ACTIVIDAD FINAL EXAMEN INFORMATICA APLICADA A LAS FINANZAS

INFORME FINANCIERO

INTEGRANTES:
• IVANA MILENA JIMENEZ QUIROGA
• DIANA KATERINE DAVILA RANGEL
• ISNEY CABALLERO MOGOLLON

DOCENTE
PASTOR APONTE

ADMINISTRACION FINANCIERA
FUNDACION DE ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE
FESC
2023
INFORME FINANCIERO
Este informe presenta un análisis financiero exhaustivo del proyecto basado en la información
proporcionada para los primeros ocho años. Los datos incluyen detalles sobre ventas, costos y
gastos, inversiones en activos, capital de trabajo, estados de resultados y flujos de efectivo.

Ventas
PERIODOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Ventas (Cantidad
$ 84,000 $ 92,400 $ 101,640 $ 111,804 $ 122,984 $ 135,283 $ 148,811 $ 163,692
cajas)
Precio por caja $ $ 46,000 $ 50,600 $ 55,660 $ 61,226 $ 67,349 $ 74,083 $ 81,492 $ 89,641
$ $
$ $ $ $ $
Ventas $ 3,864,000,000 10,022,220,86 14,673,533,5
4,675,440,000 5,657,282,400 6,845,311,704 8,282,827,162 12,126,887,248
6 70

Las ventas muestran un crecimiento constante a lo largo de los 8 años, pasando de $3,864,000,000
en el año 0 a $14,673,533,570 en el año 8. El incremento en el volumen de ventas, combinado con
el aumento en el precio por caja, contribuye significativamente a los ingresos totales.
Costos y Gastos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

Compras (Cajas) $ 84,000 $ 94,080 $ 105,370 $ 118,014 $ 132,176 $ 148,037 $ 165,801 $ 185,697

Costo por Caja $ $ 28,000 $ 31,360 $ 35,123 $ 39,338 $ 44,059 $ 49,346 $ 55,267 $ 61,899
$
Costo $ $ $ $ $ $ $
11,494,488,0
Mercancías 2,352,000,000 2,950,348,800 3,700,917,535 4,642,430,956 5,823,465,391 7,304,954,986 9,163,335,534
94

Nómina
Operación $ 36,000,000 $ 40,320,000 $ 45,158,400 $ 50,577,408 $ 56,646,697 $ 63,444,301 $ 71,057,617 $ 79,584,531
Prestaciones
Operación $ 16,200,000 $ 18,144,000 $ 20,321,280 $ 22,759,834 $ 25,491,014 $ 28,549,935 $ 31,975,927 $ 35,813,039

Servicios $ 22,000,000 $ 24,640,000 $ 27,596,800 $ 30,908,416 $ 34,617,426 $ 38,771,517 $ 43,424,099 $ 48,634,991

$ $
Seguros
$ 51,200,000 $ 57,344,000 $ 64,225,280 $ 71,932,314 $ 80,564,191 $ 90,231,894 101,059,721 113,186,888
Otros Operación $ 18,900,000 $ 21,168,000 $ 23,708,160 $ 26,553,139
$ 29,739,516 $ 33,308,258 $ 37,305,249 $ 41,781,879
$
Costos y Gastos
$ $ $ $ $ $ $ 11,813,489,4
Operación
2,496,300,000 3,111,964,800 3,881,927,455 4,845,162,066 6,050,524,234 7,559,260,891 9,448,158,148 22
Nómina $ $ $ $
Administrativa $ 64,500,000 $ 72,240,000 $ 80,908,800 $ 90,617,856 101,491,999 113,671,039 127,311,563 142,588,951
Prestaciones
Nómina
Administrativa $ 29,025,000 $ 32,508,000 $ 36,408,960 $ 40,778,035 $ 45,671,399 $ 51,151,967 $ 57,290,203 $ 64,165,028

Impuesto Predial $ 6,000,000 $ 5,715,652 $ 5,431,304 $ 5,146,957 $ 4,862,609 $ 4,578,261 $ 4,293,913 $ 4,009,565
$
$ $ $ $ 1,467,353,35
Gastos de Ventas $ 386,400,000 $ 467,544,000 565,728,240 $ 684,531,170 828,282,716 1,002,222,087 1,212,688,725 7
Impuesto de
Industria y $ $ $
Comercio $ 38,640,000 $ 46,754,400 $ 56,572,824 $ 68,453,117 $ 82,828,272 100,222,209 121,268,872 146,735,336

Costos y Gastos Operativos

Los costos de mercancías aumentan proporcionalmente con las ventas, manteniendo un margen
constante. Los costos operativos, que incluyen nómina, prestaciones, servicios, seguros y otros, se
incrementan con el tiempo, pero a una tasa que permite mantener márgenes de rentabilidad
saludable.
Gastos Administrativos y Ventas
Los gastos administrativos y de ventas mantienen una proporción constante en relación con las
ventas. Las inversiones en nómina, prestaciones y servicios demuestran un compromiso con la
calidad y la eficiencia operativa.
Valor Activos
(Neto)
$ $ $ $
Gastos
89,000,000.0 71,200,000.0 $ 35,600,000.0 17,800,000.0
Preoperativos
0 0 53,400,000.00 0 0 $- $- $- $-
$ $ $ $ $ $ $ $ $
200,000,000. 182,608,695. 165,217,391.3 147,826,086. 130,434,782. 113,043,478. 95,652,173.9 78,260,869.5 60,869,565.2
Terrenos 00 65 0 96 61 26 1 7 2
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Edificios 800,000,000. 770,000,000. 740,000,000.0 710,000,000. 680,000,000. 650,000,000. 620,000,000. 590,000,000. 560,000,000.
00 00 0 00 00 00 00 00 00
$ $ $ $ $ $ $ $ $
Maquinaria 300,000,000. 292,000,000. 284,000,000.0 276,000,000. 268,000,000. 260,000,000. 252,000,000. 244,000,000. 236,000,000.
00 00 0 00 00 00 00 00 00
$ $ $ $ $ $ $ $
Muebles y 80,000,000.0 72,000,000.0 $ 56,000,000.0 48,000,000.0 40,000,000.0 32,000,000.0 24,000,000.0 16,000,000.0
Enseres 0 0 64,000,000.00 0 0 0 0 0 0
$ $ $ $
Equipo de 90,000,000.0 72,000,000.0 $ 36,000,000.0 18,000,000.0
cómputo 0 0 54,000,000.00 0 0 $-
$ $ $ $ $ $ $ $
120,000,000. 108,000,000. $ 84,000,000.0 72,000,000.0 60,000,000.0 48,000,000.0 36,000,000.0 24,000,000.0
Vehículos 00 00 96,000,000.00 0 0 0 0 0 0
$ $ $ $ $ $ $ $ $
1,590,000,00 1,496,608,69 1,403,217,391 1,309,826,08 1,216,434,78 1,123,043,47 1,047,652,17 972,260,869. 896,869,565.
0.00 5.65 .30 6.96 2.61 8.26 3.91 57 22

Inversiones en Activos
La inversión en propiedades, plantas y equipos es significativa, pero se espera que genere
rendimientos a lo largo del tiempo.
Los activos fijos, incluyendo terrenos, edificios, maquinaria y otros, se deprecian, lo que se refleja
en los estados financieros.
A
Añ Añ Añ Añ Añ Añ Añ Añ
Capital de ño
o0 o1 o2 o3 o4 o5 o6 o7
Trabajo 8
$ $ $ $ $ $ $ $
Inventario 228,666,666. 286,839,466.6 359,811,426. 451,347,454. 566,170,246. 710,203,956. 890,879,843. 1,117,519,67
Mercancías 67 7 99 01 31 97 63 5.85
Cuentas x
176,400,000. 221,276,160.0 277,568,815. 348,182,321. 436,759,904. 547,871,623. 687,250,165. 862,086,607.
Cobrar
00 0 10 67 30 95 09 08
Capital de $ $ $ $ $ $ $ $
Trabajo 405,066,666. 508,115,626.6 637,380,242. 799,529,775. 1,002,930,15 1,258,075,58 1,578,130,00 1,979,606,28
Operativo 67 7 09 68 0.61 0.93 8.71 2.93
Cuentas x Pagar 313,600,000 393,379,840 493,455,671 618,990,794 776,462,052 973,993,998 1,221,778,07 1,532,598,41
€ € € € € € 1€ 3€
Capital de $ $ $ $ $ $ $ $
Trabajo Neto 91,466,666.6 114,735,786.6 143,924,570. 180,538,981. 226,468,098. 284,081,582. 356,351,937. 447,007,870.
Operativo 7 7 79 60 53 79 45 34
Inversión en $ $ $ $ $ $ $ $
Capital de 91,466,666.6 23,269,120.0 120,655,450.7 59,883,530.8 166,584,567. 117,497,015. 238,854,922. 208,152,947.
Trabajo 7 0 9 1 71 07 38 96

Capital de Trabajo
El capital de trabajo operativo muestra una tendencia creciente, indicando una posición sólida para
cubrir las obligaciones a corto plazo. La inversión en capital de trabajo neto operativo es
significativa y debe manejarse cuidadosamente para evitar bloqueos de efectivo.
Estado de Resultados
El estado de resultados revela un crecimiento constante en las ventas durante los primeros ocho
años del proyecto. La utilidad operativa también experimenta un aumento significativo,
alcanzando $2,860,044,148 en el año 8. La estructura de costos, incluidos los gastos
administrativos y de ventas, así como la depreciación y amortización, ha sido considerada en el
análisis.

PERIODOS
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8
$ $
Ventas 3,864,000,00 $ $ 6,845,311,70 $ $
0 4,675,440,000 5,657,282,400 4 $ 8,282,827,162 10,022,220,866 $ 12,126,887,248 14,673,533,570
-Costos y $ $
Gastos 2,496,300,00 $ $ 4,845,162,06 $ $
Operación 0 3,111,964,800 3,881,927,455 6 $ 6,050,524,234 7,559,260,891 $ 9,448,158,148 11,813,489,422
- Gastos
Administración
y Ventas $- $- $- $- $- $- $- $-
-Depreciación
& Amortización
$ $
Utilidad 1,367,700,00 $ $ 2,000,149,63 $
operacional 0 1,563,475,200 1,775,354,945 8 $ 2,232,302,928 2,462,959,975 $ 2,678,729,100 $ 2,860,044,148
Gastos
financieros
$ $
Utilidad Antes
1,367,700,00 $ $ 2,000,149,63 $
de Impuestos
0 1,563,475,200 1,775,354,945 8 $ 2,232,302,928 2,462,959,975 $ 2,678,729,100 $ 2,860,044,148
-Impuestos 478695000 547216320 621374230.8 700052373.3 781306024.6 862035991.2 937555184.9 1001015452
$
Utilidad Neta $ $ $ 1,300,097,26 $
889,005,000 1,016,258,880 1,153,980,714 5 $ 1,450,996,903 1,600,923,984 $ 1,741,173,915 $ 1,859,028,696

Flujo de Efectivo
El flujo de caja del proyecto se ha evaluado mediante el método indirecto, a incluir la inversión en
propiedades, plantas y equipos, gastos preoperativos, inversión en capital de trabajo, flujos
operativos y posibles créditos bancarios.
 • Se ha calculado una Tasa de Interna de Retorno (TIR) del 64%, respaldando la rentabilidad
del proyecto.
• El Valor Presente Neto (VPN) es positivo, alcanzando $1,680,619,974.13, lo que indica la
viabilidad financiera del proyecto.
• La Tasa de Valorización Residual (TVR) del 39% sugiere una valorización positiva del
proyecto a lo largo del tiempo.
-Inversión $
Propiedad, Planta 1,590,00
y Equipo 0,000.00
-Inversión $
Gastos 89,000,0
Preoperativos 00.00
-Inversión $ $ $ $ $ $ $ $
Capital de Trabajo 91,466,6 23,269,120. 120,655,450. 59,883,530. 166,584,567 117,497,01 238,854,92 208,152,94
66.67 00 79 81 .71 5.07 2.38 7.96
+Flujo $- $ $ $ $ $ $ $
Operación 889,005,000 1,016,258,88 1,153,980,7 1,300,097,2 1,450,996,9 1,600,923,9 1,741,173,9
0 14 65 03 84 15
+Venta Activos $
896,869,56
5.22
+Liquidación $
Capital de Trabajo 1,026,364,2
21.40
+credito bancario $
240,000,
000.00
-amortizacion de $ $ $ $ $ $ 66198910.0
creditos 11,278,375. 16,497,968.8 22,909,677. 30,759,333. 40,342,306. 52,013,429. 2
07 4 30 19 27 30
Flujo de Caja del -$ $ $ $ $ $ $ $
Proyecto 1,530,46 854,457,504 879,105,460. 1,071,187,5 1,102,753,3 1,293,157,5 1,310,055,6 3,390,055,8
6,666.67 .93 36 06.32 63.83 81.56 32.02 43.45

Tasa Reinversiones 20%

Costo Capital 30%

TIR 64%

TVR 39%

VPN $ 1,680,619,974.13 ES VIABLE

Recomendaciones
• Se sugiere un monitoreo constante de los flujos de efectivo y ajustes estratégicos según
sea necesario.
• La empresa debería considerar estrategias de optimización de costos y eficiencia operativa
para maximizar la rentabilidad.
• Explorar oportunidades para la diversificación de productos o mercados puede ser
beneficioso para mitigar riesgos.
Conclusiones
Basado en el análisis financiero, el proyecto presenta indicadores sólidos de rentabilidad y
viabilidad. La empresa está posicionada para obtener beneficios significativos en los primeros
años, respaldados por una gestión efectiva de costos y un crecimiento constante en las ventas. La
inversión inicial en activos y capital de trabajo parece estar bien justificada por los resultados
financieros proyectados.
Este informe proporciona una visión integral del rendimiento financiero del proyecto y sirve como
herramienta valiosa para la toma de decisiones estratégicas. Se recomienda una revisión periódica
de los resultados y la adaptación continua de estrategias para garantizar el éxito a largo plazo del
proyecto.