UNIVERSIDAD NACIONAL

DE SAN AGUSTIN
FACULTAD DE INGENIERIA
DE PRODUCCION Y
SERVICIOS
ESCUELA PROFESIONAL DE
INGENIERIA INDUSTRIAL

INGENIERÍA DE
PRODUCCIÓN
DOCENTE:
ING. CIRO VILLEGAS
CHAMORRO
TEMA:
PLAN DE PRODUCCIÓN
GRUPO:
“C”
ALUMNOS:
AREQUIPA – PERU
CARPIO GUZMAN, LUZ
2017CASTRO MACHACA, KATTYA
CHAVEZ IGLESIAS, MARTIN
MEDINA ORTIZ, SALLY
VALDIVIA QUISPE, LUIS
VELIS MAYTA, GRETTA
 DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo a nuestras familias que han estado a nuestro lado todo este
tiempo.
A Dios por concedernos el don de la vida
Al ingeniero Ciro Villegas por su apoyo incondicional que nos brinda siempre.
 Contenido
INDICE DE ILUSTRACIONES...........................................................................................................5
INDICE DE TABLAS........................................................................................................................5
CAPÍTULO 1: GENERALIDADES......................................................................................................6
1.1. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN PROBLEMÁTICA.........................................................6
1.2. OBJETIVOS DEL ESTUDIO..............................................................................................6
1.2.1. OBJETIVO GENERAL..............................................................................................6
1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.......................................................................................6
1.3. JUSTIFICACIÓN DEL ESTUDIO........................................................................................7
1.4. DELIMITACIONES DEL ESTUDIO....................................................................................7
CAPÍTULO 2: DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA................................................................................8
2.1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA.................................................................................8
2.1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA.....................................................................................8
2.1.2. GERENTE DE LA EMPRESA....................................................................................8
2.1.3. DIRECCIÓN............................................................................................................8
2.1.4. SECTOR.................................................................................................................9
2.2. BREVE RESEÑA HISTÓRICA............................................................................................9
2.3. ASIGNACIPON DE PERSONAL........................................................................................9
2.4. MISIÓN Y VISIÓN........................................................................................................10
CAPÍTULO 3: MARCO TEÓRICO...................................................................................................11
3.1. DEFINICIONES BÁSICAS...............................................................................................11
3.1.1. DEFINICIÓN DE PLAN DE PRODUCCIÓN..............................................................11
3.1.2. DEFINICIÓN DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN.......................................................11
3.1.3. DEFINICIÓN DE PRONÓSTICO DE DEMANDA......................................................12
3.1.4. DEFINICIÓN DE CAPACIDAD DE PLANTA.............................................................12
3.1.5. DEFINICIÓN DE PUNTO DE EQUILIBRIO..............................................................12
3.2. MÉTODOS DE PRONÓSTICO.......................................................................................12
3.2.1. REGRESIÓN LINEAL.............................................................................................12
3.2.2. REGRESIÓN PARABÓLICA....................................................................................15
3.2.3. REGRESIÓN EXPONENCIAL..................................................................................16
3.2.4. PROMEDIOS MÓVILES........................................................................................17
3.3. PUNTO DE EQUILIBRIO...............................................................................................17
3.3.1. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQULIBRIO..................................................................17
3.3.2. ANÁLISIS DE EQUILIBRIO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA...................................19
 3.4. DESARROLLO DEL PLAN DE PRODUCCIÓN..................................................................19
CAPÍTULO 4: ELABORACIÓN DEL PLAN DE PRODUCCIÓN...........................................................21
4.1. PRONÓSTICO..............................................................................................................21
4.2. EVALUACIÓN ECONOMICA.........................................................................................34
4.3. PLAN DE PRODUCCIÓN...............................................................................................36
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.........................................................................................39
CAPÍTULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES................................................................41
5.1. CONCLUSIONES..........................................................................................................41
5.2. RECOMENDACIONES..................................................................................................41
REFERENCIAS..............................................................................................................................42
ANEXOS......................................................................................................................................43
 INDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1 Plano de la Empresa................................................................................................8

Ilustración 2 Dirección de la Empresa..........................................................................................8
Ilustración 3 Logo de la Empresa Fran's.....................................................................................10
Ilustración 4 Regresión lineal.....................................................................................................13
Ilustración 5 Coeficientes de correlación...................................................................................13
Ilustración 6 Regresión exponencial...........................................................................................16
Ilustración 7 Punto de Equilibrio................................................................................................18
Ilustración 8 Equilibrio Oferta y Demanda.................................................................................19
Ilustración 9 Tendencia Empresa Fran's.....................................................................................30
Ilustración 10 Ciclo Empresa Fran's............................................................................................30
Ilustración 11 Costos Totales......................................................................................................39
Ilustración 12 Punto de Equilibrio Empresa Fran's.....................................................................40

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Requerimientos y Disponibilidades................................................................................20

Tabla 2 Plan de Producción........................................................................................................20
Tabla 3 Serie de Corto Plazo Empresa Fran's..............................................................................21
Tabla 4 Factores Estacionales SPSS............................................................................................23
Tabla 5 Pronóstico Promedios Móviles Empresa Fran's.............................................................24
Tabla 6 Pronóstico Promedios móviles Con SPSS.......................................................................27
Tabla 7 Resumen estadístico Excel.............................................................................................31
Tabla 8 Resultados de los pronósticos Empresa Fran's..............................................................33
Tabla 9 Requerimientos y Disponibilidades de la Empresa Fran's..............................................34
Tabla 10 Plan de Producción Empresa Fran's.............................................................................36
Tabla 11 Presupuesto Empresa Fran's........................................................................................38
Tabla 12 Costos Totales..............................................................................................................39
Tabla 13 Costos e Ingresos de la Empresa Fran's.......................................................................40
CAPÍTULO 1: GENERALIDADES
1.1. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN PROBLEMÁTICA

La constante creciente en el mercado y la liberación económica ha ocasionado una

permeabilidad en los movimientos económicos de las naciones, razón por la cual la
cadena de suministros de muchas organizaciones se han vuelto transnacionales
expandiendo el alcance de las corporaciones por todo el mundo, ya que sus
procedimientos y procesos de producción están ubicados en forma de satélite a lo
largo de la esfera mundial, movidos por la búsqueda de mayor eficiencia al menor
costo posible; esto ha ocasionado la creación de diferentes planes de inversión
extranjera en países que se muestran como una opción competitiva debido a su bajo
nivel en el costo de la mano de obra directa. Ya que como decía Carlos Marx, quien
hace una síntesis de las necesidades en la competitividad de la industria la cual dice:
“los vendedores se disputan mutuamente la venta. Todos quieren vender, vender lo
más que puedan, y si es posible vender solos, eliminando a los demás. Por eso unos
venden más barato que otros. Tenemos pues, una competencia entre vendedores, que
abarata el precio de las mercancías puestas a la venta.”, este contexto ha ocasionado
que nuevas empresas exploren diferentes mercados laborales en busca de mano de
obra más competitiva, es por eso que la empresa necesita más herramientas para
disminuir sus costos de producción, es así como nace el plan de producción que en si
solo fábrica o procesa lo necesario o lo q demanda el mercado, reduciendo gastos e
identificando el número de operarios a trabajar en cada línea o producto.

1.2. OBJETIVOS DEL ESTUDIO

1.2.1. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un plan de producción para la empresa que pueda ser utilizado en

años posteriores en su departamento de producción.

1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar el número de operarios necesarios para cada producto.
Hacer un plan de producción detallando las horas que se van a trabajar en cada
mes, las horas extra que harán los operarios.
El presupuesto que se necesita en cada mes
Los pronósticos para los años posteriores

1.3. JUSTIFICACIÓN DEL ESTUDIO

En un mundo de tanta competencia se puede observar que tener planificado o tener

un plan de producción es muy necesario tanto para evitar pérdidas y minimizar costos
como para tener un pronóstico de la producción detallada para cada mes de acuerdo a
la demanda establecida, y así poder conseguir mejoras ara la empresa.

1.4. DELIMITACIONES DEL ESTUDIO

Existen algunas delimitaciones como es que no toman en cuenta restricciones a la

disponibilidad o capacidad de los recursos escasos nos habla de cuanto debemos
producir pero no si la empresa tiene esa capacidad, también nos limitamos en que el
plan de producción no incluye los imprevistos o desperfectos que puede tener la
empresa.
CAPÍTULO 2: DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
1.
2.
2.1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA
2.1.1. NOMBRE DE LA EMPRESA
“Textiles Fran’s”

2.1.2. GERENTE DE LA EMPRESA

Gutiérrez Mamani Francisco

2.1.3. DIRECCIÓN
Urb. Independencia Mz. 6 – 15 Alto Selva Alegre

Ilustración 1 Plano de la Empresa

 Ilustración 2 Dirección de la Empresa

2.1.4. SECTOR
Textil de algodón

2.2. BREVE RESEÑA HISTÓRICA

La empresa Fran’s, es una empresa arequipeña situada en el distrito de Alto Selva
Alegre dedicada a la producción de prendas de vestir de algodón y licra en su mayoría
teniendo una larga línea de producción donde destacan principalmente:

Polos de algodón
Ropa interior para dama y varón
Ropa interior para niños
Medias deportivas
Medias de uso diario
Viviris
Bikinis

Fue fundada por su gerente en el año de 1992 en el mismo distrito de denominación

contando con una producción local empezando solo con ropa interior; hoy en la
actualidad exporta al país extranjero de Chile, así como a diferentes departamentos
como: Tacna, Puno, etc.

2.3. ASIGNACIPON DE PERSONAL

GERENTE
GENERAL

ADMINISTRADOR SECRETARIA
 GERENTE JEFE DE PLANTA CONTROL GERENCIA DE
DE VENTAS DE PRODUCCIÓN DE CALIDAD LOGISTICA
MARKETING

ASISTENTES DE
OPERARIOS OPERARIOS DE
VENTAS
ALMACEN

TECNICOS EN
2.4. MISIÓN Y VISIÓN
MAQUINAS
Misión:
AYUDANTES
Somos una empresa textil ubicada en la ciudad de Arequipa que perseguimos:

Ofrecer productos de algodón de primera calidad al mercado nacional y extranjero.

Contar con un personal altamente capacitado reflejando así la calidad de nuestros

productos con nuestros clientes

Visión:

Ser una de las empresas líderes en producción de prendas de usar de algodón en la

ciudad.

Ser una empresa reconocida por el manejo de recursos de manera óptima

contribuyendo con el desarrollo del país.

Ser una empresa reconocida por sus productos y servicios de alta calidad.
Ilustración 3 Logo de la Empresa Fran's
CAPÍTULO 3: MARCO TEÓRICO
1.
2.
3.
3.1. DEFINICIONES BÁSICAS
3.1.1. DEFINICIÓN DE PLAN DE PRODUCCIÓN
El plan de producción es la sección del plan de negocios a mediano plazo que el
departamento de fabricación u operaciones es responsable de desarrollar. El plan
señala en términos generales la cantidad total de producto cuya responsabilidad de
producción es del departamento de fabricación durante cada período del horizonte de
planificación.

La producción se expresa generalmente en términos de peso u otras unidades de

medida (ej., toneladas, litros, kilogramos) o unidades de producto agregado (que se
refieren al promedio ponderado de todos los productos en su empresa). El plan de
producción es la autorización del departamento de la fabricación para producir los
artículos a una tasa consistente con el plan corporativo general de la empresa.

El plan de producción debe convertirse en un calendario maestro de producción para

programar el acabado de artículos sin demora, según fechas de entrega acordadas;
para evitar sobrecargar o tener muy poca carga de los medios de producción; y para
utilizar la capacidad de producción eficientemente y obtener bajos costos de
producción. (SMETOOLKIT, 2012)

3.1.2. DEFINICIÓN DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN

Se dice que un sistema de producción es aquel que tiene una entrada (insumo), los
cuales sufren un proceso de transformación y una salida (producto), realimentándose
el mismo a través de un proceso de control. También se ha definido la administración
de operaciones como la administración de los sistemas productivos o sistemas de
transformación, que son los que convierten los insumos en bienes o servicios. Los
insumos para el sistema son: Energía, Materiales, Mano de obra, Capital e Información.
Estos se convierten en bienes o servicios mediante la tecnología del proceso, las
operaciones de cada tipo de industria varían dependiendo del ramo, al igual que sus
insumos. (Niebel)

3.1.3. DEFINICIÓN DE PRONÓSTICO DE DEMANDA

Un pronóstico de la demanda es una predicción de lo que sucederá con las ventas
existentes de los productos de su empresa. Lo ideal es determinar el pronóstico de la
demanda con un enfoque multifuncional. Se debe considerar las entradas de ventas y
mercadeo, finanzas y producción. El pronóstico final de la demanda es el consenso de
todos los gerentes participantes. También es aconsejable conformar un grupo de
Planeación de Ventas y Operaciones compuesto de representantes de los distintos
departamentos a los que se les encargará preparar el pronóstico de la demanda.
(SMETOOLKIT, 2012)

3.1.4. DEFINICIÓN DE CAPACIDAD DE PLANTA

La capacidad es definida como el volumen de producción recibido, almacenado o
producido sobre una unidad de tiempo, siendo producción el bien que produce la
empresa, ya sea intangible o no. (Bentancourt, 2016)

3.1.5. DEFINICIÓN DE PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquella cantidad de producción vendida a la cual los ingresos
totales son iguales a los costos totales. (Horngren, 2014)

3.2. MÉTODOS DE PRONÓSTICO

3.2.1. REGRESIÓN LINEAL
El pronóstico de regresión lineal simple es un modelo óptimo para patrones de
demanda con tendencia (creciente o decreciente), es decir, patrones que presenten
una relación de linealidad entre la demanda y el tiempo.
Ilustración 4 Regresión lineal

Existen medidas de la intensidad de la relación que presentan las variables que son
fundamentales para determinar en qué momento es conveniente utilizar regresión
lineal.

1.
2.
3.
3.1.
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1. ANALISIS DE REGRESION
El objetivo de un análisis de regresión es determinar la relación que existe entre una
variable dependiente y una o más variables independientes. Para poder realizar esta
relación, se debe postular una relación funcional entre las variables.

Coeficiente de correlación [r]

El coeficiente de correlación, comúnmente identificado como r o R , es una medida de

asociación entre las variables aleatorias X y Y, cuyo valor varía entre -1 y +1.
 Ilustración 5 Coeficientes de correlación

El cálculo del coeficiente de correlación se efectúa de la siguiente manera:

Dónde t hace referencia a la variable tiempo y x a la variable demanda.

Modelo de Regresión Lineal Simple

Fórmulas:

Pronóstico del período t

Intersección de la línea con el eje

Pendiente (positiva o negativa)

Período de tiempo
Donde

Promedio de la variable dependiente (Ventas o Demanda)

Promedio de la variable independiente (Tiempo)

Donde

3.2.2. REGRESIÓN PARABÓLICA

Cuando la tendencia de puntos o datos parecen seguir una parábola como línea de
tendencia se usa la siguiente ecuación de regresión:

Ye = a + bX + cX 2
Ecuaciones normales de la parábola

Y = na + bX + cX 2 XY = aX + bX 2 + cX 3

Ecuaciones normales centradas

Y = na + cX 2 XY = bX 2

Ecuaciones para hallar los valores constantes de la parábola

Y - c  X 2 XY
a= b =
n X 2
 3.2.3. REGRESIÓN EXPONENCIAL
Se usa cuando los datos históricos en una gráfica tiempo vs ventas determinan una tendencia
de más o menos una curva, representada por la siguiente ecuación:

Y=abx

LogY = Loga + x logb

Y

x
b
Y =a

X X

Ilustración 6 Regresión exponencial

Escala Aritmética Escala Semilogaritmica

Y = ab x logY = loga + X logb

logY = loga + X logb

log Y - log b X log Y

log a = log a =
n n
nX log Y - X log Y
log b =
n X 2 - ( X) 2 X log Y
log b =
X 2
 3.2.4. PROMEDIOS MÓVILES
El método de pronóstico móvil simple se utiliza cuando se quiere dar más importancia
a conjuntos de datos más recientes para obtener la previsión. Cada punto de una
media móvil de una serie temporal es la media aritmética de un número de puntos
consecutivos de la serie, donde el número de puntos es elegido de tal manera que los
efectos estacionales y / o irregulares sean eliminados.

Fórmula

Promedio de ventas en unidades en el período t

Sumatoria de datos

Ventas reales en unidades de los períodos anteriores a t

Número de datos

3.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

3.3.1. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQULIBRIO
La determinación del Punto de Equilibrio requiere de la aplicación de una serie de
fórmulas relativamente simples, que varían según la necesidad, dado que este (punto
de equilibrio) puede determinarse tanto para unidades como para valores monetarios.
Las fórmulas empleadas en la determinación del punto de equilibrio en unidades son
las siguientes:

El costo variable unitario (C.V.U) se obtiene al dividir los costos variables totales entre
el número de unidades producidas; sin embargo es muy común que se determine con
mayor facilidad el costo variable unitario antes que los costos variables totales (por
cuestión de descomposición de la unidad en costos).

La fórmula empleada en la determinación del punto de equilibrio en valores

monetarios es la siguiente:

Una de las herramientas más interesantes que presenta el punto de equilibrio es sin
duda su análisis gráfico, dado que a partir de este puede facilitarse la aprehensión de
diversos conceptos asociados con la rentabilidad de un proceso productivo.

La gráfica asociada con el análisis del punto de equilibrio es la siguiente:

Ilustración 7 Punto de Equilibrio

3.3.2. ANÁLISIS DE EQUILIBRIO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA

Equilibrio de mercado El punto en que se cruzan las curvas de oferta y demanda, se
llama punto de equilibrio del mercado. Cuando el precio del mercado coincide con el
del punto de equilibrio, la cantidad ofrecida y la cantidad demandada del bien es la
misma

Ilustración 8 Equilibrio Oferta y Demanda

 3.4. DESARROLLO DEL PLAN DE PRODUCCIÓN
Para desarrollar el plan de producción es necesario tener la demanda pronostica y los
días laborables del periodo al cual determinaremos el plan de producción, seguido de
ello nos guiaremos de los siguientes pasos:

 Determinar la demanda acumulada (Ye acum.)

 Determinar el requerimiento en horas hombres (Ho.ho/m, Acum Ho-ho),
multiplicando (Ye, Ye acum.) por el número de horas que demora producir una
unidad de producto respectivamente.
 Determinar la disponibilidad de horas hombre por mes por operario (Ho-
hoxmesxopera) multiplicando los días laborables de cada mes por la cantidad
de horas que se trabaja en un día
 Determinar el número de operarios, dividiendo el requerimiento de horas
hombre al año entre la disponibilidad de horas hombre por año por operario.
 Determinar el total de horas hombre multiplicando las horas hombre por mes
por operario por la cantidad de operarios.
 Determinar la cantidad de horas extra multiplicando las horas hombre totales
por el ratio de relación entre las horas normales y horas extras determinados
por la empresa.

Tabla 1 Requerimientos y Disponibilidades

Periodo Estimado Requerimientos Disponibilidad

T Ye unid Ye Acum. Ho- Acum Dias Ho-ho TOTAL HE DISP.
ho/m Ho-ho Laborables xmesxoper Ho-ho
Ye*p
t1
t2
t3
tn

Donde t indica el periodo

Para determinar el plan de producción debemos confeccionar una tabla, en el lado

izquierdo enumeramos las Ho-ho que se requieren por mes, en la parte superior se
indican los meses en que se van a fabricar el producto, se empleando horas normales u
horas extra.
Acompañado de los requerimientos en el lado izquierdo se detallan tres letras que
indican lo siguiente:

C: Indica que costo que representa utilizar una Ho-ho en el mes respectivo sea hora
normal u hora extra.

D: Indica la disponibilidad de Ho-ho en el mes respectivo tanto en horas extras como

horas normales.

P: Representa el número de Hp-ho empleadas en la producción en el mes respectivo

tanto extras como normales.

Tabla 2 Plan de Producción

Disponibilidad T1 T2 T3 T4
Requerimiento HN HE HN HE HN HE HN HE
T1 R1 C
D
P
T2 R2 C
D
P
T3 R3 C
D
P
T4 R4 C
D
P

Donde T indica el periodo y R indica el requerimiento

CAPÍTULO 4: ELABORACIÓN DEL PLAN DE

PRODUCCIÓN
1.
2.
3.
4.
4.1. PRONÓSTICO
Sea esta una serie de tiempo de corto plazo:
Tabla 3 Serie de Corto Plazo Empresa Fran's

PRODUCCION polos en
AÑO MES docenas diferencia cociente
2013 ENERO 115.8 19.8 1.17098446
FEBRERO 135.6 23.6 1.1740413
MARZO 159.2 -12.4 0.92211055
ABRIL 146.8 13.4 1.09128065
MAYO 160.2 -19.9 0.87578027
JUNIO 140.3 28.2 1.20099786
JULIO 168.5 13.1 1.07774481
AGOSTO 181.6 -19.3 0.89372247
SEPTIEMBRE 162.3 5.8 1.03573629
OCTUBRE 168.1 40.1 1.23854848
NOVIEMBRE 208.2 -10.2 0.95100865
DICIEMBRE 198 -38 0.80808081
2014 ENERO 160 -9 0.94375
FEBRERO 151 31 1.20529801
MARZO 182 -21 0.88461538
ABRIL 161 19 1.11801242
MAYO 180 -15 0.91666667
JUNIO 165 11 1.06666667
JULIO 176 16 1.09090909
AGOSTO 192 -9 0.953125
SEPTIEMBRE 183 -8 0.95628415
OCTUBRE 175 13 1.07428571
NOVIEMBRE 188 -2 0.9893617
DICIEMBRE 186 -61.9 0.6672043
2015 ENERO 124.1 6.4 1.05157131
FEBRERO 130.5 23.2 1.17777778
MARZO 153.7 -6.7 0.95640859
ABRIL 147 19 1.1292517
MAYO 166 -3.7 0.97771084
JUNIO 162.3 -17 0.8952557
JULIO 145.3 35.6 1.24501032
AGOSTO 180.9 6.1 1.03372029
SEPTIEMBRE 187 -7.6 0.95935829
OCTUBRE 179.4 5.7 1.03177258
NOVIEMBRE 185.1 -18.5 0.90005402
DICIEMBRE 166.6 -36.5 0.78091236
2016 ENERO 130.1 11.1 1.08531899
FEBRERO 141.2 23.6 1.16713881
MARZO 164.8 -23.8 0.85558252
ABRIL 141 12 1.08510638
MAYO 153 1.3 1.00849673
JUNIO 154.3 -6.3 0.95917045
JULIO 148 39 1.26351351
 AGOSTO 187 -37.7 0.79839572
SEPTIEMBRE 149.3 1.8 1.01205626
OCTUBRE 151.1 -21.4 0.85837194
NOVIEMBRE 129.7 2.9 1.02235929
DICIEMBRE 132.6 -17.8 0.86576169
2017 ENERO 114.8 -5.6 0.95121951
FEBRERO 109.2 5.6 1.05128205
MARZO 114.8 -19.7 0.82839721
ABRIL 95.1 10.9 1.11461619
MAYO 106

1.0071501
MEDIA -0.18846154 3
0.1330015
DE 21.1847953 9
0.1320573
CV -112.409118 6

CONCLUSIÓN:

Al analizar los coeficientes de variación nos damos cuenta que |CVd| >| CVc| por lo
tanto el modelo que elegimos para realizar el pronóstico es el Modelo Multiplicativo.

INDICES DE ESTACIONALIDAD SPSS:

Tabla 4 Factores Estacionales SPSS

Factores estacionales
Nombre de Exportación
serie:
Período Factor estacional (%)
1 79.8 0.798
2 85.2 0.852
3 101.7 1.017
4 89.4 0.894
5 100.5 1.005
6 99.2 0.992
7 99.5 0.995
8 110.6 1.106
9 105.1 1.051
10 105.5 1.055
11 112.3 1.123
12 111.0 1.11
Tabla 5 Pronóstico Promedios Móviles Empresa Fran's

AÑO MES EXPORTACION(millones US$) IE DESEST. Nº TENDENCIA CI PM = C I

2013 ENERO 115.8 0.798 145.112782 1 178.677944 81.2147143
FEBRERO 135.6 0.852 159.15493 2 179.425054 88.7027347
MARZO 159.2 1.017 156.53884 3 180.172164 86.8829216 86.8905741 0.99991193
ABRIL 146.8 0.894 164.205817 4 180.919273 90.7619257 88.5231204 1.02529063
MAYO 160.2 1.005 159.402985 5 181.666383 87.7448994 85.7307961 1.02349335
JUNIO 140.3 0.992 141.431452 6 182.413493 77.5334376 87.1245798 0.88991462
JULIO 168.5 0.995 169.346734 7 183.160603 92.4580566 86.7544373 1.06574441
AGOSTO 181.6 1.106 164.195298 8 183.907712 89.2813555 85.725378 1.04148104
SEPTIEMBRE 162.3 1.051 154.424358 9 184.654822 83.6286624 87.8272981 0.95219441
OCTUBRE 168.1 1.055 159.336493 10 185.401932 85.9411179 89.6116846 0.9590392
NOVIEMBRE 208.2 1.123 185.39626 11 186.149042 99.5956028 91.1519733 1.09263244
DICIEMBRE 198 1.11 178.378378 12 186.896151 95.4425103 96.9578978 0.98437066
2014 ENERO 160 0.798 200.501253 13 187.643261 106.85236 98.9916079 1.07940827
FEBRERO 151 0.852 177.230047 14 188.390371 94.0759585 97.7471567 0.96244189
MARZO 182 1.017 178.957719 15 189.137481 94.6177978 97.5969162 0.96947528
ABRIL 161 0.894 180.089485 16 189.88459 94.8415483 94.3721124 1.00497431
MAYO 180 1.005 179.104478 17 190.6317 93.9531451 92.5810567 1.0148204
JUNIO 165 0.992 166.330645 18 191.37881 86.9117356 91.943338 0.94527497
JULIO 176 0.995 176.884422 19 192.125919 92.0669229 90.7346135 1.01468358
AGOSTO 192 1.106 173.598553 20 192.873029 90.0066505 89.728478 1.00310016
SEPTIEMBRE 183 1.051 174.119886 21 193.620139 89.9286029 89.3360286 1.00663309
OCTUBRE 175 1.055 165.876777 22 194.367249 85.3419382 87.7693757 0.972343
NOVIEMBRE 188 1.123 167.408727 23 195.114358 85.8003112 86.6562446 0.99012266
DICIEMBRE 186 1.110 167.567568 24 195.861468 85.5541262 83.948636 1.01912467
2015 ENERO 124.1 0.798 155.513784 25 196.608578 79.0981686 82.0158117 0.96442585
 FEBRERO 130.5 0.852 153.169014 26 197.355688 77.6106409 79.6380008 0.97454281
MARZO 153.7 1.017 151.130777 27 198.102797 76.2890675 78.9220374 0.96663834
ABRIL 147 0.894 164.42953 28 198.849907 82.6902726 79.8359469 1.03575239
MAYO 166 1.005 165.174129 29 199.597017 82.7538066 80.8492671 1.02355667
JUNIO 162.3 0.992 163.608871 30 200.344127 81.6639219 79.9317137 1.0216711
JULIO 145.3 0.995 146.030151 31 201.091236 72.6188537 79.5182279 0.91323531
AGOSTO 180.9 1.106 163.562387 32 201.838346 81.0363294 80.7866567 1.00309052
SEPTIEMBRE 187 1.051 177.925785 33 202.585456 87.8275216 81.2782215 1.08057878
OCTUBRE 179.4 1.055 170.047393 34 203.332566 83.6301814 83.3149306 1.00378384
NOVIEMBRE 185.1 1.123 164.826358 35 204.079675 80.7656901 81.3749966 0.99251236
DICIEMBRE 166.6 1.110 150.09009 36 204.826785 73.2765932 79.2446342 0.92468839
2016 ENERO 130.1 0.798 163.032581 37 205.573895 79.3060722 78.4183816 1.01131993
FEBRERO 141.2 0.852 165.7277 38 206.321004 80.3251709 77.7912015 1.03257399
MARZO 164.8 1.017 162.045231 39 207.068114 78.2569696 78.445413 0.99759778
ABRIL 141 0.894 157.718121 40 207.815224 75.8934393 76.8674928 0.98732815
MAYO 153 1.005 152.238806 41 208.562334 72.9943913 75.3644773 0.96855168
JUNIO 154.3 0.992 155.544355 42 209.309443 74.313109 73.5030531 1.01102071
JULIO 148 0.995 148.743719 43 210.056553 70.8112727 74.5812611 0.94945127
AGOSTO 187 1.106 169.077758 44 210.803663 80.2062713 73.1200264 1.0969125
SEPTIEMBRE 149.3 1.051 142.055186 45 211.550773 67.1494525 71.407526 0.9403694
OCTUBRE 151.1 1.055 143.222749 46 212.297882 67.4631076 67.2575038 1.00305697
NOVIEMBRE 129.7 1.123 115.494212 47 213.044992 54.2111837 61.1750511 0.88616491
DICIEMBRE 132.6 1.110 119.459459 48 213.792102 55.8764606 61.1514823 0.91373845
2017 ENERO 114.8 0.798 143.859649 49 214.539212 67.0551775 59.1692583 1.1332773
FEBRERO 109.2 0.852 128.169014 50 215.286321 59.5342116 58.6793738 1.01456794
MARZO 114.8 1.017 112.881023 51 216.033431 52.2516455 56.9779464 0.91705035
ABRIL 95.1 0.894 106.375839 52 216.780541 49.0707508 52.3359025 0.93761163
MAYO 106 1.005 105.472637 53 217.527651 48.4870023 37.4523496 1.29463178
Tabla 6 Pronóstico Promedios móviles Con SPSS

COMPARACION CON EL SPSS

Descomposición estacional
Nombre de Exportación
serie:
DATE_ Serie Serie de Proporción Factor Series Series de Componente
original media de series estacional corregidas ciclo de irregular
móvil originales (%) estacionalment tendencia (Error)
con series e suavizada
de media
móvil (%)
JAN 2011 115.800 79.8 145.028 151.378 .958
FEB 2011 135.600 85.2 159.083 153.527 1.036
MAR 2011 159.200 101.7 156.471 157.826 .991
APR 2011 146.800 89.4 164.229 158.317 1.037
MAY 2011 160.200 100.5 159.369 157.245 1.014
JUN 2011 140.300 99.2 141.402 156.671 .903
JUL 2011 168.500 163.8917 102.8 99.5 169.366 159.210 1.064
AUG 2011 181.600 166.3750 109.2 110.6 164.132 160.066 1.025
SEP 2011 162.300 167.9667 96.6 105.1 154.352 162.760 .948
OCT 2011 168.100 169.5083 99.2 105.5 159.358 166.685 .956
NOV 2011 208.200 170.9250 121.8 112.3 185.434 176.280 1.052
DEC 2011 198.000 172.7792 114.6 111.0 178.383 182.588 .977
JAN 2012 160.000 174.1208 91.9 79.8 200.384 186.281 1.076
FEB 2012 151.000 174.8667 86.4 85.2 177.150 183.164 .967
MAR 2012 182.000 176.1625 103.3 101.7 178.880 181.180 .987
APR 2012 161.000 177.3125 90.8 89.4 180.115 177.742 1.013
MAY 2012 180.000 176.7583 101.8 100.5 179.066 176.200 1.016
JUN 2012 165.000 175.4167 94.1 99.2 166.296 173.831 .957
JUL 2012 176.000 173.4208 101.5 99.5 176.905 173.719 1.018
AUG 2012 192.000 171.0708 112.2 110.6 173.531 172.742 1.005
SEP 2012 183.000 169.0375 108.3 105.1 174.038 171.703 1.014
OCT 2012 175.000 167.2750 104.6 105.5 165.899 169.085 .981
NOV 2012 188.000 166.1083 113.2 112.3 167.443 166.526 1.006
DEC 2012 186.000 165.4125 112.4 111.0 167.572 163.050 1.028
JAN 2013 124.100 164.0208 75.7 79.8 155.423 158.458 .981
FEB 2013 130.500 162.2792 80.4 85.2 153.099 156.033 .981
MAR 2013 153.700 161.9833 94.9 101.7 151.065 156.540 .965
APR 2013 147.000 162.3333 90.6 89.4 164.453 160.271 1.026
MAY 2013 166.000 162.3958 102.2 100.5 165.139 160.954 1.026
JUN 2013 162.300 161.4667 100.5 99.2 163.575 160.116 1.022
JUL 2013 145.300 160.9083 90.3 99.5 146.047 159.474 .916
AUG 2013 180.900 161.6042 111.9 110.6 163.499 163.547 1.000
SEP 2013 187.000 162.5125 115.1 105.1 177.842 167.953 1.059
OCT 2013 179.400 162.7250 110.2 105.5 170.071 167.690 1.014
NOV 2013 185.100 161.9333 114.3 112.3 164.860 163.965 1.005
DEC 2013 166.600 161.0583 103.4 111.0 150.094 160.178 .937
JAN 2014 130.100 160.8375 80.9 79.8 162.937 160.793 1.013
FEB 2014 141.200 161.2042 87.6 85.2 165.652 161.624 1.025
MAR 2014 164.800 159.8875 103.1 101.7 161.975 160.873 1.007
APR 2014 141.000 157.1375 89.7 89.4 157.740 158.083 .998
MAY 2014 153.000 153.6500 99.6 100.5 152.206 154.873 .983
JUN 2014 154.300 149.9250 102.9 99.2 155.512 155.025 1.003
JUL 2014 148.000 147.8708 100.1 99.5 148.761 154.392 .964
AUG 2014 187.000 145.9000 128.2 110.6 169.012 154.143 1.096
SEP 2014 149.300 142.4833 104.8 105.1 141.988 146.084 .972
OCT 2014 151.100 138.4875 109.1 105.5 143.242 137.024 1.045
NOV 2014 129.700 134.6167 96.3 112.3 115.518 128.636 .898
DEC 2014 132.600 111.0 119.463 127.592 .936
JAN 2015 114.800 79.8 143.775 128.314 1.121
FEB 2015 109.200 85.2 128.111 124.822 1.026
MAR 2015 114.800 101.7 112.832 117.414 .961
APR 2015 95.100 89.4 106.391 108.224 .983
MAY 2015 106.000 100.5 105.450 103.629 1.018
GRÁFICOS:
f(x) = NaN x + NaN
TENDENCIA.
12

10

0
0 2 4 6 8 10 12

Ilustración 9 Tendencia Empresa Fran's

CICLO
12
10
8
6
4
2
0
0 2 4 6 8 10 12

Ilustración 10 Ciclo Empresa Fran's

RESUMEN
Tabla 7 Resumen estadístico Excel

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación
múltiple 0.58483665
Coeficiente de
determinación R^2 0.3420339
R^2 ajustado 0.32913261
Error típico 16.1589208
Observaciones 53

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de Promedio de los Valor
libertad Suma de cuadrados cuadrados F crítico de F
Regresión 1 6922.461036 6922.46104 26.5115926 4.2521E-06
Residuos 51 13316.64671 261.11072
Total 52 20239.10775

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilida Inferior Superior Inferior Superior

 d 95% 95% 95.0% 95.0%
168.89114
Intercepción 177.930834 4.502768623 39.5158733 6.3754E-40 168.891149 186.97052 9 186.97052
- - -
- 0.4558099 1.0384095 0.4558099
Nº -0.74710974 0.145099691 -5.14894092 4.2521E-06 1.03840952 5 2 5
 ECUACION
Y = 177.930834 - 0.7471X
PRONÓSTICO

 COMPROBANDO

T S C I T*S*C*I
Año 2016 Enero 205.5739 0.798 0.784 1.011 130.1
Febrero 206.3210 0.852 0.778 1.033 141.2
Marzo 207.0681 1.017 0.784 0.998 164.8
Abril 207.8152 0.894 0.769 0.987 141.0
Mayo 208.5623 1.005 0.754 0.969 153.0
Junio 209.3094 0.992 0.735 1.011 154.3
Julio 210.0566 0.995 0.746 0.949 148.0
Agosto 210.8037 1.106 0.731 1.097 187.0
Septiembre 211.5508 1.051 0.714 0.940 149.3
Octubre 212.2979 1.055 0.673 1.003 151.1
Noviembre 213.0450 1.123 0.612 0.886 129.7
Diciembre 213.7921 1.110 0.612 0.914 132.6

 PRONOSTICO
Tabla 8 Resultados de los pronósticos Empresa Fran's

T S T*S
Año 2017 Junio 137.587 0.992 136.4862
Julio 136.840 0.995 136.1556
Agosto 136.093 1.106 150.5185
Septiembre 135.346 1.051 142.2482
Octubre 134.598 1.055 142.0014
Noviembre 133.851 1.123 150.3151
Diciembre 133.104 1.110 147.7457
Año 2018 Enero 132.357 0.798 105.6210
Febrero 131.610 0.852 112.1317
Marzo 130.863 1.017 133.0876
Abril 130.116 0.894 116.3235
Mayo 129.369 1.005 130.0155
Junio 128.622 0.992 127.5926
Julio 127.874 0.995 127.2351
Agosto 127.127 1.106 140.6029
Septiembre 126.380 1.051 132.8257
Octubre 125.633 1.055 132.5430
Noviembre 124.886 1.123 140.2470
Diciembre 124.139 1.110 137.7942
Pronostico con
estacionalidad
 4.2. EVALUACIÓN ECONOMICA
REQUERIMIENTOS Y DISPONIBILIDADES:

tiempo para una docena 4

precio de venta 96
costo 40
costo mano de obra 6.25
horas extra 8
costo almacen 1.5

Tabla 9 Requerimientos y Disponibilidades de la Empresa Fran's

PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS DISPONIBILIDADES

T Ye Ye acum Ye*4 acumu dias labora ho-ho*mes*op total HE
ENERO 106 106 424 424 24 192 576 144
FEBRERO 112 218 448 872 24 192 576 144
MARZO 133 351 532 1404 24 192 576 144
ABRIL 116 467 464 1868 24 192 576 144
MAYO 130 597 520 2388 24 192 576 144
JUNIO 128 725 512 2900 24 192 576 144
JULIO 127 852 508 3408 12 96 288 72
AGOSTO 141 993 564 3972 24 192 576 144
SEPTIEMBR
E 133 1126 532 4504 24 192 576 144
OCTUBRE 133 1259 532 5036 24 192 576 144
NOVIEMBRE 140 1399 560 5596 24 192 576 144
DICIEMBRE 138 1537 552 6148 21 168 504 126
1537 6148 2184 6552 1638
Calculando el número de operarios

requerimiento 2.8150183
s 6148 2
disponibilidad 2184

El número de operarios necesarios se encuentra entre dos y tres, entonces analizando costos

 CON 2 OPERARIOS Y USO DE HORAS EXTRA

27300 + 14240 = S/. 41540
 CON 3 OPERARIOS
S/.40950

Por lo tanto, se elige a alternativa menos costosa, es decir, 3 operarios.

 4.3. PLAN DE PRODUCCIÓN

COSTO MANO OBRA 6.2

5
COSTO ALMACEN 1.5
COSTO DE HORA EXTRA 8

Tabla 10 Plan de Producción Empresa Fran's

SEPTIEMBR NOVIEMBR
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE DICIEMBRE
DIS/ E E
REQ H
HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN E HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE
C 6.25 8
ENE D 576 144
P 424
C 6.25 8
FEB D 576 144
P 448
C 6.25 8
MAR D 576 144
P 532
AB C 6.25 8
D 576 14
4
 P 464
C 7.75 6.25 8
14
MAY
D 112 576 4
P 520
C 9.25 7.75 6.25 8
14
JUN
D 112 56 576 4
P 512
C 10.75 9.25 7.75 6.25 8
JUL D 112 56 64 288 72
P 100 56 64 288
C 6.25 1
14
AG
D 576 4
P 564
C 6.25 8
SE D 576 144
P 532
C 6.25 8
14
OC
D 576 4
P 532
C 7.75 6.25 8
NO D 44 576 144
P 560
C 9.25 7.75 6.25 8
DI
D 44 16 504 126
 P 32 16 504

PRESUPUESTO:

Tabla 11 Presupuesto Empresa Fran's

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE

TOTAL 424 448 532 564 576 576 288 564 532 564 576 504

HNNU 152 128 44 12 0 0 0 12 44 12 0 0

COSTO M 3600 3600 3600 4050 3768 3696 1800 3E+05 3600 3696 3624 3150

36312
3
PRESUPUESTO TOTAL
HORAS NORM 6148
HORAS EXTRA 0
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla 12 Costos Totales

Costos Fijos Producción en unidades Costos Variables

6000 0 0
6000 1000 6000
6000 2000 12000
6000 3000 18000
6000 4000 24000
6000 5000 30000
6000 6000 36000
6000 7000 42000
6000 8000 48000
6000 9000 54000
6000 10000 60000
6000 11000 66000
6000 12000 72000
6000 13000 78000
6000 14000 84000
6000 15000 90000
6000 16000 96000
6000 17000 102000
6000 18000 108000

Costos Totales
120000

100000

80000
Costos Fijos
Costos Variables
60000

40000

20000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Ilustración 11 Costos Totales

Tabla 13 Costos e Ingresos de la Empresa Fran's

Costos totales Ingresos por ventas

6000 0
12000 8000
18000 16000
24000 24000
30000 32000
36000 40000
42000 48000
48000 56000
54000 64000
60000 72000
66000 80000
72000 88000
78000 96000
84000 104000
90000 112000
96000 120000
102000 128000
108000 136000
114000 144000

Punto de Equilibrio
160000

140000

120000

100000 Costos totales

Ingresos por ventas
80000

60000

40000

20000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Ilustración 12 Punto de Equilibrio Empresa Fran's

Punto de Equilibrio: 36000 unidades de polos

CAPÍTULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1.
2.
3.
4.
5.
5.1. CONCLUSIONES

El monto de 363123 soles en Ho-ho, representa el presupuesto estimado

Mínimo para cumplir con la demanda estimada.
Se harán uso de 6148 horas normales y 0 horas extras.
El costo de operar con 3 trabajadores es de S/. 40950
El punto de equilibrio para la empresa es de 36 000 unidades de polos lo cual le
resulta muy favorable ya que al 3 o 4 mes aseguraría recuperar todos sus
costos incurridos.

5.2. RECOMENDACIONES

Se recomienda a la empresa trabajar con 3 operarios para la confección de

polos ya que resulta un menor costo de mano de obra y las horas normales no
utilizadas se pueden emplear en la producción de otro de los productos de la
línea de producción.
Se recomienda mantener su línea de producción y si es posible ampliar su
cartera de clientes ya que tiene horas de producción que no se utilizan en este
plan.
Se recomienda hacer un análisis económico más a detalle para poder
determinar verdaderamente la cantidad beneficiosa que se debe producir
considerando no sólo los costos sino la utilización de diferentes tecnologías y
maquinarias.
 REFERENCIAS

Bentancourt. (2016). Ingenio Empresa . Obtenido de https://ingenioempresa.com/capacidad-

produccion-empresa/

Horngren, C. (2014). Contabilidad de Costos, Enfoque Gerencial. Pearson.

Niebel. (s.f.). Métodos, estándares y diseño del trabajo. McGraw Hill.

SMETOOLKIT. (2012). Obtenido de

http://mexico.smetoolkit.org/mexico/es/content/es/907/Preparaci%C3%B3n-del-plan-
de-producci%C3%B3n
 ANEXOS
LINEA DE PRODUCTOS DE LA EMPRESA FRAN’S