Actividad 2

Primer Avance de Modelo Financiero

Presenta
Miguel Ángel Olaya Ducuara ID. 583111
Carlos Andrés Salazar Santos ID. 572928
Ana María Pinto Ocampo ID. 568198
Cesar Mauricio Obando Ortiz ID. 565218

Presentado a:
Arnulfo García Cabezas
NRC: 20145

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Gerencia Financiera
Administración De Empresas
Ibagué
2020
s
EMPRESA: INVERSIONES E INGENIERIA C & M S.A.S.

Años
ACTIVO
Activo corriente
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Activos biológicos
Otros activos
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Total activo corriente
Activo No Corriente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos biológicos
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos
Otros activos financieros no corrientes
Propiedades, planta y equipo, neto
Activos por derechos de uso
Propiedades de inversión
Plusvalía
Otros activos intangibles
Activos por impuestos diferidos
Otros activos
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
Pasivo corriente
Obligaciones financieras
Proveedores y cuentas por pagar
Impuesto sobre la renta e impuestos por pagar
Pasivo por beneficios a empleados
Provisiones corrientes
Otros pasivos
Total pasivo corriente
Pasivos no corriente
Obligaciones financieras
Pasivos por derechos de uso
Proveedores y cuentas por pagar
Pasivo por beneficios a empleados
Pasivo por impuesto diferido
Provisiones no corrientes
Otros pasivos
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital emitido
Prima en emisión de capital
Reservas
Otro resultado integral acumulado
Utilidad acumulada
Utilidad del período
Patrimonio atribuible a las participaciones controladoras
Participaciones no controladoras
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS

OPERACIONES CONTINUADAS
Ingresos Operacionales
Costos de la mercancia vendida
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos de venta
Gastos de produccion
Diferencia en cambio de activos y pasivos operativos
Otros ingresos (egresos) netos operacionales
Utilidad operativa
Ingresos financieros
Gastos financieros
Dividendos del portafolio
Diferencia en cambio de activos y pasivos no operativos
Pérdida por la posición monetaria neta
Participación en el resultado de las asociadas y negocios conjuntos
Otros egresos netos
Utilidad antes de impuesto de renta e interés no controlante
Impuesto sobre la renta corriente
Impuesto sobre la renta diferido
Utilidad del ejercicio de operaciones continuadas
Operaciones discontinuadas, después de impuestos
Utilidad neta del ejercicio
Resultado del período atribuible a:
Participaciones controladoras
Participaciones no controladoras
Utilidad neta del ejercicio
Utilidad por acción (*)
Básica, atribuible a las participaciones controladoras (en pesos)
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Partidas que no serán reclasificadas posteriormente al resultado del período:
Ganancias actuariales de planes de beneficios definidos
Inversiones medidas a valor razonable
Impuesto diferido de los componentes que no serán reclasificados

Total partidas que no serán reclasificadas posteriormente al resultado del período

Partidas que pueden ser reclasificadas posteriormente al resultado del período:

Participación en el resultado integral de asociadas y negocios conjuntos
Diferencias en cambio por conversión de negocios en el extranjero
Impuesto diferido renta de componentes que serán reclasificados
Total partidas que pueden ser reclasificadas posteriormente al resultado del
período
Otro resultado integral, neto de impuestos
RESULTADO TOTAL DEL PERÍODO
Resultado integral total atribuible a:
Participaciones controladoras
Participaciones no controladoras
Resultado integral total
 2017 2018 2019

$ 435,643 $ 347,520 $ 290,833

$ 957,568 $ 1,020,579 $ 1,088,410
$ 982,816 $ 1,109,878 $ 1,152,833
$ 80,000 $ 94,569 $ 85,337
$ 221,475 $ 241,726 $ 259,405
$ 6,557 $ 6,777 $ 6,695
$ 2,685,577 $ 2,821,049 $ 2,883,513

$ 26,509 $ 28,065 $ 26,197

$ - $ -
$ 180,451 $ 192,795 $ 193,085
$ 4,133,963 $ 3,322,694 $ 3,682,549
$ 3,395,671 $ 3,376,364 $ 3,334,889
$ - $ - $ 911,015
$ 72,306 $ 77,062 $ 76,974
$ 2,118,226 $ 2,085,908 $ 2,085,257
$ 1,181,350 $ 1,167,536 $ 1,168,448
$ 415,072 $ 379,753 $ 589,304
$ 100,352 $ 72,471 $ 73,785
$ 11,623,900 $ 10,702,648 $ 12,141,503
$ 14,309,477 $ 13,523,697 $ 15,025,016

$ 557,133 $ 522,302 $ 557,006

$ 993,241 $ 1,094,960 $ 1,147,187
$ 207,776 $ 228,841 $ 186,532
$ 172,730 $ 165,833 $ 159,605
$ 9,820 $ 4,118 $ 4,149
$ 9,820 $ 26,676 $ 16,056
$ 1,954,961 $ 2,042,730 $ 2,070,535

$ 2,474,077 $ 2,265,743 $ 2,371,920

$ 911,359
$ 158 $ 158 $ 158
$ 226,574 $ 158 $ 176,068
$ 702,967 $ 704,763 $ 914,360
$ 5,901
$ 559 $ 536 $ 514
$ 3,404,335 $ 3,146,236 $ 4,380,280
 $ 5,359,296 $ 5,188,966 $ 6,450,815

$ 2,301 $ 2,301 $ 2,301

$ 546,832 $ 546,832 $ 546,832
$ 3,396,462 $ 3,552,827 $ 3,802,860
$ 4,541,854 $ 3,683,175 $ 4,004,336
$ - $ - $ -
$ 420,207 $ 505,308 $ 174,437
$ 8,907,656 $ 8,290,443 $ 8,530,766
$ 42,525 $ 44,288 $ 43,435
$ 8,950,181 $ 8,334,731 $ 8,574,201
14.309.47 $ 13,523,697 $ 15,025,016

ESULTADOS
2017 2018 2019

$ 8,695,604 $ 9,016,066 $ 2,245,742

$ 4,855,635 $ 4,969,218 $ 1,253,514
$ 3,839,969 $ 4,046,848 $ 992,228
$ 399,846 $ 406,057 $ 104,388
$ 2,551,874 $ 2,651,071 $ 625,569
$ 139,088 $ 146,966 $ 33,782
$ 255 $ 4,260 $ 3,810
$ 25,109 $ 10,802 $ 2,136
$ 774,525 $ 849,296 $ 230,163
$ 13,941 $ 15,457 $ 3,427
$ 307,548 $ 247,304 $ 72,588
$ 54,386 $ 58,851 $ 61,493
$ 21,401 $ 23,113 $ 702
$ - $ - $ -
$ 5,994 $ 400 $ 377
$ 3,290 $ 5,202 $ -
$ 523,187 $ 704,215 $ 222,820
$ 144,956 $ 164,423 $ 43,888
$ 47,179 $ 24,901 $ 2,661
$ 425,410 $ 514,891 $ 176,271
$ 1,070 $ 6,135 $ 842
$ 424,340 $ 508,756 $ 175,429

$ 420,207 $ 505,308 $ 174,437

$ 4,133 $ 3,448 $ 992
$ 424,340 $ 508,756 $ 175,429
$ 913.25 $ 1,098.20 $ 379.11

$ 2,654 $ 1,487 $ 731

$ 252,402 $ 871,316 $ 371,735
$ 81 $ 1,863 $ 236

$ 240,667 $ 874,666 $ 371,240

$ 4,762 $ 1,301 $ 1,433

$ 143,782 $ 8,781 $ 19,208
$ 1,550 $ 3,009 $ 4,061

$ 146,994 $ 15,033 $ 23,535

$ 396,661 $ 859,633 $ 347,705
$ 821,001 $ 350,877 $ 523,134

$ 816,001 $ 353,371 $ 522,347

$ 4,975 $ 2,494 $ 787
$ 821,001 $ 350,877 $ 523,134
 EMPRESA: INVERSIONES E INGENIERIA C & M S.A.S.

Años 2017 2018

ACTIVOS
activo corriente
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 0.03 $ 0.03
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ 0.07 $ 0.08
Inventarios $ 0.07 $ 0.08
Activos biológicos $ 0.01 $ 0.01
Otros activos $ 0.02 $ 0.02
Activos no corrientes mantenidos para la venta $ 0.00 $ 0.00
Total activo corriente $ 0.19 $ 0.21
activo no corriente $ - $ -
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ 0.00 $ 0.00
Activos biológicos $ - $ -
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos $ 0.01 $ 0.01
Otros activos financieros no corrientes $ 0.29 $ 0.25
Propiedades, planta y equipo, neto $ 0.24 $ 0.25
Activos por derechos de uso $ - $ -
Propiedades de inversión $ 0.01 $ 0.01
Plusvalía $ 0.15 $ 0.15
Otros activos intangibles $ 0.08 $ 0.09
Activos por impuestos diferidos $ 0.03 $ 0.03
Otros activos $ 0.01 $ 0.01
Total activo no corriente $ 0.81 $ 0.79
TOTAL ACTIVO $ 1.00 $ 1.00
PASIVOS
Pasivo corriente
Obligaciones financieras $ 0.10 $ 0.10
Proveedores y cuentas por pagar $ 0.19 $ 0.21
Impuesto sobre la renta e impuestos por pagar $ 0.04 $ 0.04
Pasivo por beneficios a empleados $ 0.03 $ 0.03
Provisiones corrientes $ 0.00 $ 0.00
Otros pasivos $ 0.00 $ 0.01
Total pasivo corriente $ 0.36 $ 0.39
Pasivos no corriente $ - $ -
Obligaciones financieras $ 0.46 $ 0.44
Pasivos por derechos de uso $ - $ -
Proveedores y cuentas por pagar $ 0.00 $ 0.00
Pasivo por beneficios a empleados $ 0.04 $ 0.00
Pasivo por impuesto diferido $ 0.13 $ 0.14
Provisiones no corrientes $ - $ -
Otros pasivos $ 0.00 $ 0.00
Total pasivo no corriente $ 0.64 $ 0.61
TOTAL PASIVO $ 1.00 $ 1.00
PATRIMONIO
Capital emitido $ 0.00 $ 0.00
Prima en emisión de capital $ 0.06 $ 0.07
Reservas $ 0.38 $ 0.43
Otro resultado integral acumulado $ 0.51 $ 0.44
Utilidad acumulada $ - $ -
Utilidad del período $ 0.05 $ 0.06
Patrimonio atribuible a las participaciones controladoras $ 1.00 $ 0.99
Participaciones no controladoras $ 0.00 $ 0.01
TOTAL PATRIMONIO $ 1.00 $ 1.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 2019

$ 0.02
$ 0.07
$ 0.08
$ 0.01
$ 0.02
$ 0.00
$ 0.19
$ -
$ 0.00
$ -
$ 0.01
$ 0.25
$ 0.22
$ 0.06
$ 0.01
$ 0.14
$ 0.08
$ 0.04
$ 0.00
$ 0.81
$ 1.00

$ 0.09
$ 0.18
$ 0.03
$ 0.02
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.32
$ -
$ 0.37
$ 0.14
$ 0.00
$ 0.03
$ 0.14
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.68
$ 1.00

$ 0.00
$ 0.06
$ 0.44
$ 0.47
$ -
$ 0.02
$ 0.99
$ 0.01
$ 1.00
 EMPRESA: INVERSIONES E INGENIERIA C & M S.A.S.
ACTIVOS 2018
Activo corriente
Activo
Efectivo y equivalentes de efectivo -$ 88,123 -20.23%
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ 63,011 6.58%
Inventarios $ 127,062 12.93%
Activos biológicos $ 14,569 18.21%
Otros activos $ 20,251 9.14%
Activos no corrientes mantenidos para la venta $ 220 3.36%
Total activo corriente $ 135,472 5.04%
activo no corriente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ 1,556 5.87%
Activos biológicos $ - 0.00%
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos $ 12,344 6.84%
Otros activos financieros no corrientes -$ 811,269 -19.62%
Propiedades, planta y equipo, neto -$ 19,307 -0.57%
Activos por derechos de uso $ - 0.00%
Propiedades de inversión $ 4,756 6.58%
Plusvalía -$ 32,318 -1.53%
Otros activos intangibles -$ 13,814 -1.17%
Activos por impuestos diferidos -$ 35,319 -8.51%
Otros activos -$ 27,881 -27.78%
Total activo no corriente -$ 921,252 -7.93%
TOTAL ACTIVO -$ 785,780 -5.49%
PASIVOS
Pasivo corriente
Obligaciones financieras -$ 34,831 -6.25%
Proveedores y cuentas por pagar $ 101,719 10.24%
Impuesto sobre la renta e impuestos por pagar $ 21,065 10.14%
Pasivo por beneficios a empleados -$ 6,897 -3.99%
Provisiones corrientes -$ 5,702 -58.07%
Otros pasivos $ 16,856 171.65%
Total pasivo corriente $ 87,769 4.49%
Pasivos no corriente
Obligaciones financieras -$ 208,334 -8.42%
Pasivos por derechos de uso $ - 0.00%
Proveedores y cuentas por pagar $ - 0.00%
Pasivo por beneficios a empleados -$ 226,416 -99.93%
Pasivo por impuesto diferido $ 1,796 0.26%
Provisiones no corrientes $ - 0.00%
Otros pasivos -$ 23 -4.11%
Total pasivo no corriente -$ 258,099 -7.58%
TOTAL PASIVO -$ 170,330 -3.18%
 PATRIMONIO
Capital emitido $ - 0.00%
Prima en emisión de capital $ - 0.00%
Reservas $ 156,365 4.60%
Otro resultado integral acumulado -$ 858,679 -18.91%
Utilidad acumulada $ - 0.00%
Utilidad del período $ 85,101 20.25%
Patrimonio atribuible a las participaciones controladoras -$ 617,213 -6.93%
Participaciones no controladoras $ 1,763 4.15%
TOTAL PATRIMONIO -$ 615,450 -6.88%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #VALUE! 0.00%

2018

Ingresos Operacionales $ 320,462 3.55%

Costos de la mercancia vendida $ 113,583 2.29%
Utilidad Bruta $ 206,879 5.11%
Gastos de Administracion $ 6,211 1.53%
Gastos de venta $ 99,197 3.74%
Gastos de produccion $ 7,878 5.36%
Diferencia en cambio de activos y pasivos operativos $ 4,005 94.01%
Otros ingresos (egresos) netos operacionales -$ 14,307 -132.45%
Utilidad operativa $ 74,771 8.80%
Ingresos financieros $ 1,516 9.81%
Gastos financieros -$ 60,244 -24.36%
Dividendos del portafolio $ 4,465 7.59%
Diferencia en cambio de activos y pasivos no operativos $ 1,712 7.41%
Pérdida por la posición monetaria neta $ - 0.00%
Participación en el resultado de las asociadas y negocios conjuntos -$ 5,594 -1398.50%
Otros egresos netos $ 1,912 36.76%
Utilidad antes de impuesto de renta e interés no controlante $ 181,028 25.71%
Impuesto sobre la renta corriente $ 19,467 11.84%
Impuesto sobre la renta diferido -$ 22,278 -89.47%
Utilidad del ejercicio de operaciones continuadas $ 89,481 17.38%
Operaciones discontinuadas, después de impuestos $ 5,065 82.56%
Utilidad neta del ejercicio $ 84,416 16.59%
Resultado del período atribuible a:
Participaciones controladoras $ 85,101 16.84%
Participaciones no controladoras -$ 685 -19.87%
Utilidad neta del ejercicio $ 84,416 16.59%
Utilidad por acción (*) $ - 0.00%
Básica, atribuible a las participaciones controladoras (en pesos) $ 185 16.84%
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Partidas que no serán reclasificadas posteriormente al resultado del
período:
Ganancias actuariales de planes de beneficios definidos -$ 1,167 -78.48%
Inversiones medidas a valor razonable $ 618,914 71.03%
Impuesto diferido de los componentes que no serán reclasificados $ 1,782 95.65%
Total partidas que no serán reclasificadas posteriormente al
resultado del período $ 633,999 72.48%
Partidas que pueden ser reclasificadas posteriormente al resultado
del período: $ - 0.00%
Participación en el resultado integral de asociadas y negocios conjuntos -$ 3,461 -266.03%
Diferencias en cambio por conversión de negocios en el extranjero -$ 135,001 -1537.42%
Impuesto diferido renta de componentes que serán reclasificados $ 1,459 48.49%
Total partidas que pueden ser reclasificadas posteriormente al
resultado del período -$ 131,961 -877.81%
Otro resultado integral, neto de impuestos $ 462,972 53.86%
RESULTADO TOTAL DEL PERÍODO -$ 470,124 -133.99%
Resultado integral total atribuible a:
Participaciones controladoras -$ 462,630 -130.92%
Participaciones no controladoras -$ 2,481 -99.48%
Resultado integral total -$ 470,124 -133.99%
 2019

-$ 56,687 -19.49%
$ 67,831 6.23%
$ 42,955 3.73%
-$ 9,232 -10.82%
$ 17,679 6.82%
-$ 82 -1.22%
$ 62,464 2.17%

-$ 1,868 -7.13%
$ - 0.00%
$ 290 0.15%
$ 359,855 9.77%
-$ 41,475 -1.24%
$ 911,015 100.00%
-$ 88 -0.11%
-$ 651 -0.03%
$ 912 0.08%
$ 209,551 35.56%
$ 1,314 1.78%
$ 1,438,855 11.85%
$ 1,501,319 9.99%

$ 34,704 6.23%
$ 52,227 4.55%
-$ 42,309 -22.68%
-$ 6,228 -3.90%
$ 31 0.75%
-$ 10,620 -66.14%
$ 27,805 1.34%

$ 106,177 4.48%
$ 911,359 100.00%
$ - 0.00%
$ 175,910 99.91%
$ 209,597 22.92%
$ 5,901 100.00%
-$ 22 -4.28%
$ 1,234,044 28.17%
$ 1,261,849 19.56%
 $ - 0.00%
$ - 0.00%
$ 250,033 6.57%
$ 321,161 8.02%
$ - 0.00%
-$ 330,871 -189.68%
$ 240,323 2.82%
-$ 853 -1.96%
$ 239,470 2.79%
$ 1,501,319 9.99%

2019

-$ 6,770,324 -301.47%
-$ 3,715,704 -296.42%
-$ 3,054,620 -307.85%
-$ 301,669 -288.99%
-$ 2,025,502 -323.79%
-$ 113,184 -335.04%
-$ 450 -11.81%
-$ 8,666 -405.71%
-$ 619,133 -269.00%
-$ 12,030 -351.04%
-$ 174,716 -240.70%
$ 2,642 4.30%
-$ 22,411 -3192.45%
$ - 0.00%
-$ 23 -6.10%
-$ 5,202 0.00%
-$ 481,395 -216.05%
-$ 120,535 -274.64%
-$ 22,240 -835.78%
-$ 338,620 -192.10%
-$ 5,293 -628.62%
-$ 333,327 -190.01%

-$ 330,871 -189.68%
-$ 2,456 -247.58%
-$ 333,327 -190.01%
$ - 0.00%
-$ 719 -189.68%
-$ 756 -103.42%
-$ 499,581 -134.39%
-$ 1,627 -689.41%

-$ 503,426 -135.61%

$ - 0.00%
$ 132 9.21%
$ 10,427 54.28%
$ 1,052 25.90%

$ 8,502 36.12%
-$ 511,928 -147.23%
$ 172,257 32.93%

$ 168,976 32.35%
-$ 1,707 -216.90%
$ 172,257 32.93%