INFORME FINAL

AUDITORIA DE GESTION.

Nombre: Erika Johana Amaya Ortiz

Grupo: 50226
Profesor: Luis Ignacio Martínez Delgadillo

CUN.
Corporación Unificada Nacional
De Educación Superior.
 DICTAMEN

Señores
Asamblea General de Accionistas
Compañía de BCO SA.
Santafé de Bogotá, D. C.

Auditores de gestión S.A.S, nuestro objetivo principal es para la causa y la necesidad del ser
humano que sirve para disminuir al mínimo el riesgo con el que cuenta la compañía, y este presta el
servicio de intermediación para un buen manejo de cada uno de los procesos, y se verifica que en
cada uno de los sistemas presentados se maneja un buen ítem de satisfacción al cliente.

De conformidad con nuestro programa anual de auditoría, hemos concluido con la revisión de las
actividades de la compañía BCO SA, la revisión cubrió operaciones por el periodo comprendido
del 1º de enero al 31 de diciembre del año 2019, la revisión fue hecha por el por nuestro equipo de
trabajo Auditores de Gestión SAS.

Además, nuestro objetivo es asegurar una fuerte posición competitiva en nuestros mercados
relevantes, a través de una oferta creativa del comercio y excelencia operacional.
Por consiguiente, nuestro objetivo es continuamente demostrar nuestro compromiso con el
desarrollo sustentable y jugar un rol preponderante en la responsabilidad social dentro de nuestro
círculo de influencia.
La responsabilidad de la Firma auditora consiste en producir un informe integral en el cual se
exprese una opinión sobre la razonabilidad de dichos estados, el grado de acatamiento de las
disposiciones legales y la eficacia del Sistema de Control Interno, así como el concepto sobre los
sistemas de información administrados por la organización.

En el proceso de auditoría incluimos la evaluación de todos los procesos que maneja la

organización, como orientación institucional, planeación y métodos misionales, producción y
comercialización, logísticos, contratación, administración de bienes, contable y presupuestal; de
evaluación, Auditoría interna a través de la Auditoria Integral conformada por la Auditoria
Financiera, Auditoria de Gestión, Auditoria de Control interno, Auditoria de Sistemas y la
Auditoria at Sistema de Gestión de Calidad.

La Auditoria consistió en la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y

económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos
aplicables. Asimismo, evaluó el Sistema de Control Interno.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad

y analizada por la Auditoria interna. Igualmente, la administración es responsable por la
preparación y correcta presentación de los estados contables de acuerdo con Las Normas
internacionales de Información Financiera NIIF para pymes.
Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno
adecuado para el cumplimiento de la misión institucional y para la preparación y presentación de
los estados contables, libres de errores significativos, bien sea por fraude o error, seleccionar y
aplicar las políticas contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que
resulten razonables en las circunstancias.

La responsabilidad de la Auditoría Interna consiste en producir un informe que contenga un

concepto sobre Estados Financieros, con base en el concepto sobre el Sistema de Control Interno y
el concepto sobre la gestión adelantada por la administración durante el periodo, el concepto sobre
los sistemas de información utilizados por la empresa para el manejo de la información.

La evaluación se Ilevo a cabo de acuerdo con las Normas internacionales para el ejercicio
Profesional de la Auditoría interna, armonizadas normas de auditoria de general aceptación
(NAGA) y las normas internacionales de auditoria (NIAs). Tales normas requieren que planifiqué y
efectué la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados contables están
libres de errores significativos. Una auditoria con enfoque integral incluye examinar, sobre una
base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, las revelaciones en los estados contables, los
documentos que soportan la gestión y resultados de la entidad y el cumplimiento de las
disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de
control interno y el cumplimiento del plan de mejoramiento.

Bogotá, D.C.

ERIKA JOHANA AMAYA ORTIZ

Gerente de Auditoría
 CARTA DE CONTROL INTERNO

Doctor
EDUARDO MARIA GONZALEZ
Gerente Compañía BCO SA Bogotá D. C.

Como parte de la Auditoría de gestión realizada a la compañía BCO SA, se evaluó el sistema de
control interno sobre la base de pruebas selectivas por la vigencia de 2019.

El Sistema de Control Interno diseñado e implementado por la organización no es Eficaz porque se

encuentra desarrollado en un 60%, lo cual genera riesgos en la realización de las transacciones y el
registro de las operaciones

Durante la auditoría se establecieron 5 hallazgos los cuales deben ser subsanados para evitar
riesgos de generar información contable y financiera no razonable.

La Administración debe diseñar y aplicar un plan de mejoramiento de los hallazgos con base en las
causas establecidas en los hallazgos.

Bogotá, 23 de noviembre de 2020.

ERIKA JOHANA AMAYA ORTIZ

Gerente de Auditoría
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Ambiente de Control

La Organización no cuenta con una evaluación para evidenciar si es eficiente en el control interno,
lo cual puede traer toma de malas decisiones

Evaluación de Riesgos

La Organización no tiene presente los riesgos que puede presentar ya que no cuentan con una
evaluación de control interno, ya que no llevan un control en el manual de control interno, se
requiere mejorar y dar cumplimiento al manual.

La Organización no tiene un análisis de los impactos que puede tener, ya que no tienen una
medición de los impactos que sufrirían en caso de riesgo, es importante conocer el funcionamiento
correcto del control interno

Actividades de Control

La organización tiene procedimientos documentados, lo cual no son implementados en su

totalidad al interior de la empresa, ya que no cumple correctamente el manual.

Información y Comunicación

La organización no cuenta con recurso humano para que evalué periódicamente ya que de acuerdo
con lo expuesto anteriormente no se da cumplimiento al manual del control interno en su totalidad.

Planes de tratamiento para los riesgos identificados.

Para el riesgo de la normatividad que también es un riesgo elevado, adoptaremos un sistema de

capacitación personal y un sistema virtual para que los empleados del área comercial se den cuenta
de lo importante que es tener la normatividad en regla y aclarar por medio de videos las
consecuencias que acarrea el no tener los documentos en regla y dar a entender que si se hace un
contrato con la normatividad vencida acarrea sanciones monetarias y cancelación del contrato con
pérdidas elevadas.