................................... 8
1.1.1 Apellidos y Nombres del Practicante .......................................................... 8
1.1.2 Escuela profesional .................................................................................... 8
1.2.3 Ao Acadmico Ciclo .............................................................................. 8
1.1.4 Domicilio..................................................................................................... 8
1.1.5 Documento ................................................................................................. 8
1.1.6 Direccin Electrnica.................................................................................. 8
1.1.7 Nmero Telfonico ..................................................................................... 8
1.2 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA ....................................................... 9
1.2.1 Razn Social de la Empresa ...................................................................... 9
1.2.2 RUC ........................................................................................................... 9
1.2.3 Ubicacin ................................................................................................... 9
1.2.4 Telfono de la Institucin ........................................................................... 9
1.2.5 Direccin Electronica.................................................................................. 9
1.2.6 Actividades de la Empresa ......................................................................... 9
1.2.7 Lugar de la Prctica ................................................................................... 9
1.2.8 Ejecucin de la Prctica ........................................................................... 10
1.2.9 Inicio de la Prctica .................................................................................. 10
1.2.10 Trmino de la Prctica ........................................................................... 10
1.2.11 Descripcin de la Prctica ...................................................................... 10
1.2.11.1 Funciones Generales ...................................................................... 10
1.2.11.2 Funciones Especficas .................................................................... 10
1.2.12 Cargo de Desempeo ............................................................................ 11
1.2.13 Resea Histrica .................................................................................... 12
pg. 3
1.2.13.1 Misin.............................................................................................. 13
1.2.13.2 Visin .............................................................................................. 13
1.2.13.3 Valores ............................................................................................ 14
1.3 DATOS DE LA AUTORIDAD DE LA INSTITUCIN .................................... 15
1.3.1 Nombres y Apellidos............................................................................ 15
1.3.2 Cargo................................................................................................... 15
CAPTULO II: ORGANIZACIN DE LA INSTITUCIN ....................................... 17
2.1 FUNCIONES Y OBJETIVOS DE LA INSTITUCIN ..................................... 18
2.2 FUNCIONES GENERALES .......................................................................... 19
2.3 ORGANIGRAMA .......................................................................................... 23
CAPITULO III: PRCTICAS REALIZADAS ......................................................... 44
3.1 DESCRIPCIN DE LA PRCTICA .............................................................. 45
3.1.1 Instrumentos de Gestin .......................................................................... 45
3.1.2 Marco Legal ............................................................................................. 46
3.1.3 Aspectos Administrativos ......................................................................... 47
3.1.3.1 Ubicacin y Sede .............................................................................. 47
3.1.3.2 Servicios que Realiza ....................................................................... 48
3.1.3.3 Nmero de Trabajadores .................................................................. 48
3.1.3.4 Capital Social .................................................................................... 49
3.1.3.5 Organigrama del rea ....................................................................... 50
3.1.3.6 Funciones de la reas ...................................................................... 51
3.1.3.7 Tendencias Actuales de la Administracin ....................................... 52
3.1.3.8 Objetivos ........................................................................................... 53
3.1.3.9 Control Interno .................................................................................. 59
3.1.3.10 Anlisis FODA ................................................................................. 60
3.1.3.11 Factores de Riesgo ......................................................................... 61
3.1.3.12 Problemtica Encontrada de la Institucin ...................................... 63
3.1.3.13 Contribucin o Propuesta a la Institucin ........................................ 64
3.1.4 Aspectos Laborales .................................................................................. 65
3.1.4.1 Remuneracin Mnima Vital .............................................................. 66
3.1.4.2 Asignacin Familiar ........................................................................... 62
pg. 4
3.1.4.3 Gratificacin ...................................................................................... 63
3.1.4.4 Vacaciones ....................................................................................... 64
3.1.4.5 Compesacin por Tiempo de Servicio .............................................. 66
3.1.4.6 Contribuciones .................................................................................. 68
3.1.5 Aspectos Tributarios ................................................................................ 66
3.1.5.1 Codigo Tributario .............................................................................. 67
3.1.5.2 Impuesto General a las Ventas ........................................................ 68
3.1.5.3 Impuesto a la Renta .......................................................................... 69
3.1.5.4 Impuesto a las Transacciones Financieras ....................................... 70
3.1.5.5 Crdito Fiscal .................................................................................... 71
3.1.5.6 Bancarizacin ................................................................................... 72
3.1.5.7 Seguro Social de Essalud ................................................................. 73
3.1.5.8 Programa Declaracin Telemtica .................................................... 74
3.1.5.9 Comprobante de Pago ...................................................................... 75
3.1.5.10 Exoneraciones a los Colegios Profesionales .................................. 76
A- Productos Exonerados del IGV ............................................................ 77
3.1.6 Aspectos Contables ................................................................................. 78
3.1.6.1 Base Legal ........................................................................................ 79
3.1.6.2 Sistema de Informacin y Actividades Bsicas en Contabilidad ....... 80
3.1.6.3 Contabilidad Computarizada ............................................................. 89
A- Libros Contables .................................................................................. 89
B- Plazo Mximo para el Registro de Operaciones .................................. 89
C- Libros Principales................................................................................. 90
D- Plan Contable Empresarial .................................................................. 90
E- Estados Financieros............................................................................. 92
CAPTULO IV: CASOS PRCTICOS ................................................................... 87
4.1 CASOS PRACTICOS PROPUESTOS ....................................................... 97
CONCLUSIONES ................................................................................................. 98
RECOMENDACIONES ....................................................................................... 100
ANEXOS ............................................................................................................. 101
pg. 5
INTRODUCCIN
pg. 6
CAPITULO I:
ANTECENDENTES
GENERALES
pg. 7
1.1 DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE
Contabilidad
X Ciclo 2017-1
1.1.4Domicilio
1.1.5 Documento
DNI: 72757160
Gresysi.matta@gmail.com
Cel.: 981859449
pg. 8
1.2 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
1.2.2 RUC
20142167744
1.2.3 Ubicacin
056-229824
pg. 9
1.2.6 Actividades de la Empresa
Brinda apoyo y asesoramiento tecnico administrativo a las diversas
dependencias de la Municipalidad sobre la base de los requerimientos
funcionales de cada una de ellas.
Vela por la correcta administracion de los Recursos Humanos,
Financieros y materiales de acuerdo a las normas emitidas por el
estado.
pg. 10
Verificacin de los contratos de los trabajadores, fecha de
inicio de sus labores y termino de su contrato, para el
clculo de su tiempo de servicio.
Alizar la CTS de forma individual de los trabajadores
Empleados, Obreros Permanentes y Contratados.
Anlisis y registro de los expedientes e informes recibidos y
emitidos por el rea de Administracin.
Registro de nuevo personal en el T-registro.
Solicitar las planillas de los Empleados, Obreros,
Contratados y CAS para la conciliacin y registro en el PDT.
Coordinacin con el rea de tesorera para la comparacin
de los reportes para la declaracin del PDT.
Registrar los recibos por honorarios emitidos por el rea de
tesorera.
Registrar las dietas de regidores respecto a las planillas
elaboradas.
Registrar el CITT (Certificado de Incapacidad Temporal
para el Trabajo), para el respectivo registro de los das de
permisos por enfermedad en el PDT.
Realizar las declaraciones mensuales en el PDT, para su
respectivo pago.
Registrar y declarar el AFP Net.
Realizar las certificaciones requeridas mediante
resoluciones.
Elaboracin boletas requeridas por los trabajadores de la
entidad.
Realizar el compromiso de las planillas en el sistema de la
entidad SIAF.
pg. 11
1.2.12 Cargo de Desempeo
Prcticante Contable
pg. 12
conserv durante todas las vicisitudes de la conquista y colonizacin de la
Nueva Castilla.
Encargado por Pizarro desde Jauja, de fundar en la Costa una nueva capital
del Per, lo hizo en 1534, en el Valle de Pisco, trazando la ciudad sobre el
pueblo indgena de Sangalla, cuyos restos son conocidos ahora por Lima,
la Vieja , que abandon para concentrar a los pobladores espaoles con los
de Pachacmac para fundar la Ciudad de los Reyes.
1
Fuente: muniica.gob.pe/transparencia/HISTORIA%20DE%20ICA.pdf
pg. 13
1.2.13.1 Misin
1.2.13.2 Visin
2
Visin de la Municipalidad Provincial de Ica, Reglamento de Organizacin y Funciones, p. 7
3
Visin de la Municipalidad Provincial de Ica, Reglamento de Organizacin y Funciones, p. 7
pg. 14
1.2.13.3 Valores
Trabajo en Equipo
Trabajamos cooperativamente en procesos y tareas para alcanzar
objetivos compartidos.
Integridad
Obramos con rectitud y de manera transparente para salvaguardar de
los intereses de la comunidad.
Respeto
Reconocemos, aceptamos, apreciamos y valoramos las cualidades y
derechos del prjimo, respetando la constitucin y las leyes, la
diversidad econmica, racial o de credo, la convivencia en armona con
la sociedad y el medio ambiente y promovemos la solidaridad entre
vecinos.
Innovacin
Tenemos la capacidad de proponer proyectos de gran alcance con
nuevas mejoras y de gran beneficio para la poblacin.
Adaptabilidad al cambio
Somos flexibles ante cualquier cambio permitiendo la prevencin ante
posibles consecuencias.
Calidad
Brindamos buen servicio a la comunidad realizando tareas eficientes y
eficaces con gran excelencia.
Orientacin al Cliente
Encaminamos nuestros actos hacia el vecino, los ayudamos y
servimos y nos orientamos a comprender y satisfacer sus necesidades,
aun no siendo expresados por estos.
pg. 15
1.3 DATOS DE LA AUTORIDAD DE LA INSTITUCIN
1.3.1 Nombres y Apellidos
LIC. ADM. PEDRO CARLOS RAMOS LOAYZA
1.3.2 Cargo
Alcalde
pg. 16
CAPTULO II:
ORGANIZACIN DE LA
INSTITUCIN
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2.1 FUNCIONES Y OBJETIVOS DE LA INSTITUCIN
Es el rgano de lnea responsable de proponer las polticas y la
normatividad, as como de administrar las acciones relacionadas con
la limpieza pblica, saneamiento ambiental, reas verdes, seguridad
ciudadana, comercializacin y turismo; de igual manera, para el
cumplimiento de sus objetivos, es responsable de establecer los
mecanismos de coordinacin necesarios con las entidades pblicas y
privadas que actan dentro de su campo funcional.
OBJETIVOS FUNCIONALES
4
Art. 7 y Art. 9.Reglamento de Organizacin y Funciones
pg. 18
- Otorgamiento de licencias de construccin,
remodelacin o demolicin
- Elaboracin y mantenimiento del Catastro Urbano y
Rural.
- Reconocimiento, verificacin, titulacin y saneamiento
fsico legal de asentamientos humanos.
- Autorizacin para ubicacin de anuncios y avisos
publicitarios y propaganda poltica.
- Nomenclatura de calles, parques y vas.
- Seguridad del Sistema de Defensa Civil.
- Estudios de Impacto Ambiental.
E. Fiscalizar el cumplimiento de los planes y normas provinciales sobre
la materia, sealando las infracciones y estableciendo las sanciones
correspondientes.
F. Disear y ejecutar planes de renovacin urbana.
pg. 19
Aprobar el Plan de Desarrollo Urbano, el Plan de Desarrollo Rural, el
Esquema de Zonificacin de reas urbanas, el Plan de Desarrollo de
Asentamientos Humanos y dems planes especficos sobre la base
de Acondicionamiento territorial.
Aprobar el plan de Desarrollo de capacidades.
Aprobar el sistema de gestin ambiental local y sus instrumentos, en
concordancia con el sistema de gestin ambiental nacional y regional.
Aprobar el sistema de gestin ambiental local y sus instrumentos, en
concordancia con el sistema de gestin ambiental nacional y regional.
Aprobar, modificar o derogar las ordenanzas y dejar sin efecto los
acuerdos.
Crear, modificar, suprimir o exonerar de contribuciones, tasa, arbitrios,
licencias y derechos, conforme a Ley
Declarar la vacancia o suspensin de los cargos de alcalde y regidor.
Autorizar los viajes al exterior del pas que por comisin de servicio o
representacin de la municipalidad, realice el alcalde, los regidores, el
gerente municipal y cualquier otro funcionario.
Aprobar por Ordenanza el Reglamento del concejo Municipal.
Aprobar los Proyectos de Ley que en materia de su competencia sean
propuestos al Congreso de la Repblica.
Aprobar normas que garanticen una efectiva participacin vecinal
Constituir comisiones ordinarias y especiales, conforme a su
Reglamento
Aprobar el Presupuesto anual y sus modificaciones dentro de los
plazos sealados por ley, bajo responsabilidad.
Aprobar el balance y la memoria.
Aprobar la entrega de construcciones de infraestructura y servicios
pblicos municipales al sector privado a travs de concesiones o
cualquier otra forma de participacin de inversin privada permitida
por Ley, Aprobar la creacin de centros poblados y de agencias
municipales.
Aceptar donaciones, legados, subsidios o cualquier otra liberalidad.
Solicitar la realizacin de exmenes especiales, auditorias
econmicas y otros actos de control
Autorizar y atender los pedidos de informacin de los regidores para
efecto de fiscalizacin.
pg. 20
Autorizar al procurador pblico municipal, para que en defensa de los
intereses y derechos de la municipalidad y bajo responsabilidad, inicie
o impulse procesos judiciales contra funcionarios, servidores o
terceros respecto de los cuales el rgano de control interno haya
encontrado responsabilidad civil o penal, as como de los dems
procesos judiciales interpuestos contra el gobierno local o sus
representantes.
Aprobar endeudamientos internos y externos, exclusivamente para
obras y servicios pblicos, por mayora calificada conforme a Ley.
Aprobar la donacin o la cesin en uso de los bienes muebles e
inmuebles de la Municipalidad a favor de entidades pblicas o
privadas sin fines de lucro y la venta de sus bienes en subasta pblica.
Aprobar la celebracin de convenios de cooperacin nacional e
internacional y convenios interinstitucionales.
Aprobar las Licencias solicitadas por el Alcalde o los regidores, no
pudiendo concederse licencias simultneas a un nmero mayor de
40% de los regidores.
Aprobar la remuneracin del Alcalde y las dietas a los regidores.
Aprobar el rgimen de administracin de bienes y Rentas, as como el
rgimen de administracin de los servicios pblicos locales.
Disponer el cese del Gerente Municipal cuando exista acto doloso o
falta grave.
Plantear los conflictos de competencia.
Aprobar el cuadro de Asignacin de personal y las bases de las
pruebas para la seleccin de personal y para los concursos de
provisin de puestos de trabajo.
Fiscalizar la gestin de los funcionarios de la municipalidad.
Aprobar los espacios de concentracin y participacin vecinal, a
propuesta del alcalde, as como reglamentar su funcionamiento.
pg. 21
2.3 ORGANIGRAMA
pg. 22
Descripcin de las reas funcionales
De acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones, la definicin de las reas
funcionales que comprende la Municipalidad Provincial de Ica son las siguientes:5
A. El Concejo Municipal
5ARTICULO 13Reglamento de Organizacin y Funciones, se rige por la Ley 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades, su Reglamento y dems disposiciones legalesvigentes.
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E. Aprobar el Plan de Desarrollo Urbano, el Plan de Desarrollo Rural,
el esquema de zonificacin de reas urbanas, el Plan de Desarrollo
de Asentamientos Humanos y dems planes especficos sobre la
base del Plan de Acondicionamiento Territorial.
F. Aprobar el Plan de Desarrollo de Capacidades
G. Aprobar el Sistema de Gestin Ambiental Local y los instrumentos
de gestin ambiental local, en concordancia con el Sistema de
Gestin Ambiental Nacional y Regional.
H. Aprobar, modificar o derogar ordenanzas y dejar sin efecto los
acuerdos.
I. Crear, modificar, suprimir o exonerar sus contribuciones, tasas
arbitrios, licencias y derechos conforme a Ley.
J. Declarar la vacancia o suspensin de los cargos de alcalde o
regidor.
K. Autorizar los viajes al exterior del pas para que en comisin de
servicios o en representacin de la Municipalidad, realicen el
alcalde, los regidores, el Gerente Municipal y cualquier otro
funcionario.
L. Aprobar por ordenanza el Reglamento del Concejo Municipal
M. Aprobar los proyectos de Ley que en materia de su competencia
sean propuestos al Congreso de la Repblica
N. Aprobar normas que garanticen una efectiva participacin vecinal.
O. Constituir comisiones ordinarias y especiales conforme a su
reglamento.
P. Aprobar el presupuesto anual y sus modificaciones dentro de los
plazos sealados por Ley, bajo responsabilidad.
Q. Aprobar el Balance y la Memoria.
pg. 24
R. Aprobar la creacin de empresas municipales y de capital mixto, la
participacin en las privadas, as como la entrega de las
construccin de infraestructura y servicios pblicos municipales al
sector privado a travs de concesiones o cualquier otra forma de
participacin de la inversin privada permitida por Ley, conforme a
los artculos 32 y 35 de la Ley Orgnica de Municipalidades.
S. Aprobar la creacin de centros poblados y agencias municipales.
T. Aceptar donaciones, legados subsidios y cualquier otra liberalidad.
U. Solicitar la realizacin de exmenes especiales, auditoras
econmicas y otros actos de control.
V. Autorizar y atender los pedidos de informacin solicitados por los
regidores para efectos de fiscalizacin.
W. Autorizar al Procurador Pblico Municipal, para que en defensa de
los intereses y derechos de la Municipalidad y bajo responsabilidad
inicie o impulse procesos judiciales contra los funcionarios,
servidores o terceros respecto de los cuales el rgano de Control
Interno haya encontrado responsabilidad civil o penal as como en
los dems procesos judiciales interpuestos contra el gobierno local
o sus representantes.
X. Aprobar endeudamientos internos y externos, exclusivamente para
obras y servicios pblicos por mayora calificada y conforme a Ley.
Y. Aprobar la donacin o cesin en uso de los bienes muebles o
inmuebles de la Municipalidad a favor de entidades pblicas o
privadas sin fines de lucro y la venta de sus bienes en subasta
pblica.
Z. Aprobar la celebracin de convenios de cooperacin nacional e
internacional y convenios interinstitucionales;
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AA. Aprobar las licencias solicitadas por el alcalde o los regidores,
no pudiendo concederse licencias simultneamente a un nmero
mayor al cuarenta por ciento (40%), del total de los regidores.
BB. Aprobar la remuneracin del alcalde y las dietas de los
regidores.
pg. 26
j) el Presupuesto Municipal Participativo, debidamente
equilibrado y financiado;
k) Aprobar el Presupuesto Municipal, en caso de que el Concejo
Municipal no lo apruebe dentro del plazo previsto en la presente
Ley;
l) Someter a aprobacin del Concejo Municipal, dentro del primer
trimestre del ejercicio presupuestal siguiente y bajo
responsabilidad, el balance general y la memoria del ejercicio
econmico fenecido;
m) Proponer al Concejo Municipal la creacin, modificacin,
supresin o exoneracin de contribuciones, tasas, arbitrios,
derechos y licencias; y, con acuerdo del Concejo Municipal,
solicitar al Poder Legislativo la creacin de los impuestos que
considere necesarios;
n) Someter al Concejo Municipal la aprobacin del Sistema de
Gestin Ambiental Local y de sus instrumentos, dentro del
marco del Sistema de Gestin Ambiental Nacional y Regional;
o) Proponer al Concejo Municipal los proyectos de reglamento
interno del Concejo Municipal, los de personal, los
administrativos y todos los que sean necesarios para el
Gobierno y la Administracin Municipal;
p) Informar al Concejo Municipal mensualmente respecto al
control de la recaudacin de los ingresos municipales y
autorizar los egresos de conformidad con la ley y el presupuesto
aprobado;
pg. 27
q) Celebrar matrimonios civiles de los vecinos, de acuerdo con las
normas del Cdigo Civil;
r) Designar al Gerente Municipal y, a propuesta de ste, a los
dems funcionarios de confianza.
pg. 28
g) Administrar los fondos para el funcionamiento de la
Municipalidad Provincial de Ica;
h) Proveer y gerenciar los recursos humanos, materiales y
financieros para optimizar el funcionamiento del rgano
ejecutivo de la Municipalidad Provincial de Ica.
i) Velar por la eficacia y eficiencia de la atencin que se otorga
en la municipalidad.
Institucional
pg. 29
c) Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de
la entidad, sobre la base de los lineamientos y cumplimiento
del Plan Anual de Control, as como las que sean requeridas
por el Titular de la entidad.
d) Remitir los informes resultantes de sus acciones de control a la
Contralora General, as como al Titular de la entidad y del
sector cuando corresponda conforme a las disposiciones sobre
la materia.
e) Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la
entidad, se adviertan indicios razonables de ilegalidad, de
omisin o de incumplimiento informando al Titular del Pliego
para que adopte las medidas correctivas pertinentes
f) Efectuar investigaciones sobre denuncias y quejas que se
presenten debidamente fundamentadas que involucren a la
Municipalidad.
g) Emitir informes relacionados con los resultados de las acciones
de control y proponer al Titular del Pliego las medidas
correctivas pertinentes, as como evaluar su implementacin y
cumplimiento.
h) Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que adopte
la entidad como resultado de las acciones y actividades de
control.
i) Informar y divulgar oportunamente el sentido y alcance
interpretativo de las disposiciones y normas tcnicas de
control, as como verificar la correcta aplicacin de las mismas
por parte de los diversos rganos de la Municipalidad
Provincial de Ica.
pg. 30
E. rgano De Defensa Judicial
pg. 31
g) Informar y divulgar oportunamente el sentido y alcance
interpretativo de las disposiciones y normas legales;
h) Mantener actualizada la base de datos de los procesos y de la
jurisprudencia generada a nivel regional y nacional;
i) Informar peridicamente de los resultados de sus actividades
y elaborar la memoria de su gestin.
F. rganos De Asesoramiento
pg. 32
c) Evaluar la eficiencia y la eficacia de las estrategias, as como
tambin la asignacin de recursos para el logro de los objetivos
y metas establecidas.
d) Evaluar el impacto de los objetivos, metas y estrategias de corto
plazo y su eficacia para el logro de los objetivos de mediano y
largo plazo.
e) Proponer y difundir la poltica, normatividad, metodologa y
tcnica de los sistemas y procesos de planeamiento inversin,
CTI y organizacin en el mbito sectorial y de presupuesto,
estadstica e informtica en mbito institucional.
f) Conducir, coordinar y asesorar el proceso presupuestario en
sus fases de programacin, formulacin, ejecucin, evaluacin
y control, as como el cierre presupuestal.
g) Sustentar el presupuesto del Pliego de la Municipalidad
Provincial de Ica y de los pliegos de los organismos pblicos
descentralizados, en las instancias que corresponda su
aprobacin.
h) Programar, monitorear y evaluar la inversin pblica municipal
en el mbito dela Ley del Sistema Nacional de Inversin
Pblica.
i) Innovar y establecer los modelos de organizacin y de gestin,
enfocados en la atencin al usuario y aprobados por la Alta
Direccin, as como tambin asistir tcnicamente su
implementacin por los organismos, rganos y unidades
orgnicas responsables.
pg. 33
j) Asistir tcnicamente en la reestructuracin y reorganizacin de
la Municipalidad Provincial de Ica, de sus organismos pblicos
descentralizados, segn lo establezcan los dispositivos
pertinentes.
pg. 34
f) Establecer criterios y consolidar los diagnsticos
institucionales, determinar la capacidad de servicios del sector,
identificar causas de problemtica y oportunidades de
desarrollo, prioridades y alternativas.
g) Constituir las instancias tcnicas en materia presupuestal, para
la determinacin de las metas fsicas, emitiendo las directivas
para los procedimientos y lineamientos operativos en
aplicacin de la normatividad presupuestal.
h) Evaluar el grado de cumplimiento de las metas fsicas
presupuestarias en trminos de eficiencia y eficacia en el uso
de los recursos econmicos.
i) Proyectar los ingresos y gastos del Pliego Municipalidad
Provincial de Ica.
1. Oficina de Programacin de Inversiones OPI
Es la responsable de evaluar, calificar, aprobar los proyectos
de inversin pblica, depende orgnicamente de la Gerencia
de Planeamiento y Presupuesto.
pg. 35
d) Prestar asistencia tcnica en el anlisis de procesos en
la implementacin de los modelos organizacionales,
modelos de gestin y en la aplicacin de las normas
tcnicas de organizacin.
e) Evaluar tcnicamente los documentos de organizacin
formulados por los rganos estructurados y los rganos
descentralizados.
f) Proponer normas para la estandarizacin de la
informacin municipal.
g) Administrar y difundir la informacin municipal.
H. rganos De Apoyo
Secretaria Gerencial
Es el rgano de segundo nivel, responsable de brindar apoyo
administrativo a los rganos de gobierno, de administrar las actividades
del protocolo e imagen institucional y las comunicaciones, as como
tambin de efectuar las acciones y Procesos de la administracin
documentaria. Est a cargo del Secretario General con rango de Gerente,
quien depende funcionalmente de Alcalda y administrativamente de la
Gerencia General.
pg. 36
c) Proponer la normatividad necesaria para optimizar los
procesos del Sistema de Administracin
Documentaria, as como planear, ejecutar, evaluar y
controlar dichos procesos.
d) Establecer y conducir el Sistema de Comunicacin de
la Municipalidad Provincial de Ica, con alcance
institucional y sectorial.
e) Establecer estrategias de comunicacin que
respalden la imagen de la Municipalidad Provincial de
Ica, acorde a sus lineamientos.
f) Mantener relaciones interinstitucionales adecuadas
para el logro de los objetivos de imagen, servicio al
usuario y comunicacin social.
g) Establecer un dilogo interactivo con el usuario
mediante la pgina web de la Municipalidad Provincial
de Ica.
h) Conocer e identificar a los pblicos objetivos y los
factores socioculturales para una comunicacin
efectiva en apoyo a los procesos sectoriales e
institucionales.
i) Coordinar y ejecutar acciones de investigacin y
anlisis de la informacin en los Sistemas de las
Comunicaciones locales y nacionales para la toma de
decisiones.
j) y el desarrollo de la imagen de la Municipalidad
Provincial de Ica y su difusin masiva.
pg. 37
1. Sub-Gerencia de Recursos Humanos
Programar, organizar, dirigir, coordinar, ejecutar, controlar y
evaluar el desarrollo del sistema de personal de la
Municipalidad.
pg. 38
j). Gestionar, programar y registrar el pago de las
remuneraciones, pensiones, beneficios y bonificaciones.
k). Proponer las normas y autorizar los desplazamientos
del personal entre dependencias y/o puestos de trabajo,
tales como comisin de servicio, destaque de personal,
permuta, rotacin de personal y reasignacin de
personal.
l). Proponer las normas y establecer el sistema de
informacin y estadstica del personal de la
Municipalidad de Ica y sus rganos descentralizados
para la oportuna toma de decisiones.
m). Emitir opinin tcnica sobre la aplicacin de normas
tcnicas y /o legales vinculadas a la administracin de
personal.
m). Implementar y desarrollar la Cultura Organizacional
de la Municipalidad Provincial de Ica basada en el
compromiso individual del personal.
n). Organizar e implementar los servicios de bienestar y
el otorgamiento de beneficios al trabajador.
pg. 39
2. Sub-Gerencia de Tesorera
Programar, ejecutar y controlar los procesos tcnicos del
sistema de tesorera.
pg. 40
3. Sub-Gerencia de Contabilidad
Programar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar los
procesos tcnicos del sistema de contabilidad
gubernamental.
pg. 41
4. Sub-Gerencia de Logstica
Programar, dirigir, ejecutar y controlar el sistema de
abastecimiento, conforme a los lineamientos y polticas de la
Municipalidad.
a). Disear, redisear y mejorar continuamente los
procesos y sub -procesos deLogstica e informticos, en
el mbito institucional.
b).Elaborar y difundir las especificaciones tcnicas de
equipamiento, equipamiento informtico e infraestructura
a nivel nacional en coordinacin con los rganos de lnea
de la Municipalidad de Ica.
c). Lograr el abastecimiento y provisin de bienes y
prestacin de servicios, licencias de Software, en la
calidad, cantidad y oportunidad requeridas por los
usuarios.
d). Programar, adquirir y contratar bienes, servicios y
ejecucin de obras para los rganos de la Municipalidad
Provincial de Ica.
e). Supervisar la ejecucin de los contratos de
adquisicin de bienes y contratacin de servicios y obras.
f). Efectuar el mantenimiento preventivo de la
infraestructura y equipos, Sofware y Hardware de la
Municipalidad Provincial de Ica.
pg. 42
g). Establecer la seguridad fsica del personal, material e
instalaciones.
h). Ejecutar el control patrimonial de bienes muebles e
inmuebles, de propiedad y en uso por la Municipalidad
Provincial de Ica.
i). Proponer los procedimientos y especificaciones de
capacitacin, para mejorar continuamente el
funcionamiento del Sistema y procesos Informticos y
logsticos en la Municipalidad Provincial de Ica.
pg. 43
CAPITULO III:
PRCTICAS
REALIZADAS
pg. 44
3.1 DESCRIPCIN DE LA PRCTICA
3.1.1 Instrumentos de Gestin
El reglamento de Organizacin y funciones ROF (Ordenanza
Municipal N004-2014-MPI) es el principal documento de
gestin institucional de la Municipalidad Provincial de Ica, en
donde se fija sus funciones, relacionadas y estructura
orgnica, hacia el logro de sus propuestos, contenidos en su
Visin y Misin, en el marco de rol promotor del desarrollo
econmico local y prestacin de servicios de calidad a la
comunidad, de conformidad a lo dispuesto por la Ley N
27972- Ley Orgnica de Municipalidades.
El Manual de Organizacin y Funciones ha sido formulado en
base a las competencias establecidas en la Ley N 27972
Ley Orgnica de Municipalidades, Ley N 27782 Ley de
Bases de la Descentralizacin, Decreto Supremo N 043-
2006-PCM- Lineamientos para la Elaboracin y Aprobacin
del Reglamento de Organizacin y Funciones, entre otras.
El Plan Operativo Institucional es un Instrumento de Gestin
de corto Plazo que permite articular y coordinar
adecuadamente las tareas de cada rgano para el logro de los
objetivos institucionales en un determinado ao fiscal en
cumplimiento de la Misin Institucional.
En l se detallan todas las acciones operativas que se van a
desarrollar, organizndose esta informacin en metas anuales
y trimestrales, con la finalidad de servir de gua para la
ejecucin del presupuesto en el mbito de las competencias
municipales, estipulado en el Artculo 71 del D.S. N 304-
pg. 45
2012-EF, Texto nico Ordenado de la Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto.
Manuales diversos.
pg. 46
11. Ley N 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversin
Pblica.
12. Decreto Legislativo N 1068 Sistema de Defensa
Jurdica del Estado.
13. Ley N 19338 Sistema Nacional de Defensa Civil
14. Ley N 29151 Sistema de Bienes Estatales
15. Ley N 28175 Ley Marco del Empleo Publico
16. Ley N 28522 Ley del Planeamiento Estratgico
17. Ley N 27658 Ley de Modernizacin de la Gestin
Publica
18. Ley N 28245 Ley que crea el Sistema Nacional de
Medio Ambiente.
19. Ley N 27933 Ley del Sistema de Seguridad Ciudadana
pg. 47
3.1.2 Marco Legal
Ley Orgnica de Municipalidades - LEY N 27972
TITULO PRELIMINAR
ARTICULO I.- GOBIERNOS LOCALES
Los gobiernos locales son entidades bsicas de la organizacin territorial del
Estado y canalesinmediatos de participacin vecinal en los asuntos pblicos,
que institucionalizan y gestionan con autonoma los intereses propios de las
correspondientes colectividades; siendo elementosesenciales del gobierno
local, el territorio, la poblacin y la organizacin.
Las municipalidades provinciales y distritales son los rganos de gobierno
promotores del desarrollo local, con personera jurdica de derecho pblico y
plena capacidad para el cumplimiento de sus fines.
ARTICULO IV.- FINALIDAD
Los gobiernos locales representan al vecindario, promueven la adecuada
prestacin de losservicios pblicos locales y el desarrollo integral, sostenible
y armnico de su circunscripcin.
El sistema de planificacin tiene como principios la participacin ciudadana a
travs de susvecinos y organizaciones vecinales, transparencia, gestin
moderna y rendicin de cuentas,inclusin, eficiencia, eficacia, equidad,
imparcialidad y neutralidad, subsidiariedad, consistenciacon las polticas
nacionales, especializacin de las funciones, competitividad e integracin.6
6ARTICULO 2, Las municipalidades son provinciales o distritales. Estn sujetas a rgimen especialemente
por la Municipalidad Metropolitana de Lima.
pg. 48
La presente ley orgnica establece normas sobre la creacin, origen,
naturaleza, autonoma,organizacin, finalidad, tipos, competencias,
clasificacin y rgimen econmico de lasmunicipalidades; tambin sobre la
relacin entre ellas y con las dems organizaciones delEstado y las privadas,
as como sobre los mecanismos de participacin ciudadana y los
regmenes especiales de las municipalidades.
pg. 49
Aprobar el sistema de gestin ambiental local y sus
instrumentos, en concordancia con el sistema de gestin
ambiental nacional y regional.
pg. 50
En consecuencia, el patrimonio comprende el valor de los
recursos pblicos de capital: recibidos como transferencias,
recibidos en donacin y otros generados por la entidad tales
como los resultados acumulados positivos, representados por
activos y recursos controlados por la entidad, as como
derechos generados por ingresos no recaudados, estn
destinados para cumplir las funciones y competencias sealas
por la misin de las entidades pblicas.
pg. 51
Los recursos provenientes de sus operaciones de
endeudamiento, concertadas con cargo a su patrimonio
propio y con aval o garanta del Estado y la aprobacin
del Ministerio de Economa y finanzas cuando se trate de
endeudamiento externo, de acuerdo a Ley.
Los recursos derivados de la concesin de sus bienes
inmuebles y los nuevos proyectos, obras o servicios
entregados en concesin.
pg. 52
3.1.3.5 Organigrama del rea
SECRETARIA
ASISTENTE CONTABLE
pg. 53
3.1.3.6 Funciones del rea
pg. 54
k). Proponer las normas y autorizar los desplazamientos del
personal entre dependencias y/o puestos de trabajo, tales como
comisin de servicio, destaque de personal, permuta, rotacin de
personal y reasignacin de personal.
l). Proponer las normas y establecer el sistema de informacin y
estadstica del personal de la Municipalidad de Ica y sus rganos
descentralizados para la oportuna toma de decisiones.
m). Emitir opinin tcnica sobre la aplicacin de normas tcnicas
y /o legales vinculadas a la administracin de personal.
m). Implementar y desarrollar la Cultura Organizacional de la
Municipalidad Provincial de Ica basada en el compromiso
individual del personal.
n). Organizar e implementar los servicios de bienestar y el
otorgamiento de beneficios al trabajador.
pg. 55
3.1.3.7 Tendencias Actuales de la Administracin
pg. 56
o Mejoramiento de pistas y veredas y reas verdes de la avenida
Fernando Len Arechua.
o mejoramiento de pistas y veredas en la avenida Maurtua, desde
la avenida Grau hasta la avenida Cutervo distrito de Ica
provincia de Ica.
3.1.3.8 Objetivos
Objetivo Estratgico 1: Ordenar, Articular E Integrar El
Desarrollo Urbano Y Rural De La Provincia.
o Lograr el uso correcto del espacio territorial de la provincia.
o Mejorar el proceso de provisin de infraestructura de servicios.
Objetivo Estratgico 2: Promover El Desarrollo De Las
Actividades Socio Economicas De La Provincia.
o Mejorar las condiciones fsicas y sociales de la ciudad de Ica,
para potenciar el Desarrollo Econmico Local.
o Incrementar la participacin de la poblacin vulnerable en el
ejercicio de sus derechos fundamentales.
o Fortalecer el Sistema de Defensa Civil.
Objetivo Estratgico 3: Modernizar El Sistema Administrativo
Municipal Orientado A La Consecucin De Resultados Y A La
Generacion De Impactos Positivos En La Poblacion.
o Mejorar la provisin de recursos a los rganos municipales.
o Mejorar los procesos organizacionales, presupuestales y de
planeamiento.
o Mejorar el rendimiento laboral de los trabajadores municipales.
o Mejorar las capacidades Fsicas y tecnolgicas de la
municipalidad.
pg. 57
o Implementar el Sistema de Planificacin Estratgica Gerencial.
o Implementar el Sistema de Informacin Gerencial.
o Mejorar la calidad de atencin y prestacin de servicios
municipales.
pg. 58
Control interno en el manejo del presupuesto.
Control interno en cada una de las reas funcionales, ya que
cada una de estas tienen funciones diferentes pero van
relacionada a un mismo fin que es la eficacia y el mejoramiento
administrativo de la Municipalidad Provincial De Ica.
Control interno del rea logstica.
pg. 59
3.1.3.10 Anlisis FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
FODA
AMENAZAS
DEBILIDADES
pg. 60
3.1.3.11 Factores de Riesgo
PROBABILIDA ACCIONES DE
No. RIESGO IMPACTO CONTROLES NIVEL DEL RESPONSABLE CRONOGRAMA INDICADOR
D CONTROL
EXISTENTES RIESGO
Programar
peridicamente En tres meses
No. de equipos
Perdida de evaluacin del levantar hoja de
con hojas de
informacin Se elaboran back estado de los equipos manejo y control.
1 Alto Bajo Bajo Ing. de Sistemas control / total
contable y up. de cmputo, A diciembre debe
equipos de la
de gestin generando en cada estar al da en
empresa.
uno de ellos hoja de funcionamiento.
manejo y control.
Perdida de
1. hacer informe
recurso por
mensual de
efecto de
Supervisin del avance No Labores
falta de
director de la 2. Iniciar Mensual ejecutadas / No
2 gestin alto alta Alto Asistente contable
oficina de investigacin de labores
sobre
contabilidad disciplinaria para programadas
partidas
establecer
conciliatoria
responsabilidad.
s antiguas
No Impuestos
pagados
Cancelacin
Vigilancia por oportunamente
extemporn Elaborar cronograma
3 alto alta parte del alta Asistente contable Mensual / No de
ea de de pagos
contador general impuestos a
impuestos
cancelar por la
empresa
Deficiencias trimestral
Revisin y No de labores
en el manejo (marzo,
seguimiento por Capacitacin ejecutadas / No
4 de los medio Media medio Contador general junio,
parte del de labores
cdigos septiembre y
contador programadas
contables diciembre)
pg. 61
3.1.3.12 Problemtica Encontrada de la Institucin
A continuacion se muetra una tabla donde se resumen los
principales problemas encontrados en la MPI, analizados en la
seccion de diagnostico interno.
ASPECTO PROBLEMA
Imagen institucional dbil debido a las constantes quejas
por demandas sociales insatisfechas.
Municipal Poco compromiso con la gestion municipal actual por parte
de un grupo de servidores pblicos debido a las diferencias
de intereses politicos internos.
Carencia de politicas que comprendan la mejora de la
cultura organizacional.
Falta de capacitacin del personal en herramientas
tecnologicas.
Demora en la atencion oportuna de los requerimientos de
materiales.
Organizacional Inadecuada asignacion de equipos de computo y
mobiliario.
Inadecuados sistemas de gestin de archivo fisico y
electrnico.
Escasez de recursos humanos para atender las funciones
de determinadas reas de la municipalidad.
Duplicidad de funciones.
Limitada innovacion empresarial.
Legal Dificultad para acceder a informacin actualizada del
marco normativo vigente nacional.
Inadecuada infraestructura del edificio principal de la
municipalidad, que sita a los trabajadores en peligro
Infraestructura frente algun movimiento ssmico.
pg. 62
Oficinas mal acondicionadas que no cumplen con los
criterios de espacio, ventilacin e iluminacin.
Falta de implementacin de un sistema integrado para el
rea de catastro.
Falta de pautas para la proteccin de la informacin con
Tecnolgico claves y archivos de respaldo.
Insuficiente equipos informticos y absolencia de los
existentes.
Financiero Baja asignacion de recursos financieros a proyectos de
inversin pblicos.
pg. 63
D. Cada semestre implementar ideas empresariales por cada
rea para mejorar sus funcionalidades de las mismas y
obtener mejores resultados en corto tiempo.
E. Estructurar mejor sus instrumentos de gestin para evitar
duplicidad de funciones en cada una de las reas p0ara de
esta manera brindar un mejor servicio realizar las labores de
manera ptima.
F. Seguimiento adecuado y continuo del presupuesto que se
destina a las reconstrucciones de la ciudad.
pg. 64
3.1.4 Aspectos Laborales
RGIMEN LABORAL: Los funcionarios y empleados de las
municipalidades se sujetan al rgimen laboral general aplicable a la
administracin pblica, conforme a ley. Los obreros que prestan sus
servicios a las municipalidades son servidores pblicos sujetos al
rgimen laboral de la actividad privada, reconocindoles los derechos
y beneficios inherentes a dicho rgimen.7
pg. 65
3.1.4.1 Remuneracin Mnima Vital
Decreto Supremo N 005-2016-T.R.Incrementar en S/. 100,00
(cien y 00/100 soles) la Remuneracin Mnima Vital de los
trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada,
con lo que la Remuneracin Mnima Vital pasar de S/. 750,00
(setecientos cincuenta y 00/100 soles) a S/. 850 (ochocientos
cincuenta y 00/100 soles); incremento que tendr eficacia a
partir del 1 de mayo de 2016.Si cumple con pagar la
Remuneracion Minima Vital en este caso a los trabajadores
obreros, ya que se rigen bajo este regimen 728.
pg. 66
3.1.4.2 Asignacin Familiar
De acuerdo al artculo 1 de la Ley N 25129 los trabajadores
de la actividad privada que no perciban otro ingreso, por el
mismo concepto mediante pacto colectivo, perciben el
equivalente al 10% del ingreso mnimo legal por todo
concepto de asignacin familiar. Dicha asignacin tiene
carcter remunerativo. El artculo 2 de la Ley N 25129
dispone que el beneficio se otorga durante las siguientes
situaciones:
(i) Tener a cargo uno o ms hijos menores de 18 aos.
(ii) Por el hijo que al cumplir la mayora de edad se
encuentre efectuando estudios superiores, con un
mximo de 6 aos posteriores al cumplimiento de la
mayora de edad.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE ICA RUC 20142167744
SUB GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
AREA DE
REMUNERACIONES
BOLETA DE PAGO D. S. N 001-98-TR
Serv. Obrero : NUEZ GARCIA, Wilfredo DNI : 21534429
Mes de Mayo
2017 Das Trab. : 31 Hrs
Fecha
Ingreso : 11/12/1998 N de Plla. : 234 + Vida
REMUNERACIONES DESCUENTOS
Rem. Bsica : 50.04 S.N.P. : 281.73
Rem. Reunif. : 24.14 F.Pens. :
Costo de Vida : 1,309.75 P. Seg. :
Bonif.Fam. : 3.10 C. Var. :
P. Pacto : 158.31 Seg.Rimac : 44.00
R. Salud : Coop.SCH :
Inc. 3.3% : 16.86 Dscto Aut. :
Inc.10.23% : Dscto Aut. II :
Inc. 3% : Faltas :
Otros : Ret. Jud. :
Ref. : 519.97 Invita :
+ Vida : 5.00
Otros :
Coop.MM : 324.00
Abarrotes : 52.06
C.Sindical : 15.00
Aportacin
Patronal : 195.05
pg. 67
3.1.4.3 Gratificacin
Segn el artculo 54 del Decreto Legislativo N 276, este
monto se fija por decreto supremo cada ao. En ese sentido,
al igual que la bonificacin de escolaridad, la Ley de
Presupuesto del Sector Pblico establece cada ao a cunto
asciende este concepto(4); el que se otorga por lo general
a favor de los funcionarios y servidores nombrados y
contratados, obreros permanentes y eventuales del Sector
Pblico, al personal de las Fuerzas Armadas y de la Polica
Nacional del Per, as como a los pensionistas a cargo del
Estado.
Para este ao 2010, el Decreto Supremo N 147-2010-EF
regul el otorgamiento del aguinaldo por Fiestas Patrias,
establecindose que las aportaciones, contribuciones y
descuentos que se aplican a este ltimo se sujetan a lo
dispuesto en el artculo 2 de la Ley N 29351, Ley que reduce
costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones por Fiestas
Patrias y Navidad. Adems, se fij que aquel no constituye
base de clculo para el reajuste de cualquier tipo de
remuneracin, bonificacin, beneficio o pensin.
pg. 68
Es necesario precisar tambin que no tendrn derecho al
aguinaldo por Fiestas Patrias y Navidad, las personas que son
contratadas bajo la modalidad de contratos administrativos de
servicios - CAS o que prestan servicios bajo la modalidad de
locacin de servicios.
RUC : 20142167744
Empleador : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
Periodo : 07/2016
PDT Planilla Electrnica - PLAME Nmero de Orden :
Documento de Identidad
Tipo Nmero Nombre y Apellidos Situacin
DNI 10084440 PETER OSWALDO HUACCACHI LLERENA ACTIVO O SUBSIDIADO
Fecha de Ingreso Tipo de Trabajador Regimen Pensionario CUSPP
01/03/2001 OBRERO DL 19990 - SIST NAC DE
Das Das No Das Jornada Ordinaria Sobretiempo
Laborados Laborados subsidiado Condicin Total Horas Minutos Total Horas Minutos
31 0 0 Domiciliad 6
Motivo de Suspensin de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N. Das Rentas de 5ta categora
No tiene
Aportes de Empleador
0804 ESSALUD(REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 187.40
pg. 69
3.1.4.4 Vacaciones
Cuando abordamos la regulacin de las vacaciones en el D.
Leg. N 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y
Remuneraciones del Sector Pblico, un tema a nuestro
parecer cuestionable, radica en la eventual prdida de
derecho vacacional ya ganado y gozado por una supuesta
imposibilidad de acumular ms de dos (02) periodos
vacacionales.
Conforme al artculo 102, del D.S N 005-90-PCM,
Reglamento del D. Leg. N 276, el derecho al descanso
vacacional anual y remunerado, es obligatorio e irrenunciable,
se alcanza despus de cumplir el ciclo laboral, que se obtiene
de acumular doce (12) meses de trabajo efectivo;
pg. 70
alcanzado este derecho el servidor debe gozar del descanso
vacacional pero podr de comn acuerdo con la entidad,
acumular hasta dos (02) periodos vacacionales,
preferiblemente por razones de servicio.
Cuando recin se incorpor la figura del contrato
administrativo de servicios (CAS) solamente se haban
reconocido quince (15) das de descanso fsico por ao de
prestacin de servicios, generando muchas crticas, ello en un
contexto en que a toda costa se pretenda negar la naturaleza
laboral del referido rgimen, optando por no emplear el
trmino de vacaciones con el fin de evitar cualquier conexin
a otro rgimen laboral.
El Reglamento del Decreto Legislativo N 1057, aprobado por
Decreto Supremo N 075-2008-PCM, originalmente
estableca que el goce del descanso fsico era ininterrumpido.
Dicha regulacin ha sido modificada por el Decreto Supremo
N 065-2011-PCM, que ha establecido que a solicitud escrita
del trabajador se puede autorizar el goce fraccionado en
periodos no menores a siete (7) das calendario.
pg. 71
Este rgimen laboral regula los descansos remunerados,
entre estos el descanso vacacional, en el Decreto Legislativo
N 713, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N
012-92-TR. Estableciendo como requisitos para poder
adquirir el derecho al descanso vacacional se han previsto en
el Artculo 10 del D.Leg.N 713, los siguientes:
(i) Cumplir una jornada ordinaria mnima de cuatro (04) horas,
(ii) Contar con un ao continuo de labor, y
(iii) Haber cumplido con un determinado nmero de das
efectivos de labor durante dicha actividad.
La duracin del descanso vacacional es de treinta (30) das
continuos; no obstante, se permite fraccionar su goce. Este
fraccionamiento se har a solicitud escrita del trabajador, en
tanto que el empleador podr autorizar el goce vacacional en
periodos que no podrn ser inferiores a siete (7) das
naturales (Artculo 17 de la D.Leg. N 713).
pg. 72
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
Planilla N 012-17-(O.P)
N APELLIDOS y NOMBRES REMUN. AFILIADO S.N.P F. Pens P. Seg. Com. Var.Otros Ret. Total M. TOTAL Firma/DNI
Ord. BRUTA A Jud. Dsctos. A PERCIBIR
01 VENTURA MENDOZA, Manuel Bernardo 2,015.00 S.N.P 261.95 261.95 1,753.05 ______________________
02 CACERES ESTRADA, Jos Martn 2,015.00 INTEGRA 201.50 27.40 18.14 247.04 1,767.96 ______________________
03 VALDEZ BERROCAL, Francisco Rafael 2,015.00 PROFUTURO 201.50 27.40 21.56 250.46 1,764.54 ______________________
04 CASAVILCA ARANA, Jorge Abad 2,015.00 S.N.P 261.95 261.95 1,753.05 ______________________
05 CCANTO PALLIN, Jos Martn 2,015.00 S.N.P 261.95 261.95 1,753.05 ______________________
06 MEDINA RODAS, Jos Luis 2,015.00 S.N.P 261.95 261.95 1,753.05 ______________________
07 PEREZ TINCOPA, Hector Asbel 2,015.00 S.N.P 261.95 261.95 1,753.05 ______________________
08 HERNANDEZ de JACOBO, Gaby Ada 2,015.00 INTEGRA 201.50 27.40 31.23 260.13 1,754.87 ______________________
09 CABRERA ESPEJO, Willian Alfredo 2,015.00 PROFUTURO 201.50 27.40 34.05 613.22 876.17 1,138.83 ______________________
10 SOTELO PAUCAR, Jorge Luis 2,015.00 S.N.P 261.95 261.95 1,753.05 ______________________
SUB - TOTAL 20,150.00 1,571.70 806.00 109.60 104.98 613.22 3,205.50 16,944.50
EsSalud
Aportacin Patronal 1,813.50 1,813.50 1,813.50
pg. 73
3.1.4.5 Compesacin por Tiempo de Servicio
La compensacin por tiempo de servicios (CTS) es un
beneficio social de previsin de las contingencias que origina
el cese en el trabajo, y que se rige en el Derecho Laboral
Pblico por los artculos 54 del Decreto Legislativo N 276 y
143 del Decreto Supremo N 005-90-PCM. Esta normativa fija
las siguientes reglas para su otorgamiento:
pg. 74
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
Planilla N 05-17-CTS-O12
_____________________
CTS
Reconocida MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
68,285.12 SUB GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
EJERCICIO PRESUPUESTAL 2017
A Cta. N Siaf 1757
10,000.00 Sec. Func. 0008
05 Ctas de 2,015.00 10,075.00 Programa 0036
20,075.00 Act/Al/Obr. 3000580
Funcin 5004326 M.R.S.M (LP)
Saldo 48,210.12 Grupo F. 17
Meta 055
Finalidad 0124
00001
0107162
Fte.Financ. 2
Rubro 09
Clasificador : Monto
2.1.1.9.2.1 6,045.00
TOTAL 6,045.00
FECHA: 18/05/2017
pg. 75
1.- EX FUNCIONARIO CAS - DECRETO LEGISLATIVO 1057
PERIODO: 01/10/2015/ AL 31/12/2015 = 3 MESES
PLLA. DE PAGO DE FUNC. DE CONFIANZA BAJO EL REGIMEN ESPECIAL CAS - D.L. 1057
DESCRIPCION
DESCUENTOS
AFP PRIMA 12.93% 349.86 -349.86
AFECTACION PRESUPUESTAL
TOTAL VACACIONES TRUNCAS 2,705.83
APORTE 9% ESSALUD 243.53
TOTAL PRESUPUESTO 2,949.36
pg. 76
3.1.4.6 Contribuciones
RUC : 20142167744
Empleador : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
Periodo : 07/2016
PDT Planilla Electrnica - PLAME Nmero de Orden :
Documento de Identidad
Tipo Nmero Nombre y Apellidos Situacin
DNI 10084440 PETER OSWALDO HUACCACHI LLERENA ACTIVO O SUBSIDIADO
Fecha de Ingreso Tipo de Trabajador Regimen Pensionario CUSPP
01/03/2001 OBRERO DL 19990 - SIST NAC DE
Das Das No Das Jornada Ordinaria Sobretiempo
Laborados Laborados subsidiado Condicin Total Horas Minutos Total Horas Minutos
31 0 0 Domiciliad 6
Motivo de Suspensin de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N. Das Rentas de 5ta categora
No tiene
Aportes de Empleador
0804 ESSALUD(REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 187.40
pg. 77
3.1.5 Aspectos Tributarios
pg. 78
Lo previsto en los prrafos precedentes no se aplica a los dividendos
y cualquier otra forma de distribucin de utilidades a que se refiere el
inciso i) del artculo 24 de esta ley, los cuales estn gravados con la
tasa de cinco por ciento (5%).
pg. 79
3.1.5.4 Impuesto a las Transacciones Financieras
No se aplica
No se aplica
3.1.5.6 Bancarizacin
pg. 80
3.1.5.8 Programa Declaracin Telemtica
AFPNET
PDT 621
pg. 81
T-Registro
SIAF
pg. 82
3.1.5.9 Comprobante de Pago
- Boletas de pago
- Cheques
- Depsitos en el Banco de la Nacin.
3.1.5.10 Exoneracion
pg. 83
AFECTO A IGV
Ordenes de Compras Registradas en el SIAF SI NO
pg. 84
3.1.6 Aspectos Contables
Contabilidad Presupuestaria
pg. 85
Resolucin de Superintendencia N 002-2000/SUNAT, del 7
de enero del 2000, Utilizacin de Programas de Declaracin
Telemtica para la presentacin de Declaraciones Tributarias
(PDT).
SIAF
Es el Sistema Integrado de Administracin Financiera,
asimismo es un sistema informtico que permite administrar,
mejorar y supervisar las operaciones de ingresos y gastos de
las Entidades del Estado, adems de permitir la integracin de
los procesos presupuestarios, contables y de tesorera de cada
entidad.
pg. 86
-La fuente de financiamiento por el cual se recaudan fondos
-Fechas de recaudacin y depsito de los fondos
SIGA
El Sistema Integrado de Gestin Administrativa (SIGA), es una
herramienta informtica que cuenta con un interfaz con el
SIAF, es decir, nosotros podemos hacer interfaces de
certificacin presupuestal, de compromiso anual, compromiso
mensual y devengado, tambin nos permite cargar una meta
aprobada nueva, el marco PIM y el PCA que es la priorizacin
de la cadena de gasto. Todas estas interfaces se comunican
automticamente con el SIAF.
pg. 87
Por otro lado, lo que se quiere lograr pronto, es conseguir un
interface con el SEACE, que es la otra plataforma que nos va
permitir integrar estos tres sistemas. El SIAF, SEACE Y
SIGA son sistemas que se relacionan para poder cumplir con
la normativa de Entes Rectores del Estado en cuanto a la
normativa de contrataciones del Estado.
A- Libros Contables
Recibo de ingreso.
Diario
Mayor e Inventarios
Balances;
Caja
Libro Bancos ( Por cada una de las cuentas o sub cuentas
corrientes)
Registro de Fondos para Pagos en Efectivo
Y otros que requiera la entidad, de acuerdo a sus necesidades
AREA DE BIENES
Orden de Servicios
Inventario Fsico
pg. 88
DOCUMENTOS CONTABLES
Orden de Servicio
Otros.
AREA DE FONDOS
Recibos de Ingresos
Papeleta de Depsitos
Nota de Cargo
Nota de Abono
Comprobante de Pago
Valorizacin de Obra
Otros.
C- Libros Principales
pg. 89
D- Plan Contable Empresarial
Hay que resaltar la unificacin y el sustento que deben tener todos los
registros contables que son de uso obligatorio, armonizados con los
Clasificadores Presupuestarios de Ingresos y de Gastos, lo que
implica que se han adoptado las Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Pblico (NICSP), y el Manual de Estadsticas
de las Finanzas Pblicas del ao 2001 (MEFP 2001) del Fondo
Monetario Internacional (FMI), a fin de hacer ms comparable y
homognea la informacin econmico-financiera de las entidades del
sector pblico nacional e internaciona
pg. 91
E- Estados
Financieros
pg. 92
pg. 93
CAPITULO
IV
pg. 94
4.1 CASOS PRCTICOS PROPUESTOS.
RGIMEN DE DIETAS
(8)
ARTCULO 12 RGIMEN DE DIETAS, Ley Organica de Municipalidades Ley N 27972, El monto de las
dietas es fijado discrecionalmente de acuerdo a la real y tangible capacidad econmica del gobierno local. No
pueden otorgarse ms de cuatro dietas mensuales a cada regidor. Las dietas se pagan por asistencia efectiva
a las sesiones. El alcalde no tiene derecho a dietas. El primer regidor u otro que asuma las funciones
ejecutivas del alcalde por suspensin de ste, siempre que sta se extienda por un perodo mayor a un mes,
tendr derecho a percibir la remuneracin del alcalde suspendido, va encargatura de cargo, sin derecho a
dieta mientras perciba la remuneracin del suspendido
pg. 95
DIETAS A PERCIBIR POR LOS REGIDORES DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL - 2017 EL MONTO DE LA DIETA SEGN ACUERDO DE CONCEJO
MUNICIPAL N 024-2007-MPI - Del 12 de ABRIL del 2007 (S/. 1,267.50 por Sesin)
Planilla N 004-17-(D)
N APELLIDOS y NOMBRES Ses. Ext.Ses. Ext.
Ses. Ext.
Ses. Ext.
Ses.Ses.
Ord.TOTAL
Ord. MONTO Impto. a laCoop.A.Cred. Dscto Coop.A.Cred. TOTAL IMPORTE FIRMA
03-04-17 ##### ### ##### ### # Asist. TOTAL Renta (8%)"San C. H." Autoriz. "Sta Mara M" Dsctos. A Cobrar
02 BORDON VASQUEZ de LOYOLA, Maria Edita F X X X X X 5 2,535.00 202.80 202.80 2,332.20 _____________________
Fte.Financ. 5
Rubro 08
Clasificador : Monto Monto TOTAL
2.1.1.10.1.2 31,687.50
TOTAL 31,687.50
FECHA: #######
pg. 96
2. La municipalidad provincial de Ica compra combustible por el
importe de 106.90 para vehculo para la entrega de oficios por
navidad y compra de alimentos para animales por un total de
3876.30
..x
.x.
pg. 97
CONCLUSIONES
pg. 98
4. El manejo del presupuesto pblico con el que cuenta la municipalidad
muchas veces no es utilizado de manera ptima para atender a problemas
primordiales que deterioran la eficiencia de la gestin de obras o el pago a
los trabajadores por su servicios prestados originando conflictos internos
dentro de la institucin y atrasos indebidos.
5. La estructura de la institucin es esencial para cada uno de los trabajadores,
el mantener un ambiente laboral adecuado el que no sea vulnerable a
problemas fortuitos como accidentes, desastres naturales, que pongan en
peligro la integridad de sus trabajadores.
6. Las practicas realizadas dentro de la institucin se puede concluir que existe
una problemtica dentro de esta, como es la falta de autoridad y el buen
funcionamiento de cada una de sus reas, las limitaciones y poco
compromiso por cada uno de sus integrantes que refleja la ineficiencia del
gobierno local pblico que deja mucho que desear ante los ciudadanos de la
ciudad de Ica, la mala gestin y organizacin que desencadenan continuos
errores debilitando la imagen de la institucin pblica.
pg. 99
RECOMENDACIONES
pg. 100
ANEXOS
pg. 101
pg. 102
pg. 103
pg. 104
pg. 105
pg. 106
pg. 107
CUADRO DE RESUMEN DE RETENCIONES DE APORTES PREVISIONALES AFP
MES DE OCTUBRE - 2016
MONTO
DETALLE SIAF Fdo. Pensiones Prima Seguro Comisin Variab.
TOTAL
Plla. Emp. Perm. OCTUBRE - 2016 5707 19,532.69 2,373.21 2,889.36 24,795.26
Plla. Emp. Cont. Serv. Pers. OCTUBRE - 2016 5708 606.16 80.63 102.45 789.24
Plla. Obr. Perm. OCTUBRE - 2016 5795 21,783.40 2,730.70 3,264.26 27,778.36
Plla. Obr. Cont. P. I. OCTUBRE - 2016 5796 4,651.48 618.60 684.92 5,955.00
Plla. Cont. Adm. Serv. CAS OCTUBRE - 2016 5719 710.00 94.43 112.19 916.62
Plla. Cont. Adm. Serv. CAS FUNCIONARIOS OCTUBRE - 2016 5718 18,035.00 2,312.21 2,561.16 22,908.37
Plla Contratados a Modalidad DL 728 OCTUBRE 5803 5,030.00 668.99 736.14 6,435.13
-
VACACIONES ADICIONALES OBREROS PERMANENTES - 4606 403.00 53.60 56.01 512.61
SEPTIEMBRE
3883 201.50 26.80 32.24 260.54
VACACIONES ADICIONALES OBREROS C. P. I - SEPTIEMBRE
-
-
-
-
-
-
-
TOTAL GENERAL 70,953.23 8,959.17 10,438.73 90,351.13
pg. 108
LISTADO MENSUAL DE COMPROBANTES DE PAGO
Fecha Nro.
Fecha Docum. Nro. Docum. Fecha Nro.
Mes Doc. Expediente Doc.Compro Docum. Compromiso Docum. Documento Girado Fecha Doc.B Docum.B Nr.Doc.B Persona Doc.B Cuenta Corriente Rbr. Esp.D Observacin (i)
Doc.Deveng. Devengado Devengado Docum. Docum.
m. Compr
01 ENERO 388,158.69
0000000044 GG N 25/01/2016 ORDEN DE SERVICIO0000004 25/01/2016 FACTURA 0002-005459 27/01/2016 COMPROBANTES DE 0123-16
PAGO (EMITIDO233,330.08
POR LA UE) 27/01/2016 CHEQUE GIRADO 073666547 DIESTRA S.A.C. 8108941 Imp. Mun. - (08) 08 2.3.2.3.1.1 SUMA QUE SE GIRA POR CONCEPTO DE PAGO
SEGUN O/S N 004, PORSERVICIO DE RECOLECCION
DE RESIDUOS SOLIDOS, TRANSPORTE Y LOGISTICA
DE LIMPIEZA DE ESPACIOS PUBLICOS DEL DISTRITO
DE ICA, CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO DEL
2015 SEGUN PEDIDO DE SERVICIO N 004N
0000000044 GG N 25/01/2016 ORDEN DE SERVICIO0000004 25/01/2016 FACTURA 0002-005459 27/01/2016 COMPROBANTES DE 0124-16
PAGO (EMITIDO POR
29,992.79
LA UE) 27/01/2016 CHEQUE GIRADO 073666513 BANCO DE LA NACION-DIESTRA S.A.C. 8108941 Imp. Mun. - (08) 08 2.3.2.3.1.1 SUMA QUE SE GIRA POR PAGO POR DETRACCIONES
Conforme la Resolucin de Superintendencia N 343-
2014/SUNAT, publicada el 12/11/14 A LA CTA DE
DETRACCIONES DEL BANCO DE LA NACION N 00-
005-158907, SEGUN O/S N 004, POR SERVICIO DE
RECOLECCION DE RESIDUOS SOL
0000000044 GG N 25/01/2016 ORDEN DE SERVICIO0000004 25/01/2016 FACTURA 0002-005459 27/01/2016 COMPROBANTES DE 0125-16
PAGO (EMITIDO POR
28,105.00
LA UE) 27/01/2016 CHEQUE GIRADO 073666521 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA 8108941 Imp. Mun. - (08) 08 2.3.2.3.1.1 SUMA QUE SE GIRA POR CONCEPTO DE PENALIDAD
POR INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES, A
DIESTRA SAC, SEGUN INFORME LEGAL N 001-2016-
GAJ-SL-DIESTRASAC-MPI, INFORME LEGAL N 002-
2016-GAJ-SL-DIESTRA SAC-MPI, SEGUN O/S N 004,
POR SERVICIO DE RECOLECCION DE RESIDU
0000000044 GG N 25/01/2016 ORDEN DE SERVICIO0000004 25/01/2016 FACTURA 0002-005459 27/01/2016 COMPROBANTES DE 0126-16
PAGO (EMITIDO POR
8,500.00
LA UE) 27/01/2016 CHEQUE GIRADO 073666539 HERNANDEZ APARCANA NOELIA MELIZA-DIESTRA
8108941 Imp.
SACMun. - (08) 08 2.3.2.3.1.1 SUMA QUE SE GIRA POR CONCEPTO DE PAGO, POR
MEDIDA DE EJECUCION DE EMBARGO EN FORMA DE
RETENCION SOBRE LOS DERECHOS DE PAGO
ADEUDOS Y OTROS QUE TENGA POR COBRAR LA
DEMANDADA DIESTRASAC A FAVOR DE SU
DEMANDANTE HERNANDEZ APARCANA NOELIA
MELIZA, SEGUN O/S N
pg. 109
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ICA
Planilla N 002-17-(P.G)
MONTO MONTO
N APELLIDOS y NOMBRES TOTAL NETO FIRMA
NOTA.- La presente se elabora segn A.C.N 058-2003-ACM-MPI de Ica, 24 de Mayo del 2017.
fecha 20-06-2003; R.A.N 102-97-AMPI de fecha 10-02-1997
- Informe Legal N 355-2003-AJ-MPI de fecha 01-03-2004
- Oficio N 327-2003-SG-MPI de fecha 03-06-2003
- Memorando N 123-2004-GA/S.G.RR-HH-MPI
- Memorando N 520-2011-GA-MPI de fecha 09/09/11
- Informe N 290-2017-SGP-GPPR-MPI de fecha 27/03/17 (cobertura)
Fte.Financ. 2
Rubro 09
Clasificador Monto
2.5.3.1.1.99 500.00
TOTAL 500.00
FECHA: 24/05/2017
pg. 110
pg. 111
pg. 112
pg. 113
pg. 114
pg. 115
pg. 116
pg. 117