Seguimiento proyecto integrador Contabilidad financiera

# PRODUCTO SEMANA DE ENTREGA

1 Lea detenidamente y firme compromiso de aprendizaje

Creación de una empresa comercializadora grupo 2: se debe definir el

nombre de la razón social, la razón comercial, el logo, el Nit, la dirección 1
2 del domicilio principal, la actividad económica y las responsabilidades
tributarias.

3 Revise en el programa contable el plan de cuentas y actualícelo a las

necesidades de la empresa 2
4 Adopte las políticas contables de los Activos de la organización
5 Registre los saldos iniciales de la empresa
Mencione y verifique y/o elabore el soporte contable de cada transacción 3
6 de cada transacción del punto 8
7 Realice los ejercicios desde el 8.1 al 8.3 4
8 Realice los ejercicios desde el 8.4 al 8.6 5
9 Realice los ejercicios desde el 8.7 al 8.11
6
10 Emita un balance de prueba ( 6 digitos)
11 Elaborar nota de ajustes: Puntos del 8.12 al 8.18 7

Entregar balance de comprobación y estados financieros, teniendo en

12 cuenta los parámetros dado en cuanto al encabezamiento y presentación 8

13 Presentar cuestionario de sustentación

ntabilidad financiera II
FECHA INICIAL FECHA DE FINALIZACION CORTE

Agosto 10 2020 Agosto 16 2020

1ER 35%
Agosto 17 2020 Agosto 23 2020

Agosto 24 2020 Agosto 30 2020

Agosto 31 2020 Septiembre 6 2020

Septiembre 7 2020 Septiembre 13 2020
2DO 35%
Septiembre 14 2020 Septiembre 20 2020

Septiembre 21 2020 Septiembre 27 2020

30%
Septiembre 28 2020 Octubre 4 2020
 Contabilidad financiera ll
Laboratorio contable
Ficha tecnica
Actividad 1

Laura Zarate ID: 704191

Carol Vanegas ID: 733968

Facultad de contaduria publica

Contabilidad financiera ll NRC : 20855
Corporacion universitaria Minuto de Dios

Introduccion

En el presente documento se realizara un laboratorio contable donde se pondran en practica

todos los conocimientos adquiridos surante el curso, usando la empresa que se habia creado
en el semestre anterior, como apoyo y continuacion de actividades anteriores.

Objetivo general

Reconocer el proceso contable que se lleva a cabo en una una empresa del grupo ll PYMES

Objetivos especificos
1. Analizar e identificar los codigos contables que se usan en cada empresa según su actividad
economica
 2. Reconocer los tipos de Contribuyentes
3. Aplicar todas las normas tributarias en el proceso contable
4. Poner en practica la forma correcta de contabilizacion
5.Aplicar los conocimientos adquiridos en el sistema contable SIIGO

Conclusion

El proyecto integrador nos permite ampliar nuestro conocimientos para ponerlo en practica
en nuestra vida laboral
LABORATORIO CONTABLE II

Ficha tecnica
Razòn Social: Asociacion BOUTIQUE JCALKY S.A.S
Razòn Comercial: Asociacion JCALKY S.A.S

Logo:

Nit: 816.986.269-2
Direcciòn domicilio principal Mz O CS 1 BRR Galan

Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios

(incluye
Actividad Economica artículos de piel) en establecimientos especializados
Codigo Actividad econòmica: 4771
05 Impuesto de renta y complementario regimen ordinario
07 retencion en la fuente a titulo de renta
Responsabilidades tributarias:
14 informante de exogena
42 obligado a llevar contabilidad
53

61
6135
Resol 139/12
 Politicas contables
ACTIVOS GRUPO
Efectivo y equivalente de efectivo 11
CAJA
CAJA GENERAL
CAJA MENOR
  DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS

MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
DEUDORES 13
  VENTA DE BIENES- CLIENTES NACIONALES

NACIONALES
DEL EXTERIOR
CUENTAS POR COBRAR
A SOCIOS
INGRESOS POR COBRAR
DIVIDENDOS/ PARTICIPACIONES
INTERESES
COMISIONES
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RENTA Y COMPLEMENTARIOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDOS
OTROS
   CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

EDUCACION
CALAMIDAD DOMESTICA
RESPONSABILIDADES
DEUDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS
FONDOS DE INVERSION SOCIAL
INVENTARIOS 14
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
PRENDAS DE VESTIR
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 15
  CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

OFICINAS
ALMACENES
BODEGAS
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS
CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES
SEMOVIENTES
ESPECIES MENORES
DEPRECIACION ACOMULADA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
INTANGIBLES 16
MARCAS
MARCAS ADQUIRIDAS
DIFERIDOS 17
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRENDAMIENTOS
PROPIEDAD DE INVERSION 19
BIENES MUEBLES
BIENES INMUEBLES EN COMODO

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIEROS 21
BANCOS NACIONALES
SOBREGIRO
PROVEEDORES 22
NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
  CUENTAS POR PAGAR 23
CUENTAS COMERCIALES
CUENTAS CORRIENTES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS LEGALES
HONORARIOS
SERVICIOS TECNICOS
SERVICIOS PUBLICOS
ACREEDORES POR PAGAR
ACREEDORES
RETENCION EN LA FUENTE
SALARIOS Y GASTOS POR PAGAR
HONORARIOS
SERVICIOS PUBLICOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
COMPRAS
OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
AUTORRETENCIONES
ACREEDORES VARIOS
OTROS
IMPUESTOS Y GRAVEMENES DE TASA 24
PASIVOS POR IMPUESTO DE RENTA
VIGENCIA FISCLA
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
OBLIGACIOPNES LABORALES 25
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
DIFERIDOS 27
INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
COMISIONES

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 31
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
CAPITAL AUTORIZADO
APORTES SOCIALES
CUOTAS O PARTES DE INTERES
RESERVAS 33
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO 36
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 37
UTILIDADES O EXCEDENTES ACOMULADOS
UTILIDADES O EXCEDENTES ACOMULADOS
PERDIDAS ACOMULADAS
PERDIDAS ACOMULADAS

INGRESOS
OPERACIONALES 41
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
VENTA DE PORDUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, CUERO Y CALZADO
NO OPERACIONALES 42
FINANCIEROS
INTERESES
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 51
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
VACACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
HONORARIOS
ASESORIA TECNICA
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
SEGUROS
SUSTRACCION Y HURTO
SERVICIOS
ASEO Y VIGILACIA
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
AMORTIZACIONES
INTANGIBLES

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 52

GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
COMISIONES
INCAPACIDADES
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
VACACIONES
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
HONORARIOS
ASESORIA TECNICA
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
SEGUROS
SUSTRACCION Y HURTO
SERVICIOS
ASEO Y VIGILACIA
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
GASTOS LEGALES
NOTARIALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
DEPRECIACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
AMORTIZACIONES
INTANGIBLES
NO OPERACIONALES 53
FINANCIEROS
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
GASTOS DIVERSOS
DONACIONES
AJUSTE AL PES0

COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 61
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES,DE VESTIR, CUERO Y CALZADO
CUENTA SUBCUENTA

1105
110505
1100510
1110
111005
111010

1305
130505
130510

1325

132505
1345
134505
134510
134515

1355

135505

135510

135515

135517
135595
1365
136515
136525
136530

1380
138020
138030
 1435
143524

1516

151610

151615

151680

1524

152405

1528

152805

152810
1540
154005
154008
1584
158405
1592
159205
159215
159220
159235

1610
161005

1705
170525

1920
192005
2105
210505

2205
220501

2305
230501
2335
233505
233510
233525
233530
233550
2345
234501
2365
23652
236515
236525
236535
236540
236570
236575
2380
238095

2404
240405
2408
24001
240802
2412
241201

2505
 250501
2510
251001
2515
251501
2520
252005
2525
252501

2705
270510

3105
310505
3115
311505

3305
330505

3605
360505
3610
361005

3705
370501
3710
3710

4135
 413524

4210
421005
421040

5105
510506
510515
510518
510524
510527
510530
510533
510539
510551
5110
511035
5115
511505
5120
512010
5130
513035
5135
513505
513530
513535
5140
514005
5145
514525
5160
516005
 516015
516020
5165
516510

5205
521006
520515
520518
520524
520527
520530
520533
520539
520551
5210
521035
5215
521505
5220
522010
5230
523035
5135
523505
523530
523535
5240
524005
5245
524525
5260
526005
526015
526020
5265
526510

5305
530535
5395
539525
539596

6135
613524
 BOUTIQUE JCALKY S.A.S
SALDOS INICIALES
A 01 Enero de 2020

1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 78,170,000.00
110505 Caja general $ 930,000.00
111005 Monedas nacionales $ 57,660,000.00
130505 Deudores comerciales $ 11,400,000.00
Mercancias no fabricadas por la
143501 empresa $ 8,180,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,150,000

1516 Propiedad planta y equipo $ 450,000.00
Equipo de computación y
1528 comunicación $ 1,700,000.00

2 PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 9,980,000
Compromisos de recompra de
2105 inversiones negociadas $ 0.00
Cuentas comerciales por
220501 proveedores $ 9,980,000.00
2335 Costos y gastos por pagar $ 0.00
234501 Acreedores oficiales $ 0.00

3 PATRIMONIO
310505 Aportes sociales $ 60,000,000.00
360505 Utilidad del ejercicio $ 10,340,000.00

Ecuacion patrimonial $ 9,980,000 $ 70,340,000.00

Pasivo + patrimonio = Activo

8.1 el dia 02 de Enero del 2020 la Asociacion JCALKY S.A.S constituye su fondo de caja menor por un monto de $500.000 res
de IVA Nicoll Gonzalez identificada con cedula de ciudania 1.104.937.799 con cheque No. 00039 de Bancolombia

soportes
Comprobante de egreso
Cheque
Codificacion contable

1105 Caja
 1110 Banco

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
110505 CAJA GENERAL
1/2/2020 8.1 111005 MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Detalle: Registro de contitucion de la caja menor según cheque No. De

8.1 Arqueo de Caja Menor

Al final del dia se genera el arqueo caja menor, se obtiene la informacion despues del proceso con los siguientes gasto

Asociacion JCALKY S.A.S paga $40.000 por Servicios de encomienda a la persona juridica Servicios postales Nacionales
NIT:900.062.917-9 ubicada en Bogotá D.C.Dirección: Diagonal. 25G # 95A - 55 Frente al Portal el Dorado de Transmilen

Asociacion JCALKY S.A.S paga $ 150.000 a la persona juridica Organización Terpel S.A. NIT: 830.095.213 - 0 ubicada en Bogo
No. 75-51 Piso 8 al 13, por compra de Gasolina

Asociacion JCALKY S.A.S compra $60.000 en escobas y traperos a la persona juridica ETERNA S A Nit: 860.002.274-0 ubicada e
57 83, BOGOTA,

Asociacion JCALKY S.A.S paga $ 70.000 en servicio de transporte urbano a la persona juridica Transportes La Ibaguereña S
800103790-5
ubicada en Cr 1 # 13-12, Ibague.

Asociacion JCALKY S.A.S paga $40.000 por servicio de taxis a la persona juridica Servitaxi S.a. Nit: 809002257-1 ubicada en CA
N 35 53 BRR CADIZ de Ibague

Asociacion JCALKY S.A.S compra $ 20.000 en resmas de papel a la persona juridica ALBA COMPANIA SAS. Nit: 900982957-0 u
Nit: 900982957-0

Asociacion JCALKY S.A.S paga $ 70.000 en alimentacion a la persona juridica Don Pedro Gourmet Asaderos Y Restaurantes S
9011242703 ubicado en CARRERA 2 A N 14 24 LC 3 4

Asociacion JCALKY S.A.S PAGA $30.000 en bombillos a la persona juridica Dumalux S.A.S NIT: 9005187308 ubicada en la CARR
29 90 en Medellin

Soportes
Recibo de caja
Factura de compra Pago a Servicios p.

Recibo de venta
Recibo de caja Pago de gasolina

Elementos de aseo
 Elementos de aseo

Transporte urbano

Taxis

Papeleria

Alimentacion

Bombillos

Codificacion contable
1105 Caja
5135 Servicios
5195 Diversos

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
513550 Transporte, fletes y acarreos
519525 Elementos de aseo y cafeteria
519530 Papeleria y fotocopias
519535 Combustible
1/2/2020 8.1 519545 Taxis y buses
519570 Casino y restaurantes
519595 Otros
110510 Caja menor
Sumas iguales
Detalle: Registro de gastos de caja menor

8.1 Reembolso de caja menor

El dia 03 de Enero la Asociacion JCALKY S.A.S hace el reembolso de caja menor por valor de $ 500.000, a Nicoll Gonzalez respo
IVA Identificada con Cedula de cuidadania 1.104.937.799 con cheque No. 00045 de Bancolombia

Soportes
Comprobante de egreso
Cheque
 Codificacion contable
1105 Caja
1110 Banco

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
110505 CAJA GENERAL
1/3/2020 8.1 111005 MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Detalle:Registro de reembolso de la caja menor con cheque No. De bancolombia

8.2 El dia 03 de Enero la Asociacion JCALKY S.A.S compra 20 cedulas de capitalizacion por un total de $10.000.000 a la en
capitalizadora Scotiabank Colpatria S.A con Nit 860.034.594-1 ubicada en Carrera 7 # 24-89 - Piso 2 Bogota

Soportes
Cedulas de capitalizacion
Cheque

Codificacion contable
1110 Banco
1220 Cedulas

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
111005 MONEDA NACIONAL
1/3/2020 8.2 122005 Cedulas de Capitalizacion
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de cedulas de capitalizacion

8.3 El dia 04 de Enero de 2020 la Asociacion JCALKY compra 100 jeans a $25.000 c/u y 138 camisas a $18.120 c/u, mercancia
con IVA, valor de $5.000.000 obteniendo un descuento comercial del 10%, a la empresa Megatex Dotaciones S A S con NIT 90
Ubicada en CARRERA 5 N 17 22, IBAGUE, TOLIMA, forma de pago 50% a contado Y 50% a credito a 30 dias.

Soportes
Comprobande de egreso
Nota de contabilidad

Codificacion contable
1435 Merc. No fab. Por la empres
 2205 Proveedores
2408 IVA 19%
2365 Retefunte
1110 Bancos

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
143524 Prendas de vestir
240802 IVA Descontable
1/4/2020 8.3 236540 Retefuente 2.5
220505 Clientes nacionales
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de mercancia

Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta

220505 Clientes nacionales
1/4/2020 8.3 111005 Moneda nacional
Sumas iguales
Detalle: Registro 50% pago de mercancia

8.4 El dia 05 de Enero de 2020 Asociacion JCALKY vende mercancia gravada con IVA del 19% a Johanna Diaz con CC: 28559
responsable del impuesto a las ventas 100 Jeans a $50.0000 c/u, valor total $5.000.000,forma de pago 50% de contado y 50%
30 dias

Soportes
Factura de venta
Cheque
Comprobante de consignacion
Recibo de caja

Codificacion contable
1105 Caja
1305 Clientes
1355 Retefuente
1435 Merc. No fab. Por la empres
2408 IVA 19%
4135 Comercio al por < y >
6135 Costo de mercancia

Asiento contable Cliente A

Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
413524 Venta de ropa
240801 IVA Generado
1/5/2020 8.4
130505 Clientes nacionales
Sumas iguales
 Detalle: Registro de venta al Cliente A

Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta

130505 Clientes nacionales
1/5/2020 8.4 110505 Moneda nacional
Sumas iguales
Detalle: Registro pago de la mercancia

Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta

613524 Costo de mercancia
1/5/2020 8.4 143524 Prendas de vestir
Sumas iguales

8.4 El dia 05 de Enero de 2020 Asociacion JCALKY vende mercancia gravada con IVA del 19% a Jonathan lopez CC:1.110.568
responsable del impuesto a las ventas, 80 camisas $36.250 c/u,por valor total de $2.900.000, forma de pago a credito de 3

Soportes
Factura de venta
Cheque
Comprobante de consignacion
Recibo de caja

Codificacion contable
1105 Caja
1305 Clientes
1355 Retefuente
1435 Merc. No fab. Por la empres
2408 IVA 19%
4135 Comercio al por < y >
6135 Costo de mercancia

Asiento contable Cliente B

Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
413524 Venta de ropa
240801 IVA Generado
1/5/2020 8.4
130505 Clientes nacionales
Sumas iguales
Detalle: Registro venta de mercancia cliente B

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
 613524 Costo de mercancia
1/5/2020 8.4 143524 Prendas de vestir
Sumas iguales
Detalle: Registro de costo de mercancia

8.5 El dia 06 de Enero de 2020 la Asociacion JCALKY hace un anticipo de $1.950.000, como pago de mercancia a la empresa
Dotaciones S A S con NIT 9010686469 Ubicada en CARRERA 5 N 17 22, IBAGUE, TOLIMA,

Soportes
Comprobante de egreso
Cheque

Codificacion contable
1110 Bancos
2205 Clientes

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
220505 Clientes nacionales
1/6/2020 8.5 111050 Moneda nacional
Sumas iguales
Detalle: Registro de pago a proveedor

8.6 El dia 06 de Enero 2020 la Asocian JCALKY S.A.S recibe el pago del 50% saldando la deuda de mercancia vendida a Laura
CC: 1.110.220.341, ubicada en MZ Z CS 10 Ibague.

Soportes
Comprobante de egreso
Cheque

Codificacion contable
1110 Bancos
2205 Clientes

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
220505 Clientes nacionales
1/6/2020 8.6 111050 Moneda nacional
Sumas iguales
Detalle: Registro de de mercancia cliente C
8.7 el dia 07 de enero de 2020 la Asociacion JCALKY S.A.S adquiere un activo intangible , nuestra marca "Boutique JCALKY" po
$984.500 a la camara de comercio con NIT: 8907006224 ubicada en CALLE 10 3 76 en la ciudad de IBAGUE, TOLIMA, a cred
dias

Soportes
Contrato

Codificacion contable
1610 Marcas
2365 retefuente
2380 acreedores varios

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
161005 Marca adquirida
236535 Retefuente 2.0
1/7/2020 8.7
238095 0tros
Sumas iguales
Detalle: Registro adquisicion de nuestra marca

8.8 El dia 07 de enero de 2020 la Asociacion JCALKY S.A.S compra un camion para transportar mercancia por valor de $25
Automotora Chevrolet Gm S A S con NIT: 9002724131 ubicada en CALLE 65 25 51 Bogota, con credito a 4 años, con tasa de
anual del 3%.

Soportes

Codificacion contable
1540 Flota y equipo de transporte
2365 retefuente
2105 Obligaciones financieras

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
154008 Camiones, volquetas y furgones
236570 retefuente 1%
1/7/2020 8.8
 1/7/2020 8.8
210501 Entidad financiera
Sumas iguales
Detalle: Registro compra del camion

8.9 El dia 08 de enero de 2020 la asociacio JCALKY S.A.S compra semovientes para uso de la empresa por valor de $14.000.00
Gomez con NIT: 900820930 ubicado en cll 20 # 10-10 Agua de Dios, Cundinamarca, a credito de 30 dias.

Soportes
Contrato de compra-venta
Nota de contabilidad

Codificacion contable
1584 Semovientes
2365 retefuente
2380 Acreedores varios

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
158405 Especies menores
236570 retefuente 1%
1/8/2020 8.9
238095 otros
Sumas iguales
Detalle: Registro de semovientes

El dia 09 de enero de 2020 la Asociacion JCALKY S.A.S hace un el pago por adelantado de 6 meses de arriendo por valor de $
cada mes a Juan Pablo Silva con CC: 14.220.806 No de clarante de renta, ubicado en mz G CS 2 barrio: Galan.

Soportes

Codificacion contable
1705 Gastos pagados por anticipado
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Retefuente
1110 Bancos

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
170525 Arrendamientos
233530 retefuente 3.5%
1/9/2020 8.10
236540 Arrendamientos
Sumas iguales
Detalle:Registro de anticipo de 6 meses de arrendamiento

Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta

236540 Arrendamientos
1/9/2020 8.10 111005 Moneda nacional
Sumas iguales

8.11 El dia 09 de enero de 2020 la Asociacion JCALKY S.A.S. compra propiedades de inversion por valor de $190.000.000 co
bancario con tasa de interes anual de 4.5%.

Soportes

Codificacion contable
1920 Bienes muebles
2105 Bancos nacionales

Asiento contable
Fecha Movimiento C. Cuenta N. Cuenta
192005 Bienes inmuebles en comodo
1/9/2020 8.11 210515 Cartas de credito
Sumas iguales
 $ 80,320,000.00

$ 9,980,000

$ 70,340,000

$ 80,320,000
o = Activo

un monto de $500.000 responsable

No. 00039 de Bancolombia
 Debe Haber
$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
heque No. De

eso con los siguientes gastos:

vicios postales Nacionales S.A

tal el Dorado de Transmilenio.

95.213 - 0 ubicada en Bogotá. Cra.7

t: 860.002.274-0 ubicada en CALLE 26

ansportes La Ibaguereña S.a. Nit:

09002257-1 ubicada en CARRERA 4 A

IA SAS. Nit: 900982957-0 ubicada en

Asaderos Y Restaurantes S A S NIT,

187308 ubicada en la CARRERA 58 A

 Debe Haber
$ 40,000.00
$ 60,000.00
$ 20,000.00
$ 150,000.00
$ 110,000.00
$ 70,000.00
$ 30,000.00
$ 480,000.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00
r

000, a Nicoll Gonzalez responsable de

5 de Bancolombia
 Debe Haber
$ 480,000.00
$ 480,000.00
$ 480,000.00 $ 480,000.00
ncolombia

otal de $10.000.000 a la entidad

# 24-89 - Piso 2 Bogota

Debe Haber
$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00

s a $18.120 c/u, mercancia gravada

Dotaciones S A S con NIT 9010686469
0% a credito a 30 dias.
 Debe Haber
$ 4,500,000.00
$ 855,000.00
$ 112,000.00
$ 5,243,000.00
$ 5,355,000.00 $ 5,355,000.00

Debe Haber
$ 2,992,500.00
$ 2,992,500.00
$ 2,992,500.00 $ 2,992,500.00

ohanna Diaz con CC: 28559276 No

pago 50% de contado y 50% credito a

Debe Haber
$ 5,000,000.00
$ 950,000.00
$ 5,950,000.00
$ 5,950,000.00 $ 5,950,000.00
 Debe Haber
$ 5,950,000
$ 5,950,000.00
$ 5,950,000.00 $ 5,950,000.00

Debe Haber
$ 2,500,000.00 50%
$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00

onathan lopez CC:1.110.568.908 No

orma de pago a credito de 30 dias.

Debe Haber
$ 2,900,000.00
$ 551,000.00
$ 3,451,000.00
$ 3,451,000.00 $ 3,451,000.00

Debe Haber
 $ 1,450,000.00
$ 1,450,000.00
$ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00

de mercancia a la empresa Megatex

GUE, TOLIMA,

Debe Haber
$ 1,950,000.00
$ 1,950,000.00
$ 1,950,000.00 $ 1,950,000.00

mercancia vendida a Laura Arias con

Debe Haber
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
marca "Boutique JCALKY" por valor de
de IBAGUE, TOLIMA, a credito de 30

Debe Haber
$ 984,500.00
$ 19,690.00
$ 1,004,190.00
$ 1,004,190.00 $ 1,004,190.00

mercancia por valor de $25.000 a

redito a 4 años, con tasa de interes

Debe Haber
$ 29,750,000.00 4750000
$ 297,500.00
 $ 30,047,500.00
$ 30,047,500.00 $ 30,047,500.00

esa por valor de $14.000.000 a Cesar

, a credito de 30 dias.

Debe Haber
$ 14,000,000.00
$ 140,000.00
$ 14,140,000.00
$ 14,140,000.00 $ 14,140,000.00

de arriendo por valor de $1.200.000

mz G CS 2 barrio: Galan.
 Debe Haber
$ 7,200,000.00
$ 252,000.00
$ 6,948,000.00
$ 7,200,000.00 $ 7,200,000.00

Debe Haber

$ -

r valor de $190.000.000 con credito

Debe Haber
$ 190,000,000.00
$ 190,000,000.00
$ 190,000,000.00 $ 190,000,000.00
 110505 110510
Caja general Caja menor
Debe Haber Debe Haber
S.I $ 930,000.00 $ 5,950,000.00 8.4 $ 480,000.00
8.1 $ 500,000.00
8.1 $ 480,000.00

220501
proveedores
Debe Haber
S.I $ 3,800,000 3,800,000
7,700,000
8.3 2,520,000 4,800,000

310505
CAPITAL
Debe Haber
S.I $ 60,000,000
 51
GASTOS DE PERSONAL 5105
SUELDOS 510506
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 510515
COMISIONES 510518
INCAPACIDADES 510524
AUXILIO DE TRANSPORTE 510527
CESANTIAS 510530
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 510533
VACACIONES 510539
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 510551
HONORARIOS 5110
ASESORIA TECNICA 511035
IMPUESTOS 5115
INDUSTRIA Y COMERCIO 511505
ARRENDAMIENTOS 5120
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 512010
SEGUROS 5130
SUSTRACCION Y HURTO 513035
SERVICIOS 5135
ASEO Y VIGILACIA 513505
ENERGIA ELECTRICA 513530
TELEFONO 513535
GASTOS LEGALES 5140
NOTARIALES 514005
MANTENIMIENTO Y REPARA 5145
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIO 514525
DEPRECIACIONES 5160
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 516005
EQUIPO DE OFICINA 516015
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIO 516020
AMORTIZACIONES 5165
INTANGIBLES 516510

GASTOS OPER 52
GASTOS DE PERSONAL 5205
SUELDOS 521006
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 520515
COMISIONES 520518
INCAPACIDADES 520524
AUXILIO DE TRANSPORTE 520527
CESANTIAS 520530
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 520533
VACACIONES 520539
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 520551
HONORARIOS 5210
ASESORIA TECNICA 521035
IMPUESTOS 5215
INDUSTRIA Y COMERCIO 521505
ARRENDAMIENTOS 5220
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 522010
SEGUROS 5230
SUSTRACCION Y HURTO 523035
SERVICIOS 5135
ASEO Y VIGILACIA 523505
ENERGIA ELECTRICA 523530
TELEFONO 523535
GASTOS LEGALES 5240
NOTARIALES 524005
MANTENIMIENTO Y REPARA 5245
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIO 524525
DEPRECIACIONES 5260
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 526005
EQUIPO DE OFICINA 526015
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIO 526020
AMORTIZACIONES 5265
INTANGIBLES 526510
NO OPERACIO 53
FINANCIEROS 5305
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADO 530535
GASTOS DIVERSOS 5395
DONACIONES 539525
AJUSTE AL PES0 539596

COSTO DE VENTAS
COSTO DE VEN 61
COMERCIO AL POR MAYOR 6135
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES,DE VESTIR, 613524
 111005 122005
Moneda nacional cedulas capitalizacion
Debe Haber Debe Haber
8.1 $ 57,660,000 8.1 8.2
8.6 $ 3,000,000 8.2
8.5 $ 1,950,000 8.1
8.4 $ 5,950,000 8.3

519525 519530
aseo y cafeteria utiles y fotocopias
Debe Haber Debe Haber
E-No.006 $ 390,000
S.I 8.1 8.1
8.3

519545 152405
TAXIS Y BUSES MUEBLES Y ENSERES
Debe Haber Debe Haber
8.1 $390.00 S.I $ 250,000
$ 200,000

#VALUE! 154008 236570

Cmiones,volquetas y furgones Retefuente 1%
Debe Haber Debe Haber
8.8 $ 29,750,000 8.8 $ 297,500
8.9 $ 140,000
 158405
Especies menores 220505
Debe Haber clientes nacionales
8.9 Debe Haber
$ 14,000,000 8.6 $ 3,000,000
8.5 $ 1,950,000
8.4 $ 5,950,000
8.4

613524
costo de mercancia 143524
Debe Haber prendas de vestir
8.4 $ 2,500,000 Debe Haber
8.4 $ 2,500,000 8.10

210515
cartas de credito
Debe Haber Debe Haber
$ 190,000,000
 143501 152810
M/cia no fabricada computo y comunicación
Debe Haber Debe
S.I $ 3,000,000 S.I
$ 800,000
$ 4,800,000
$ 1,400,000
$ 1,000,000

519535 519595
combustibles y lubricantes otros
Debe Haber Debe
E.No.002 8.7
8.1 8.9

2335 143524
Cuentas por pagar compra de productos textiles,de v
Debe Haber Debe
S.I
8.3
8.4

210501 161005 236535

Entidad financiera Marca adquirida Retefuente 2.0
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 30,047,500 8.7 $ 984,500 $ 19,690
 413524 143524 240801
venta de ropa prendas de vestir Iva generado
Debe Haber Debe Haber Debe
$ 1,450,000 8.4 $ 1,450,000 $ 950,000
$ 5,000,000

233530
retefuentes 3.5% 170525 192005
Debe Haber Arrendamientos Bienes inmuebles en comodo
$ 252,000 Debe Haber Debe
8.10 $ 7,200,000 $ 190,000,000
$ 6,948,000

Debe Haber
 152810
omputo y comunicación
Haber
$ 1,700,000

519595
otros
Haber
1,004,190
$ 14,140,000

143524
de productos textiles,de vestir
Haber

236535
Retefuente 2.0
Haber
 240801
Iva generado
Haber

192005
nes inmuebles en comodo
Haber