FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“PROCESO DE GESTIÓN DEL ÁREA FUNCIONAL DE FINANZAS DE LA EMPRESA GLORIA S.A”

AUTOR(ES):
Cortijo Noriega, Sandra (orcid.org/0000-0002-8468-3376)
Cursino Rosales, Renzo (orcid.org/ 0000-0002-9151-7288)
Guerrero Castro, Sebastian (orcid.org/0000-0003-4398-0558)
Ramirez Floriano, Araceli (orcid.org/ 0000-0003-4985-4835)
Sánchez Ríos, Alvaro (orcid.org/0000-0002-7345-3321)

ASESOR:
Medina Miñano, Bernardino

CHIMBOTE - PERÚ
2023
D

MPRESA GLORIA S.A”

76)
88)
0558)
835)
1)
 LECHE GLORIA S.A
AUDITORÍA INTEGRAL
AUDITORÍA DE GESTIÓN
AREA FUNCIONAL DE FINANZAS
PROCEDIMIENTOS REF. P/T HECHO POR:
OBJETIVO

Evaluar y garantizar la eficiencia, eficacia y

cumplimiento de los procesos financieros en la
empresa. Identificando y detectando
oportunidades de mejora asegurando un adecuado
control interno en el área de Finanzas. Logrando
contribuir a la toma de decisiones informadas y al
logro de los objetivos financieros establecidos por
la empresa.
PROCEDIMIENTOS
1. Evaluar el control interno mediante el
método del cuestionario.

2. Revisión de los procedimientos y controles

internos relacionados con la gestión financiera,
como la contabilidad, el control de costos, la
gestión de tesorería y el cumplimiento de las
normas contables y financieras.

3. Evaluación de la efectividad de los sistemas

de información financiera utilizados en la
empresa, asegurando la integridad y
confiabilidad de los datos financieros.

4. Análisis de la gestión de riesgos

financieros, incluyendo la evaluación de los
riesgos asociados a la inversión,
financiamiento y operaciones de la empresa.

5. Revisión de los procesos de planificación y

presupuesto, asegurando que se realicen de
manera adecuada y se cumplan los objetivos
financieros establecidos.

6. Verificación de la correcta aplicación de las

políticas y procedimientos financieros de la
empresa, asegurando el cumplimiento de las
regulaciones y legislaciones aplicables.
7. Evaluación de la eficiencia y eficacia de los
procesos financieros, identificando
oportunidades de mejora y recomendando
acciones correctivas.

Hecho por: S.C.N

Revisado por: S.G.C
FECHA: 18/09/2023
ZAS
OBSERVACIÓN
 LECHE GLORIA S.A.
AUDITORIA INTEGRAL
AUDITORIA DE GESTIÓN
ÁREA FUNCIONAL DE FINANZAS
RESPUESTAS
PREGUNTAS COMENTARIOS
SI NO N/A
AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿La empresa cuenta con un
código de Ética, Manual o un código
de conducta?

2. ¿La empresa evalúa la aplicación

constante de su código de conducta
por parte de sus colaboradores?

3. ¿Existe un departamento
encargado de la evaluación de las
competencias de la organización?

4. ¿La empresa establece programa

de incentivos en beneficio de obtener
desempeños esperados en relación
con el cumplimiento de objetivos?

5. ¿La Junta Directiva establece las

responsabilidades de supervision de
la dirección?
EVALUACIÓN DE RIESGOS

6. ¿La organización ha establecido

objetivos Específicos dentro del área
de contabilidad y finanzas?

7. ¿El personal nuevo es entrenado

adecuadamente para mantener el
ritmo de crecimiento?
8. ¿La unidad de contabilidad
registra en el sistema contable los
comprobantes inmediatamente de
emitidos?
9. ¿La organización identifica
cambios ya sean externos, o de
modelo de negocios, que pueden
afectar el desarrollo de su control
interno?
10. ¿Se dispone de información veraz
y confiable para la evaluación de
riesgo?

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

11. ¿Existe una planificación

financiera que ayuda a evaluar si se
realiza adecuadamente la elaboración
de presupuestos y la planificación de
las actividades financieras?

12. ¿Identifican y gestionan de

manera adecuada los riesgos
financieros, como los riesgos de
crédito, mercado y liquidez?

13. ¿Evalúan si se cuenta con

procedimientos adecuados para el
registro y procesamiento de las
transacciones financieras,
asegurando la exactitud y completitud
de la información?

14. ¿Se implementan controles

adecuados para proteger los activos
financieros de la empresa, como la
segregación de funciones y el control
físico de los activos?

15. ¿Se generan informes financieros

precisos y oportunos, cumpliendo con
más normas contables y regulaciones
aplicables?

INFORMACION Y COMUNICACIÓN
16. ¿La información del área de
finanzas lo examinan y lo evalúan
para la toma de decisiones?

17. ¿La empresa es estricta al ver

alguna malversación o fraude de
algunos de los trabajadores?

18. ¿La empresa pública y expresa su

modo de trabajar?

19. ¿La empresa cuenta con

procedimientos para publicar al
exterior su información sobre su
gestión en el área de finanzas?
20. ¿Hay un manejo de información
de las finanzas a temprana gestión?

SUPERVISIÓN Y MONITOREO
21. ¿Se cumple con los
procedimientos y políticas
establecidas por la empresa en la
realización de sus procesos
administrativos?

22. ¿Dentro de la empresa existe un

sistema general de manejo rápido de
información?

23. ¿La empresa cuenta con un

sistema de facturación electrónica?

24. ¿Se supervisa cada área de la

empresa y se comunican las
deficiencias encontradas a la
gerencia?

25. ¿La empresa realiza un monitoreo

a las actividades y operaciones que
realiza cada departamento?
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