Proyecto Formativo

NIT: 70903853-6
1
SIMULAR LA ORGANIZACIÓN Y DESARROLLO DE OPERACIONES Y PROCESOS COMERCIALES Y CONTABLES COMO NOMINA,
INVENTARIOS, COMPRAS E IMPUESTOS EN EMPRESAS COMERCIALES, INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS
ANGIE JULIETH GALVIS FONSECA

CARLOS ANDRÉS GARCÍA NARVÁEZ
YATHNA JOHANNA HAMMAD CAMELO
AURA NAYIBE MORA RODRIGUEZ
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO INDUSTRIAL Y DE DESARROLLO EMPRESARIAL DE SOACHA
TÉCNICO EN CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES FINANCIERAS Y COMERCIALES
FICHA 1634350
SOACHA
2018
2
SIMULAR LA ORGANIZACIÓN Y DESARROLLO DE OPERACIONES Y PROCESOS COMERCIALES Y CONTABLES COMO NOMINA,
INVENTARIOS, COMPRAS E IMPUESTOS EN EMPRESAS COMERCIALES, INDUSTRIALES Y DE SERVICIOS
ANGIE JULIETH GALVIS FONSECA

CARLOS ANDRÉS GARCÍA NARVÁEZ
YATHNA JOHANNA HAMMAD CAMELO
AURA NAYIBE MORA RODRIGUEZ
PROYECTO FORMATIVO DE CONTABILIDAD
MONICA ARRIETA
INSTRUCTOR
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO INDUSTRIAL Y DE DESARROLLO EMPRESARIAL DE SOACHA
TÉCNICO EN CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES FINANCIERAS Y COMERCIALES
FICHA 1634350
SOACHA
2018
3
TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCION
2. JUSTIFICACION
3. RESEÑA HISTORICA
4. OBJETIVOS
4.1OBJETIVO GENERAL
4.2OBJETIVOS ESPECIFICOS
5. PLANEACION ESTRATEGICA
5.1MISION
5.2VISION
4
1. INTRODUCCIÓN
En este proyecto se ejecutan los registros y ajustes correspondientes al almacén el bodegón paisa elaborando la nómina y registrándose teniendo en
cuenta los pagos que se hacen con cheque, el impuesto de gravamen del 4*1000,
Realizando las declaraciones tributarias del impuesto de industria y comercio, generando declaraciones tributarias de retenciones en la fuente de
renta, IVA e ICA, las declaraciones tributarias del impuesto a las ventas. Se elaboran las tarjetas Kárdex de inventarios y con el balance de prueba se
obtiene el balance general y los estados de resultado.
5
2. JUSTIFICACIÓN
Las prácticas empresariales permiten al aprendiz aplicar los conceptos y procesos necesarios para contabilizar operaciones comerciales y financieras
sea de forma manual, o utilizando los aplicativos contables como herramienta para mejorar su desempeño, de tal manera que garantice que el
aprendiz sepa desarrollar con propiedad los procesos contables y financieros que se le presenten en el mundo comercial ya sea como empleado,
como trabajador independiente o en su propio negocio.
6
3. RESEÑA HISTORICA
Durante el año 2005 en Soacha, Cundinamarca- nace “el esquinazo marinillo”, “con el pasar del tiempo es modificada la razón social, cambiando por
ende el nombre a “el bodegón paisa.”, conformada como una empresa familiar. Por el año 2005, teniendo como objetivo principal la compra y venta
de mercancía nacional, entre los que se pueden mencionar ropa, y accesorios para el hogar.
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4. OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL

• Potencializar en los aprendices las competencias para el desempeño de procesos de contabilización de operaciones comerciales y financieras
apoyados en herramientas practicas reales.
4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Identificar las diversas transacciones comerciales Y contables Y la aplicación procedimental de estas en los diferentes tipos de empresas en
Colombia.
• Detectar las posibles fallas en el proceso contable Y proponer éticamente las mejoras pertinentes
• Conceptualizar y analizar procesos contables.
8
5. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
5.1 MISIÓN
Atender las necesidades de la sociedad en los hogares, proporcionando a
sus clientes servicios y productos de calidad, a sus accionistas una rentabilidad
creciente y sostenible y a sus empleados la posibilidad de desarrollar sus
competencias profesionales.
5.2 VISIÓN
Para el año 2022 ser una empresa de referencia, líder en distribución de implementos para el hogar en general, en continuo crecimiento, con
presencia internacional, que se distinga por proporcionar una calidad de atención y servicio excelente a sus clientes.
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MAQUETA
El almacén EL BODEGON PAISA, creada bajo escritura pública No 12589 del 4 de enero de 2016 de la notaria 41 de la ciudad de Bogotá, con un
capital social de $150.000.000 representados en 15 cuotas o partes de interés social de un valor de 1.000.000 cada una, cuyo objeto social es la
compra y venta de prendas de vestir e implementos para el hogar, está inscrita en el régimen común con Nit 70903853-6
No es gran contribuyente ni autor retenedor, maneja el sistema de inventario permanente, método de valuación promedio ponderado, cuya oficina
principal está en Bogotá.
El Gerente es el socio 1
Se contrataron los siguientes empleados, a término indefinido, a partir del 6 de enero de 2017.
Administrador 4.000.000
Contador 3.000.000
Vendedor 1.300.000
Secretaria 800.000
Nota: en todas las transacciones se utiliza el sistema contable de causación. Todos los pagos se hacen en cheques y comprobantes de egreso.
Se solicita
1. Realizar los registros y ajustes correspondientes
2. Elaborar las tarjetas kardex
3. Elaborar la nómina y registrarla
4. Tener en cuenta en los pagos que se hagan con cheque, el impuesto de gravamen del 4*1000
5. Elaborar el balance de prueba
6. Elaborar el balance general y estados de resultado
7. Elaborar las declaraciones tributarias de retenciones en la fuente de Renta, Iva e Ica
8. Elaborar las declaraciones tributarias del impuesto a las ventas
9. Elaborar las declaraciones tributarias del impuesto de Industria y Comercio
10. Depreciar los activos fijos por el método de línea recta
11. Amortizar los diferidos 12. Elaborar todos los soportes correspondientes (Facturas, recibos de caja, egresos etc.)
El almacén presenta transacciones económicas correspondientes a los meses de enero, febrero y marzo de 2018.
ENERO 2018
1. ENERO 4: se constituye con aportes así: Socio uno GABRIEL GARCIA DEVIA Nit: 19.242.357-8 aporte $50.000.000 en efectivo. Socio dos MARIA
ORJUELA Nit: 53.333.777-8 aporte $45.000.000 en efectivo y $5.000.000 en equipo de cómputo. Socio tres JOSE PEREZ Nit: 19.639.789-3 aporta
$20.000.000 en efectivo y $30.000.000 en vehículo de carga.
Nota: Los socios son personas naturales del REGIMEN SIMPLIFICADO
CODIG
FECHA CUENTA DEBE HABER
O
04\01/2018 3115 Aportes Sociales $ 50.000.000
3115 Aportes Sociales $ 50.000.000
10
3115 Aportes Sociales $ 50.000.000
1105 Caja $ 115.000.000
1528 Equipos de computación y comunicación $ 5.000.000
1540 Flota y equipo de transporte $ 30.000.000

$ 150.000.000 $ 150.000.000
2. ENERO 5: Se abre cuenta corriente en Banco de Bogotá No. 045-0258925, sucursal Chapinero con el 100% del dinero existente en caja.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

05\01/2018 1105 Caja $ 115.000.000
1110 Bancos $ 115.000.000
$ 115.000.000 $ 115.000.000
DÍA MES AÑO Número de la cuenta

CONSIGNACIÓN
5 1 2018 0 4 5 0 2 5 8 9 2 5
Ciudad: Bogotá Nº del

Banco VALOR
Cheque
Nombre del titular: EL BODEGON PAISA $
Bogotá 115.000.000
ESTA CONSIGNACIÓN SOLO ES VALIDA CON LA FIRMA Y
SELLO DEL CAJERO

SUBTOTA
Nº Cheques L
Consignad $
FIRMA DEL DEPOSITANTE os 1
EFECTIVO 115.000.000
$
TOTAL 115.000.000
3. ENERO 6: Se hace apertura de caja menor, designando a la secretaria para su manejo, entregándole cheque 01 por $1.000.000 comprobante de
egreso 01.
Nota: la apertura del fondo de caja menor se realizó con el acta No.03 (Elaborara Acta) y se pactaron las siguientes políticas: Que todos los pagos
deben estar autorizados por el ordenador del gasto y soportes correspondientes, además cuando el saldo de caja menor se disminuya en un 80%, se
debe solicitar reembolso de caja menor y sus contabilizaciones correspondientes, también se autoriza los pagos por caja menor hasta el 10%
06\01/2018 110510 Caja menor $ 1.000.000
1110 Bancos $ 1.000.000
1110 Bancos $ 4.000
5305 Financieros $ 4.000
$ 1.004.000 $ 1.004.000
CHEQUE Nº 01 Banco Caja Social Cheque Nº 01

Fecha: 06 de enero del 2018 06 de enero del año 2018
$
A favor de: Paula Díaz 1.000.000
Concepto: Apertura de caja menor
PAGUESE A LA ORDEN DE: Paula Díaz
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón de pesos.
Más esta consignación: _______ ______________________________________
Menos este cheque: __________ Nº de cuenta 000358624123
Saldo actual: ________________
11

Comprobante de
Egreso
Nº 01

CÓDIGO P.U.C. CONCEPTO VALOR
11100501 Banco Caja Social $ 1.000.000

Observaciones: Valor Neto $ 1.000.000
CHEQUE Nº 1 Forma de pago Efectivo Firma y sello del
beneficiario
Caja
BANCO Sucursal Chapinero
Social
Debítese a: Paula Díaz

ELABORADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
Cédula 43.980.332
Angie Johanna o Nit
Lina Arenas Aura Mora
Galvis Hammad
Fecha 06/01/2018
de
recibid
o
4. ENERO 6: Paga arriendo a JAIRO LOPEZ Nit: 19.432.333-1 Régimen simplificado, con un canon mensual de $2.000.000 se gira cheque No. 2
Comprobante de egreso 02 Nota: Realizar las contabilizaciones teniendo en cuenta IVA, Retención en la fuente (RENTA-ICA-IVA)
06\01/2018 5120 Arrendamientos $ 2.000.000
2365 Rete fuente $ 70.000
1110 Bancos $ 1.930.000
1110 Bancos $ 7.720
5305 Financieras $ 7.720
$ 2.007.720 $ 2.007.720

$
A favor de: Jairo López 1.930.000
Concepto: Arriendo
PAGUESE A LA ORDEN DE: Jairo López
Saldo anterior:
_______________ LA SUMA DE: Un millón novecientos treinta mil pesos.
Más esta consignación: _______
Saldo actual: ________________
12

Comprobante de
Egreso
Nº 02


CHEQUE Nº 2 Forma de pago Cheque Firma y sello del
beneficiario
BANCO Caja Social Sucursal Chapinero
Debítese a: Jairo López

Cédula 19.432.333-1
o Nit
Angie Galvis Lina Arenas Carlos Narváez Aura Mora
Fecha
de
recibid
o 06/01/2018
5. ENERO 7: Se compran 100 pantalones MANPOWER LTDA Nit: 860.367.985-8 Gran Contribuyente no Auto-Retenedor con actividad económica
5132 a $100.000 unidad, más IVA del 19% a crédito, Factura 5590.
Nota: Realizar las contabilizaciones teniendo en cuenta IVA, Retención en la fuente (RENTA-ICA-IVA)

07\01/2018 6205 Compra de mercancías $ 10.000.000
2408 IVA $ 1.900.000
2365 Rete fuente $ 250.000
2205 Proveedores $ 11.650.000
$ 11.900.000 $ 11.900.000
MANPOWER GROUP Factura de compra

860.367.985-8
Calle 98 No. 22 - 64 Edificio Calle 100

Nº 5590
TELÉFONO: 7845263 CIUDAD: Bogotá

Vendido a: EL BODEGON PAISA Fecha de factura DIA MES AÑO
Calidad de agente
Nit: 70903853-6 retenedor de IVA 7 1 2018
Cl. 15 #3a-8, Soacha,
Código CIIU Tarifa ICA
Dirección: Cundinamarca
Teléfono: 7179231
13

Cantida Valor
Código Descripción Vr. Unitario Subtotal IVA %
d Total
$
$ 1.900.00 $
6205 De mercancías $ 100.000 100 10.000.000 0 11.900.000
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$
$ 1.900.00 $
Valores totales de la operación $ 100.000 100 10.000.000 0 11.900.000
Nº Valor Fecha de $
Pago a cuotas
cuotas cuota pago Valor Bruto: 10.000.000
$
Si No X Descuento: -
Observaciones: $
Rete fuente: 250.000
$
IVA: 1.900.000
Total a $
Pagar: 11.650.000
Valor en Once millones seiscientos cincuenta mil
letras: pesos
Firma autorizada del emisor: Manpower Gruop Firma de recibido por parte del comprador: El Bodegón
Paisa
Nº Nº 70903853-6
860.367.985 El
El vendedor: C.C. NIT x -8 comprador: C.C. NIT. X
6.enero 7: Se compran 100 camisas CALVIN KLEIN S.A Nit: 860.784.128-8 Gran Contribuyente no Auto-Retenedor con actividad económica 5132 a
$80.000 unidad, más IVA del 19% a crédito, Factura 2030.
CODIG
O
2408 IVA $ 1.520.000
2365 Rete fuente $ 200.000
2205 Proveedores $ 9.320.000
$ 9.520.000 $ 9.520.000
Calvin Klein Factura de venta

860.784.128-8
Cl. 82 #11-75, Bogotá
Nº 2030
7362100

Calidad de agente retenedor de
Nit: 70903853-6 IVA 7 1 2018
Dirección: Cl. 15 #3a-8, Soacha, Cundinamarca Código CIIU Tarifa ICA
Teléfono: 7179231

Valor
Código Descripción Vr. Unitario Cantidad Subtotal IVA %
Total
$
6205 De mercancías $ 80.000 100 $ 8.000.000 $ 1.520.000 9.520.000

Valores totales de la operación $ 80.000 100 $ 8.000.000 $ 1.520.000 $
14
9.520.00
0
$
Pago a cuotas Nº cuotas Valor cuota Fecha de pago
Valor Bruto: 8.000.000
$
Observaciones: $
$
IVA: 1.520.000
$
Total a Pagar: 9.320.000
Valor en letras: Nueve millones trescientos veinte mil pesos.
Firma autorizada del emisor: Calvin Klein Firma de recibido por parte del comprador: el bodegón paisa
El vendedor C.C. NIT X Nº 860.784.128-8 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6
7.enero 8: Se compran 100 blusas a DONATELLA VERSACE LTDA Nit: 860.546.239-9 Gran Contribuyente Auto-Retenedor con actividad económica
5132 a $60.000 unidad, más IVA del 19% de contado, se paga con cheque No. 003 y comprobante de egreso 03-Factura 7985.
2408 IVA $ 1.140.000
2365 Rete fuente $ 150.000
1110 Bancos $ 6.990.000
1110 Bancos $ 27.960
$ 7.167.960 $ 7.167.960

A favor de: Donatella Versace $ 6,990,000
Concepto: compra de mercancía
PAGUESE A LA ORDEN DE: Donatella Versace
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Seis millones novecientos
Más esta consignación: _______ noventa mil pesos
Saldo actual: ________________

Comprobante de Egreso
Nº 03

1110 Bancos 6.990.000

Observaciones: Valor Neto 6.990.000
CHEQUE Nº 3 Forma de pago Cheque Firma y sello del beneficiario

Debítese a: Donatella Versace

ELABORADO REVISADO APROBADO CONTABILIZAD
15
O
CARLOS Nº 70903853-
ANGIE GALVIS AURA MORA LINA ARENAS Cédula o Nit
NARVAEZ
6
Fecha de 08/01/2018
recibido
DONATELLA VERSACE Factura de venta

860.546.239-9
Calle 26 h 4 f 63
Nº 7985

Nit: 70903853-6 IVA 7 1 2018
Teléfono: 7179231

Código Descripción Vr. Unitario Cantidad Subtotal IVA % Valor Total
6205 De mercancías $ 60.000 100 $ 6.000.000 $ 1.140.000 $ 7.140.000

$
Valores totales de la operación $ 60.000 100 $ 6.000.000 1.140.000 $ 7.140.000
$
$
Observaciones: $
$
IVA: 1.140.000
$
Valor en letras: Seis millones novecientos noventa mil pesos.
Firma autorizada del emisor: Donatella Versace Firma de recibido por parte del comprador: el bodegón paisa
El vendedor C.C. NIT X Nº 860.546.239-9 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6
8. enero 8: Se compran 100 faldas a CAROLINA HERRERA Nit: 52.369.258-2 régimen simplificado a $40.000 unidad de contado, según Factura
3076 cheque No. 004 y comprobante de egreso 04.
08\01/201
6205 Compra de mercancías $ 4.000.000
8
2408 IVA $ 760.000
2365 Rete fuente $ 100.000
1110 Bancos $ 4.660.000
1110 Bancos $ 18.640
$ 4.778.640 $ 4.778.640
CAROLINA HERRERA Factura de compra

52.369.258-2
16
Calle 81, número 12-44. Local 187
Nº 3076

Vendido a: El Bodegón Paisa Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 70903853-6 IVA 8 1 2018
Teléfono: 7179231

6205 De mercancías $ 40.000 100 $ 4.000.000 $ 760.000 $ 4.760.000

Valores totales de la operación $ 40.000 100 $ 4.000.000 $ 760.000 $ 4.760.000
$
$
Si No x Descuento: -
Observaciones: $
$
IVA: 760.000
$
Valor en letras: Cuatro millones seiscientos sesenta mil pesos.
Firma autorizada del emisor: Carolina Herrera Firma de recibido por parte del comprador: El Bodegón Paisa
El vendedor C.C. NIT x Nº 52.369.258-2 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6

Fecha: 08 de enero de 2018 08 de enero del año 2018
A favor de: Carolina Herrera $ 4.660.000
Concepto: Compra de mercancía
PAGUESE A LA ORDEN DE: Carolina Herrera
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cuatro millones seiscientos
Más esta consignación: _______ sesenta mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº 04

1110 Bancos 4.660.000

Observaciones: Valor Neto 4.660.000

Firma y sello del beneficiario
CHEQUE Nº 4 Forma de pago Cheque

Debítese a:

17
ANGIE GALVIS CARLOS NARVAEZ AURA MORA LINA ARENAS Nº 52.369.258-
Cédula o Nit 2
Fecha de 08/01/2018
recibido
9. enero 11: Se devuelven 10 blusas a DONATELLA VERSACE LTDA.

CODIG
O
11\01/201 Devoluciones , Rebajas y descuentos
6225 $ 600.000
8 en compras
2408 IVA $ 114.000
1305 Clientes $ 699.000
$ 714.000 $ 714.000
NOTA DE CONTABILIDAD Nº 1
DETALLE DEVOLUCION DE BLUSAS DÍA MES AÑO
11 1 2018
CODIGO CUENTAS PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
6225 Devoluciones en ventas $ 600.000
2408 IVA $ 114.000
1355 Anticipo de impuestos $ 15.000
1110 Bancos $ 699.000

PREPARADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
Angie Galvis Johanna Hammad Aura Mora Lina Arenas
10. enero 11: Se venden de contado 50 pantalones de MANPOWER LTDA C/U a $300.000 más IVA del 19% al cliente Carrefour S.A Nit:
860.298.425-1 Gran Contribuyente Auto-Retenedor, Fra. Venta 001 y Recibo de Caja 04.
CODIG
O
11\01/201
4135 Comercio por Mayor por menor $ 15.000.000
8
2408 IVA $ 2.850.000
1105 Caja $ 17.475.000
$ 17.850.000 $ 17.850.000
El Bodegón Paisa Factura de venta

70903853-6
18
Cl. 15 #3a-8, Soacha, Cundinamarca
Nº 001
7179231

Vendido a: Carrefour S.A Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 860.298.245-1 IVA 11 1 2018
Dirección: Carrera 55 r 8 m 63 Código CIIU Tarifa ICA
Teléfono: 9652358

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 300.000 50 $ 15.000.000 $ 2.850.000 $ 17.850.000

$
Pago a $
Nº cuotas Valor cuota Fecha de pago
cuotas Valor Bruto: 15.000.000
$
Observaciones: $
$
IVA: 2.850.000
$
Valor en letras: Diecisiete millones cuatrocientos setenta y cinco mil pesos
Firma autorizada del emisor: El Bodegón Paisa Firma de recibido por parte del comprador: Carrefour S.A
Nº 70903853- Nº 860.298.425-1
El vendedor C.C. NIT x 6 El comprador C.C. NIT. X
RECIBO DE CAJA
Nº 04
CIUDAD Y FECHA: 11 de enero de 2018

$
RECIBIDO DE: Carrefour S.A.
17.475.000
DIRECCIÓN: Carrera 55 r 8 m 63
LA SUMA DE (en letras): Diecisiete millones cuatrocientos setenta y cinco mil pesos.
POR CONCEPTO DE: Venta de pantalones de MANPOWER LTDA

CÓDIGO CUENTA DEBITOS CRÉDITOS FIRMA Y SELLO DEL
BENEFICIARIO:
Comercio al por Mayor y al por $
4135 EL BODEGON PAISA
menor 15.000.000
$
2408 Iva
2.850.000
1105 Caja $ 17.475.000
$
1355 Anticipo de impuestos C.C./Nit: 70903853-6
375.000
11. enero 12: Se consigna el efectivo existente en caja.

12\01/2018 1105 Caja $ 17.475.000
1110 Bancos $ 17.475.000
$ 17.475.000 $ 17.475.000
19
CONSIGNACIÓN
12 1 2018 0 4 5 0 2 5 8 9 2 5

Banco VALOR
Cheque
Bogotá 18.174.000
ESTA CONSIGNACIÓN SOLO ES VALIDA CON LA FIRMA Y
SELLO DEL CAJERO

Nº Cheques SUBTOTA
Consignad L
os $
FIRMA DEL DEPOSITANTE 1 EFECTIVO 18.174.000
$
TOTAL 18.174.000
12. enero 12: se venden a crédito 50 camisas de Calvin Klein S.A C/U a $150.000 más IVA del 19% al cliente CAMISERIA INGLESA S.A NIT:
860.423.888-5 Gran Contribuyente No Auto-Retenedor Fra. Venta 002.
CODIG
O
12\01/201
4135 Comercio por mayor y por menor $ 7.500.000
8
2408 IVA $ 1.425.000
1305 Clientes $ 8.737.500
$ 8.925.000 $ 8.925.000
EL BODEGON PAISA Factura de venta

70903853-6
Nº 002
TELÉFONO: 7179231

Vendido a: CAMISERIA INGLESA S.A Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 860.423.888-5 Calidad de agente retenedor de IVA 12 1 2018
Dirección: Diagonal 66 g 8 u 58 Código CIIU Tarifa ICA
Teléfono: 5874165 Ciudad: Bogotá

$
4135 Comercio por mayor y por menor $ 150.000 50 $ 7.500.000 $ 1.425.000 8.925.000

$
Valores totales de la operación $ 150.000 50 $ 7.500.000 $ 1.425.000 8.925.000
$
$
Observaciones: $
$
IVA: 1.425.000
Total a Pagar: $
8.737.500
20
Valor en letras: Ocho millones setecientos treinta y siete mil quinientos pesos.
Firma autorizada del emisor: El Bodegón Paisa Firma de recibido por parte del comprador: CAMISERIA INGLESA S.A
El vendedor C.C. NIT X Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 860.423.888-5
13. enero 13: Se vende de contado 50 blusas de VERSACE LTDA C/U a $120.000 más IVA de 19% al cliente SHIRITOS LTDA NIT: 860.259.747-7
del régimen común, según recibo de caja No. 05 y Fra. Venta 003.
13\01/2018 4135 Comercio por Mayor por menor $ 6.000.000
2408 IVA $ 1.140.000
1105 Caja $ 6.990.000
$ 7.140.000 $ 7.140.000

70903853-6
Nº 003
TELÉFONO: 7179231

Vendido a: SHIRITOS LTDA Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 860.259.747-7 IVA 13 1 2018
Dirección: Calle 8 a 9 h 56 Código CIIU Tarifa ICA

Valor
Código Descripción Vr. Unitario Cantidad Subtotal IVA %
Total
$ $
4135 Comercio por mayor y por menor $ 120.000 50 $ 6.000.000 1.140.000 7.140.000

$ $
Valores totales de la operación $ 120.000 50 $ 6.000.000 1.140.000 7.140.000
$
$
Observaciones: $
$
IVA: 1.140.000
$
Valor en letras: Seis millones novecientos noventa mil pesos.
Firma autorizada del emisor: EL BODEGON PAISA Firma de recibido por parte del comprador: SHIRITOS LTDA.
RECIBO DE CAJA
Nº 05

$
RECIBIDO DE: SHIRITOS LTDA
6.990.000
21
DIRECCIÓN: Calle 8 a 9 h 56
LA SUMA DE (en letras): Seis millones novecientos noventa mil pesos
POR CONCEPTO DE: Venta de blusas a VERSACE

CÓDIGO CUENTA DEBITOS CRÉDITOS FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO:
EL BODEGON PAISA
4135 Comercio al por Mayor y al por menor $ 6.000.000
2408 Iva $ 1.140.000
1105 Caja $ 6.990.000

$
150.000
14. enero 14: Se venden de contado 50 faldas de CAROLINA HERRERA cada una con valor de $80.000 más IVA del 19% al cliente MARIA
BELTRAN del Régimen Simplificado Nit 51.364.774- 6 Fra. Venta 004. Y Recibo Caja 06.
CODIG
O
14/01/201
4135 Comercio por Mayor por menor $ 4.000.000
8
2408 IVA $ 760.000
1105 Caja $ 4.660.000
$ 4.760.000 $ 4.760.000

70903853-6
Nº 004
TELÉFONO: 7179231

Vendido a: MARIA BELTRAN Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 51.364.774- 6 IVA 14 1 2018
Dirección: Carrera 99 a 5 h 23 Código CIIU Tarifa ICA

$
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 80.000 50 $ 4.000.000 760.000 $ 4.760.000

$
Valores totales de la operación $ 80.000 50 $ 4.000.000 760.000 $ 4.760.000
$
$
Observaciones: $
$
IVA: 760.000
$
Valor en letras: Cuatro millones seiscientos sesenta mil pesos.
22
Firma autorizada del emisor: EL BODEGON PAISA Firma de recibido por parte del comprador: MARIA BELTRAN.
El vendedor C.C. NIT X Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 51.364.774- 6
RECIBO DE CAJA
Nº 06
$
RECIBIDO DE: MARIA BELTRAN
4.660.000
LA SUMA DE (en letras): Cuatro millones seiscientos sesenta mil pesos.
POR CONCEPTO DE: Venta de faldas de carolina herrera

BENEFICIARIO:
$ EL BODEGON PAISA
4135 Comercio al por Mayor y al por menor
4.000.000
$
2408 IVA
760.000
$
1105 Caja
4.660.000
$
100.000
15. enero 14: El cliente CAMISERIA INGLESA S.A devuelve 10 camisas Calvin Klein.
CODIG
O
14/01/201 Devoluciones rebajas y descuentos de
4175 $ 1.500.000
8 ventas
2408 IVA $ 285.000
2205 Proveedores $ 1.747.500
$ 1.785.000 $ 1.785.000
DÍA MES AÑO
DETALLE Devolución camisas Calvin Klein 14 1 2018
4175 Devoluciones en ventas $ 1.500.000
2408 IVA $ 285.000
1305 Clientes $ 1.747.500

JOHANNA HAMMAD LINA ARENAS AURA MORA

ANGIE GALVIS
16. enero 15: Se consigna el dinero que hay en caja a la cuenta del banco caja social.
15/01/2018 1105 Caja $ 11.650.000
1110 Bancos $ 11.650.000
$ 11.650.000 $ 11.650.000
23
CONSIGNACIÓN
15 1 2018 5 4 1 2 8 7 9 4 6 6

Banco VALOR
Cheque
Caja Social 11.650.000
ESTA CONSIGNACIÓN SOLO ES VALIDA CON LA FIRMA Y SELLO DEL CAJERO

Nº Cheques
Consignad SUBTOTAL
os $
$
TOTAL 11.650.000
17. enero 15: Se liquida y paga nómina de empleados, de la primera quincena del mes de enero así: Con numero de cheques 05-06-07-08
comprobante de egreso 05-06-07-08.
Nota: La seguridad social integral, no se descuentan en la primera quincena. Los sueldos mensuales son los siguientes y todos firmaron contrato a 6
de enero de 2017.
a. Administrador $2.500.000
b. Vendedor $1.300.000
c. Contador $4.000.000
d. Secretaria $800.000
CODIG
O PARCIAL
15/01/201
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2.925.474
8
510506 Sueldos $ 2.866.666
510527 Aux de transporte $ 58.808
1110 Bancos $ 833.333
1110 Bancos $ 3.333
1110 Bancos $ 462.737
1110 Bancos $ 1.851
1110 Bancos $ 1.333.333
1110 Bancos $ 5.333
1110 Bancos $ 296.071
1110 Bancos $ 1.184
$ 2.937.175 $ 2.937.175
24

EL BODEGON PAISA

ADMINISTRADOR JEFRY LOPEZ
PERIODO DE PAGO LIQUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 6 AL 15 DE ENERO DE 2.018

DEVENGADO POR : DEDUCCIONES :

SUELDO 833.333 APORTES SALUD 0
EXTRAS 0 APORTES PENSION 0
COMISIONES 0 F.S.P. 0
AUXILIO DE TRANSPORTE 0 RETE FUENTE 0
OTROS ANTICIPO 0
TOTAL DEVENGADO 833.333
TOTAL DEDUCCIONES 0
NETO
Recibí a satisfacción y acepto en todas PAGADO 833.333
sus partes este pago.

Firma y C.C. -----------

EL BODEGON PAISA

VENDEDORA MARIA SALDAÑA


AUXILIO DE TRANSPORTE RETE FUENTE 0
OTROS ANTICIPO 0
TOTAL DEDUCCIONES 0
NETO

Firma y C.C.
25

EL BODEGON PAISA

CONTADORA PAULA MORENO


SUELDO 1.333.333 APORTES SALUD 0
OTROS ANTICIPO 0
TOTAL DEVENGADO 1.333.333
TOTAL DEDUCCIONES 0
NETO
Recibí a satisfacción y acepto en todas PAGADO 1.333.333

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA

SECRETARIO CARLOS MEDINA


AUXILIO DE TRANSPORTE RETE FUENTE 0
OTROS ANTICIPO 0
TOTAL DEDUCCIONES 0
NETO

Firma y C.C.


A favor de: Jefry Lopez $ 833.333
Concepto: Nomina
PAGUESE A LA ORDEN DE: Jefry Lopez
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Ochocientos treinta y tres mil
Más esta consignación: _______ trescientos treinta y tres mil pesos
Saldo actual: ________________

26
N°05

5105 Gastos de personal $ 833.333

Observaciones: Valor Neto $ 833.333
Forma de Firma y sello del beneficiario
CHEQUE Nº 5 Cheque
pago
Debitese a: Jefry Lopez

CONTABILIZAD
ELABORADO REVISADO APROBADO
O
Johanna
Aura Mora Lina Arenas Angie Galvis Cédula o Nit 51'955.334
Hammad
Fecha de recibido :
15/01/2018
15/01/2018

A favor de: María Saldaña $ 433.333
Concepto: Nomina
PAGUESE A LA ORDEN DE: María Saldaña
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cuatrocientos treinta y tres mil
Más esta consignación: _______ trescientos treinta y tres mil pesos
Saldo actual: ________________

N°06


Debitese a: Maria Saldaña

CONTABILIZAD
O
Johanna
Hammad
Fecha de recibido :
15/01/2018
15/01/2018
CHEQUE Nº 07
27
Banco Caja Social Cheque Nº 07
A favor de: Paula Moreno $1.133.333
Concepto: Nomina
PAGUESE A LA ORDEN DE: Paula Moreno
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón trescientos treinta
Más esta consignación: _______ y tres mil trescientos treinta y tres pesos.
Saldo actual: ________________

N°07

5105 Gastos de personal $ 1.333.333

Debitese a: Paula Moreno

Aura Mora Lina Arenas Angie Galvis Johanna Hammad Cédula o Nit 1'073.327.891
Fecha de recibido :
15/01/2018
15/01/2018

A favor de: Carlos Medina $ 266.667
Concepto: Nomina
PAGUESE A LA ORDEN DE: Carlos Medina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Doscientos sesenta y seis mil
Más esta consignación: _______ seiscientos sesenta y siete pesos.
Saldo actual: ________________

N°08


CHEQUE Nº 8 Cheque
pago
Debitese a: Carlos Medina
28

CONTABILIZAD
O
Johanna
Hammad
Fecha de recibido :
15/01/2018
15/01/2018
18. enero 18: Se compra papelería para 8 meses a PANAMERICANA régimen común NIT: 860.225.661-6 Auto-retenedor por $800.000 más IVA del
19% Cheque No.09, comprobante de egreso 09.
Nota: Se amortizará desde enero.
18/01/2018 171020 Útiles y papelería $ 800.000
2408 IVA $ 152.000
1110 Bancos $ 932.000
1110 Bancos $ 3.728
$ 955.728 $ 955.728

18/01/2018 516515 Gastos diferidos $ 100.000
171020 Útiles y papelería $ 100.000
$ 100.000 $ 100.000

N°09

171020 útiles y papelería $ 952.000

Forma Firma y sello del
CHEQUE
9 de Cheque beneficiario: El
Nº
pago Bodegón Paisa
Caja Sucurs
BANCO Chapinero
Social al
Debítese Panamer

a: icana

ELABORA REVISA APROB CONTABIL
DO DO ADO IZADO
Céd 860.225.661-6
Carlos ula o
Angie Aura Lina
Narváe Nit
Galvis Mora Arenas
z Fech
a de
recib
ido 18/01/2018
29
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO

A favor de: Panamericana $ 952.000
Concepto: Compra de papelería
PAGUESE A LA ORDEN DE: Panamericana
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Novecientos cincuenta y dos mil pesos.
Saldo actual: ________________
19. enero 24: El Banco de Bogotá nos concede un préstamo a 12 meses a un interés del 2% sobre saldo, por valor de $24.000.000 y por estudio de
crédito descontó $200.000. El resto lo abona en cuenta corriente de la empresa, las cuotas las debe pagar a partir del mes siguiente
24/01/2018 2105 Bancos nacionales $ 24.000.000
530505 Gastos bancarios $ 200.000
1110 Bancos $ 23.800.000
$ 24.000.000 $ 24.000.000
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO
Introducción de datos:
24.000.
Capital inicial: 000
Tipo de interés nominal: 24% Resultados:

Comisión
de
Plazo: 1 apertura: -
Comisión
Periodicidad: 12 de gestión: -
Capital
Comisión de apertura: efectivo: 24.000.000
Comisión de gestión: T.A.E. real 26,824%
Gastos fijos bancarios:
Gastos adicionales:
Comisión de cancelación anticipada
Prepagable (1) o pos pagable (0) 0
Resultados:
Importe de
Periodo Pago de Amortizació la comisión Coste de
Amortización Capital
s de Cuota interese n acumulada de cancelació
del principal pendiente
pago s del principal cancelació n
n
0 24.000.000
2.269.43 1.789.4 22.210.5
1 0 480.000 1.789.430 30 70 - 22.210.570
2.269.43 3.614.6 20.385.3
2 0 444.211 1.825.219 49 51 - 20.385.351
2.269.43 5.476.3 18.523.6
3 0 407.707 1.861.723 73 27 - 18.523.627
2.269.43 7.375.3 16.624.6
4 0 370.473 1.898.958 30 70 - 16.624.670
2.269.43 9.312.2 14.687.7
5 0 332.493 1.936.937 67 33 - 14.687.733
2.269.43 11.287.9 12.712.0
6 0 293.755 1.975.676 43 57 - 12.712.057
2.269.43 13.303.1 10.696.8
7 0 254.241 2.015.189 32 68 - 10.696.868
2.269.43 15.358.6 8.641.37
8 0 213.937 2.055.493 25 5 - 8.641.375
9 2.269.43 172.827 2.096.603 17.455.2 6.544.77 -
30
0 28 2 6.544.772
2.269.43 19.593.7 4.406.23
10 0 130.895 2.138.535 63 7 - 4.406.237
2.269.43 21.775.0 2.224.93
11 0 88.125 2.181.306 68 2 - 2.224.932
2.269.43 24.000.0
12 0 44.499 2.224.932 00 0 - 0
20. enero 25: Se adquieren al almacén Alkosto Nit: 860.664.44-5 del Régimen
Común Gran Contribuyente, los siguientes activos fijos a crédito IVA 19% incluido, Cheque No. 10, Comprobante de Egreso N 10.
a. Muebles y enseres por valor de $20.000.000
b. Equipo de Cómputo por valor de $20.000.000
c. Estantería Metálica por $25.000.000

25/01/2018 152405 Muebles y enseres $ 16.806.723
Equipos de computación y
1528 comunicación $ 16.806.723
152405 Muebles y enseres $ 21.008.403
2408 IVA $ 10.378.151
2365 Rete fuente $ 1.365.546
1110 Bancos $ 63.634.454
1110 Bancos $ 254.538
$ 65.254.538 $ 65.254.538
A favor de: Alkosto_ $ 63.634.454
Concepto: Compra de muebles
PAGUESE A LA ORDEN DE: Alkosto
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Sesenta y tres millones seiscientos treinta y
Más esta consignación: _______ Cuatro mil cuatrocientos cincuenta y cuatro pesos.
Saldo actual: ________________

N°10


CHEQUE Nº 10 Cheque
pago
Debítese a: Alkosto

Johanna Angie
Aura Mora Lina Arenas
Hammad Galvis
31
Cédula o Nit 860.664.44-5
Fecha de recibido 25/01/2018
21. enero 31: Se liquida y paga Nomina de empleados, la segunda quincena del mes de ENERO así: Con numero de cheques 11.12.13.14 y
comprobantes de egreso 11.12.13.14, hacer las deducciones correspondientes por seguridad social y retenciones si las hubiere a los trabajadores, en
esta quincena, pagar el auxilio de transporte y la tarifa para ARL es de 0.522%.
Nota: Contabilizar las provisiones de prestaciones sociales y los parafiscales, Seguridad social integral, se causan, pero no se pagan en este mes, los
sueldos mensuales son los siguientes:
CODIG
FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER
O
31/01/201 GASTOS DE
5105 $ 6.633.426
8 PERSONAL
510506 Sueldos $ 4.300.000
510515 Horas extras $ -
510518 Comisiones $ -
510527 Aux de transporte $ 88.212
510530 Cesantías $ 365.538
Intereses sobre
510533 $ 43.882
cesantías
510536 Prima de servicios $ 365.538
510539 Vacaciones $ 179.310
510568 Riesgos profesionales $ 22.446
Aportes a entidades
510569 promotoras de salud $ 365.500
EPS
Aportes a fondos de
510570 $ 516.000
pensiones y/o cesantías
Aportes caja de
510572 $ 172.000
compensación familiar
510575 Aportes ICBF $ 129.000
510578 SENA $ 86.000
RETENCIÒN EN LA
2365 $ -
FUENTE
Salarios y aportes
236505 $ -
laborales
RETENCIONES Y
2370 $ 946.946
APORTES DE NÒMINA
Aportes a entidades
EPS
Aportes riesgos
237006 $ 22.446
profesionales
Aportes ICBF, SENA y
237010 $ 387.000
caja de compensación
237025 Embargos judiciales $ -
237040 Cooperativa $ -
2380 ACREEDORES VARIOS $ 708.000
Fondos de cesantías
238030 $ 708.000
y/o pensiones
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 A trabajadores $ 4.024.212
PARA OBLIGACIONES
2610 $ 954.268
LABORALES
261015 Cesantías $ 365.538
Intereses sobre
261010 $ 43.882
cesantías
261015 Vacaciones $ 179.310
32
1110 Bancos $ 1.150.000
1110 Bancos $ 4.600
1110 Bancos $ 642.106
1110 Bancos $ 2.568
1110 Bancos $ 1.820.000
1110 Bancos $ 7.280
1110 Bancos $ 412.106
1110 Bancos $ 1.648
$ 6.649.522 $ 6.649.522

EL BODEGON PAISA

TRABAJADOR Jefry Lopez


SUELDO 1.250.000 APORTES SALUD 50.000
EXTRAS 0 APORTES PENSION 50.000
OTROS ANTICIPO 0
TOTAL DEDUCCIONES 100.000
NETO

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA

TRABAJADOR María Saldaña


33
SUELDO 650.000 APORTES SALUD 26.000
AUXILIO DE TRANSPORTE 73.509 RETE FUENTE 0
OTROS ANTICIPO 0
NETO

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA

TRABAJADOR Paula Moreno


COMISIONES 0 F.S.P. 20.000
OTROS ANTICIPO 0
NETO

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA

TRABAJADOR Carlos Medina


OTROS ANTICIPO 0
NETO

Firma y C.C.

A favor de: Jefry Lopez $ 1.150.000
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón ciento cincuenta mil pesos.
Saldo actual: ________________

34

Nº11



Johanna
Angie Galvis Aura Mora Lina Arenas Cédula o Nit 51'955.334
Hammad
Fecha de
recibido 31/01/2018

A favor de: Maria Saldaña $ 671.509
Concepto: Nomina
PAGUESE A LA ORDEN DE: Maria Saldaña
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Seiscientos setenta y un mil
Más esta consignación: _______ quinientos nueve pesos.
Saldo actual: ________________

Nº12



Aura Mora Angie Galvis Lina Arenas Carlos Narváez

Cédula o Nit 52'372.992
CHEQUE Nº 13
35
A favor de: Paula Moreno $ 1.820.000
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón ochocientos
Más esta consignación: _______ veinte mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº13


pago
Paula
Debitese a:
Moreno

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie Galvis Lina Arenas Aura Mora Cédula o Nit 1'073.327.891
Hammad
Fecha de
recibido 31/01/2018

A favor de: Carlos Medina $ 441.509
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cuatrocientos cuarenta y un mil
Más esta consignación: _______ quinientos nueve pesos.
Saldo actual: ________________

Nº14


36
Debitese a: Carlos Medina

CONTABILIZAD
O
Johanna
Lina Arenas Aura Mora Angie Galvis
Hammad Cédula o Nit 43'324.998
22. enero 31: Se causan servicios públicos así:

a. Factura 2345 CODENSA – NIT 899.999.360-1 $2.000.000
b. Factura 3340 EAAB – NIT 899.456.258-3 $1.000.000
31/01/2018 513525 Acueducto y alcantarillado $ 1.000.000
513530 Energía eléctrica $ 2.000.000
233550 servicios públicos $ 3.000.000
$ 3.000.000 $ 3.000.000

FACTURA Nº 2345
Cliente NIT 899.999.360-1

EVOLUCION DEL CONSUMO

PERIODO FACTURADO: 31/01/2018
TIPO DE LECTURA: REAL
CONSUMO PROMEDIO: 147%
ANOMALIA:NORMAL
PROXIMA LECTURA:31/0272018

DETALLE DE LA CUENTA
$
ALUMBRADO PUBLICO SOACHA 17.000
$
CONSUMO 783.902
$
CUOTA HOGAR 980.132
$
SALDO HOGAR 218.966

$
TOTAL A PAGAR 2.000.000
PAGO OPORTUNO 03/02/2018
AVISO SUSPENSION 04/02/2018

FACTURA Nº 3340
37


ANOMALIA:NORMAL

ACUEDUCTO
CARGO FIJO $ 620.000
ALCANTARILLADO
CARGO FIJO $ 380.000

TOTAL A PAGAR $ 1.000.000

FEBRERO 2018
23. febrero 2: Se pagan los aportes del sistema de seguridad social y parafiscal según PILA comprobante de egreso 15 y Cheque 15.
CODIG
FECHA CUENTA PARCIAL DEBE HABER
O
RETENCIONES Y
02/02/201
2370 APORTES DE $ 946.946
8
NÒMINA
Aportes a entidades
EPS
Aportes riesgos
237006 $ 22.446
profesionales
caja de
237010 $ 387.000
compensación
familiar
ACREEDORES
2380 $ 708.000
VARIOS
Fondos de cesantías
238030 $ 772.000
y/o pensiones
1110 Bancos $ 1.654.946
1110 Bancos $ 6.620
$ 1.661.566 $ 1.661.566
Fecha: 02 de febrero de 2018 02 de febrero del año 2018
A favor de: Mi Planilla $1.654.946
Concepto: Retenciones y aportes
de nómina. PAGUESE A LA ORDEN DE: Mi Planilla
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón seiscientos cincuenta y cuatro
Más esta consignación: _______ mil novecientos cuarenta y seis pesos.
38

Nº 15

2370 Retencion y aportes de nomina $ 946.946
2380 Acreedores varios $ 708.000

Debitese a: Mi Planilla

CONTABILIZAD
O
Lina Johanna
Aura Mora Angie Galvis
Arenas Hammad Cédula o Nit 860.225.661-6
24. febrero 2: El cliente CAMISERIA INGLESA paga el total de la deuda de la factura No. 002 mitad con cheque y mitad en efectivo, Recibo de caja
No. 007.
02/02/2018 1305 Clientes $ 8.737.500
1110 Bancos $ 4.368.750
1105 Caja $ 4.368.750
$ 8.737.500 $ 8.737.500
RECIBO DE CAJA
Nº 07
CIUDAD Y FECHA: 02 de febrero de 2018
$
RECIBIDO DE: CAMISERIA INGLESA S.A
8.737.500
DIRECCIÓN: Diagonal 66 g 8 u 58
LA SUMA DE (en letras): Ocho millones setecientos treinta y siete mil quinientos pesos.
POR CONCEPTO DE: Venta de camisas Calvin Klein
BENEFICIARIO:
$
1305 Clientes EL BODEGON PAISA
8.737.500
1105 Caja $ 8.737.500

C.C./Nit: 70903853-6

A favor de: El BODEGON PAISA $ 4.368.750
Concepto: Pago de camisas
Calvin Klein. PAGUESE A LA ORDEN DE: EL BODEGON PAISA
Saldo anterior:
_______________ LA SUMA DE: Cuatro millones trescientos sesenta
Más esta consignación:
_______ y ocho mil setecientos cincuenta pesos.
Menos este cheque:
__________ Nº de cuenta 000110002013
39

Nº 024

1110 Bancos $ 4.368.750

Debitese a: El Bodegon Paisa

Aura Mora Lina Arenas Angie Galvis Johanna Hammad

Cédula o Nit 70903853-6
25. febrero 4: Se compran 110 pantalones a MANPOWER LTDA Nit: 860.367.985-0 que corresponde al Régimen Común, No Auto-Retenedor con
actividad económica 5132. A $110.000 unidad más IVA del 19%, con un descuento facturado del 8% a crédito Fra. 6235. Nota: Realizar las
contabilizaciones teniendo en cuenta IVA, Retención en la fuente (RENTA-ICA-IVA)
04/02/2018 6205 Compra de mercancías $ 12.100.000
Devoluciones , Rebajas y descuentos
6225 $ 968.000
en compras
2408 IVA $ 2.299.000
2365 Rete fuente $ 302.500
2205 Proveedores $ 13.128.500
$ 14.399.000 $ 14.399.000
MANPOWER GROUP Factura de venta

860.367.985-8
Nº 6235

Vendido a: El Bodegon Paisa Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 70903853-6 IVA 4 2 2018
Teléfono: 7179231

6205 De mercancías $ 110.000 110 $ 12.100.000 $ 2.299.000 $ 14.399.000

Valores totales de la operación $ 110.000 110 $ 12.100.000 $ 2.299.000 $ 14.399.000
Nº Valor
Pago a cuotas Fecha de pago
cuotas cuota Valor Bruto: $ 12.100.000
Si No x Descuento: $ 968.000
Observaciones: Rete fuente: $ 278.300
IVA: $ 2.115.080
Total a Pagar: $ 12.968.780
Valor en letras: Doce millones novecientos sesenta y ocho mil setecientos ochenta
40
pesos.
Firma autorizada del emisor: Manpower Group Firma de recibido por parte del comprador: El Bodegón Paisa
El vendedor C.C. X NIT X 860.367.985-8 El comprador C.C. NIT. X 70903853-6
26. febrero 6: Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente del mes de enero. Comprobante de egreso 16, Cheque 16.
06/02/2018 2365 Rete fuente $ 2.495.546
1110 Bancos $ 2.495.546
1110 Bancos $ 9.982
$ 2.505.528 $ 2.505.528

A favor de: DIAN $1.345.546
Concepto: Declaración de
retención en la fuente. PAGUESE A LA ORDEN DE: DIAN
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón trescientos cuarenta y cinco
Más esta consignación: _______ mil quinientos cuarenta y seis pesos.
Saldo actual: ________________

Nº 16


Debitese a: DIAN

Angie Galvis Aura Mora Johanna Hammad Lina Arenas Cédula o Nit 70903853-6
Fecha de
recibido 06/02/2018
27. febrero 6: Se paga arriendo a JAIRO LOPEZ NIT: 19.432.333-1 Régimen Simplificado, con un canon mensual de $2.000.000, se gira cheque No.
17 Comprobante de egreso 17.

06/02/2018 5120 Arrendamientos $ 2.000.000
1110 Bancos $ 1.930.000
1110 Bancos $ 7.720
41
$ 2.007.720 $ 2.007.720

A favor de: Jairo Lopez $1.930.000
Concepto: Arriendo
PAGUESE A LA ORDEN DE: Jairo Lopez
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón novecientos treinta mil pesos.
Saldo actual: ________________

Nº 17

5120 Arriendos $ 1.930.000

Debitese a: Jairo Lopez

Johanna
Angie Galvis Lina Arenas Aura Mora
Hamma Cédula o Nit 19.432.333-1
28.febrero 6: se compran 100 camisas CALVIN KLEIN S.A Nit:860.784.128-8 gran contribuyente no Auto-Retenedor con actividad económica 5132 a
$80.000 unidad, más IVA del 19% a crédito, factura 2745.
2408 IVA $ 1.520.000
2365 Rete fuente $ 200.000
2205 Proveedores $ 9.320.000
$ 9.520.000 $ 9.520.000
Calvin Klein Factura de venta

860.784.128-8
Cl. 82 #11-75, Bogotá
7362100
Nº 2745

42
Nit: 70903853-6 IVA 6 2 2018
Teléfono: 7179231

6205 De mercancías $ 80.000 100 $ 8.000.000 $ 1.520.000 $ 9.520.000

Nº Valor $
cuotas cuota Valor Bruto: 8.000.000
$
Observaciones: $
Retefuente: 200.000
$
IVA: 1.520.000
$
Valor en letras: Nueve millones trescientos veinte mil pesos.
Firma autorizada del emisor: Firma de recibido por parte del comprador: El Bodegon Paisa
El vendedor C.C. NIT X Nº 860.784.128-8 El comprador C.C. NIT. X 70903853-6
29 febrero 7: Se abona a MAPOWER LTDA NIT 860.367.985-0 el 50% de la FRA. 5590. Co cheque 18 y comprobante de egreso 18.
07/02/2018 2205 Proveedores $ 5.825.000
1110 Bancos $ 5.825.000
1110 Bancos $ 23.300
$ 5.848.300 $ 5.848.300

Fecha:07 de febrero de 2018 07 de febrero del año 2018
A favor de: Manpower Ltda $5.825.000
Concepto: Compra de pantalones
PAGUESE A LA ORDEN DE: Manpower Ltda
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cinco millones ochocientos
Más esta consignación: _______ veinti cinco mil pesos. __________
Saldo actual: ________________

Nº 18

2205 Proveedores $ 5.825.000

pago
Manpower
Debitese a:
Ltda
43

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie Galvis Lina Arenas Aura Mora Cédula o Nit 860.367.985-8
Hammad
Fecha de
recibido 07/02/2018
30. febrero 7: Se pagan servicios públicos de enero con Cheque No. 19, Comprobante de egreso 19 así:
a. Factura 2345 CODENSA – NIT 899.999.360-1 $200.000
b. Factura 3340 EAAB – NIT 899.456.258-3 $100.000
07/02/2018 513525 Acueducto y alcantarillado $ 100.000
513530 Energía eléctrica $ 200.000
1110 Bancos $ 300.000
1110 Bancos $ 1.200
$ 301.200 $ 301.200

A favor de: Codensa y EAAB $300.000
Concepto: Pago de servicios
Públicos. PAGUESE A LA ORDEN DE: Codensa y EAAB
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Trescientos mil pesos.
Saldo actual: ________________

Nº 19

513525 Acueducto y alcantarillado $ 100.000

Codensa Y
Debitese a:
EAAB

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie Galvis Aura Mora Lina Arenas Cédula o Nit 899.999.360-1
Hammad
Fecha de
recibido 07/02/2018

FACTURA Nº 2345
44


ANOMALIA:NORMAL
PROXIMA LECTURA:07/03/2018

ALUMBRADO PUBLICO SOACHA $ 27.000
CONSUMO $ 153.000
CUOTA HOGAR $ 9.000
SALDO HOGAR $ 11.000

TOTAL A PAGAR $ 200.000

FACTURA Nº 3340


ANOMALIA:NORMAL

ACUEDUCTO
CARGO FIJO $ 56.000
ALCANTARILLADO $ 44.000
CARGO FIJO

TOTAL A PAGAR $ 100.000

31. febrero 8: Se compran 250 blusas a DONATELLA VERSACE LTDA Nit: 860.546.239-9 Gran Contribuyente Auto-Retenedor con actividad
económica 5132 a $72.000 unidad, más IVA del 19% de contado, se paga con cheque No. 020 y comprobante de egreso 020-Factura 8321.
2408 IVA $ 3.420.000
2365 Retefuente $ 450.000
1110 Bancos $ 20.970.000
1110 Bancos $ 83.880
$ 21.503.880 $ 21.503.880
45
DONATELLA VERSACE Factura de venta
860.546.239-9
Calle 26 h 4 f 63
Nº 8321

Calidad de agente retenedor
Nit: 70903853-6 de IVA 8 1 2018
Teléfono: 7179231

$
6205 De mercancías $ 72.000 250 $ 18.000.000 3.420.000 $ 21.420.000

$
$
$
Observaciones: $
Retefuente: 450.000
$
IVA: 3.420.000
Total a $
Pagar: 20.970.000
Valor en
letras: Veinte millones novecientos setenta mil pesos.
Firma autorizada del emisor: Firma de recibido por parte del comprador: el bodegon paisa
Nº 860.546.239- Nº 70903853-6
El vendedor C.C. NIT X 9 El comprador C.C. NIT. X

A favor de: Donatella Versace $20.970.000
Concepto: Pago de mercancía.
PAGUESE A LA ORDEN DE: Donatella Versace
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Veinte millones novecientos
Más esta consignación: _______ setenta mil pesos.
Saldo actual: ________________

Nº 20

6205 De mercancía $ 20.970.000

46
pago
Donatella
Debitese a:
Versace

Johanna
Angie Galvis Aura Mora Lina Arenas Cédula o Nit 860.546.239-9
Hammad
Fecha de
recibido 08/02/2018
32. febrero 11: Se compran 100 faldas a CAROLINA HERRERA Nit: 52.369.258-2 régimen simplificado a $56.000 unidad de contado, según Factura
3723 cheque No. 021 y comprobante de egreso 21.
11/02/201
8 6205 Compra de mercancías $ 5.600.000
2408 IVA $ 1.064.000
1110 Bancos $ 6.524.000
1110 Bancos $ 26.096
$ 6.690.096 $ 6.690.096
CAROLINA HERRERA Factura de compra

52.369.258-2
Calle 81, número 12-44. Local 187
Nº 3723

Nit: 70903853-6 IVA 8 1 2018
Teléfono: 7179231

6205 De mercancías $ 56.000 100 $ 5.600.000 $ 1.064.000 $ 6.664.000

Pago a Nº Valor Fecha de $
cuotas cuotas cuota pago Valor Bruto: 5.600.000
$
Observaciones: $
Retefuente: 140.000
$
IVA: 1.064.000
$
Valor en letras: Seis millones quinientos veinti cuatro mil pesos.
El vendedor C.C. NIT x 52.369.258-2 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6
CHEQUE Nº 21
47
A favor de: Carolina Herrera $6.524.000
Concepto: Pago de mercancía.
PAGUESE A LA ORDEN DE: Carolina Herrera
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Seis millones quinientos veinti
Más esta consignación: _______ cuatro mil pesos.
Saldo actual: ________________

Nº 21

6205 De mercancía $ 6.524.000

Carolina
Debitese a:
Herrera

Johanna
Angie Galvis Lina Arenas Aura Mora Cédula o Nit 52.369.258-2
Hammad
Fecha de
recibido 11/02/2018
33. febrero 12: Se devuelven 15 blusas de DONATELLA VERSACE.

CODIG
FECHA O CUENTA DEBE HABER
12/02/201 Devoluciones, rebajas y descuentos en
8 6225 compras $ 1.080.000
2408 IVA $ 205.200
1110 Bancos $ 1.258.200
$ 1.285.200 $ 1.285.200
DETALLE DÍA MES AÑO
Devolución blusas Donatella 12 2 2018
6225 Devoluciones en compras $ 1.080.000
2408 Iva $ 205.200
1110 Bancos $ 1.258.200

Angie Galvis Johanna Hammad Lina Arenas Aura Mora
34. febrero 14: Se venden de contado 100 pantalones de MANPOWER LTDA C/U a $300.000 más IVA del 19% al cliente Carrefour S.A Nit:
48
14/02/2018 4135 Comercio por mayor y por menor $ 30.000.000
2408 IVA $ 5.700.000
1105 Caja $ 34.950.000
$ 35.700.000 $ 35.700.000
El Bodegon Paisa Factura de venta

70903853-6
Nº 005
7179231

Vendido a: Carrefour S.A Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 860.298.245-1 IVA 14 2 2018
Dirección: Carrera 55 r 8 m 63 Código CIIU Tarifa ICA
Teléfono: 9652358

Comercio al por mayor yal por
4135 menor $ 300.000 100 $ 30.000.000$ 5.700.000 $ 35.700.000

Nº Valor $
cuotas cuota Valor Bruto: 30.000.000
$
Observaciones: $
Retefuente: 750.000
$
IVA: 5.700.000
$
Valor en letras: Treinta y cuatro millones novecientos cincuenta mil pesos.
Firma autorizada del emisor: Firma de recibido por parte del comprador: Carrefour S.A
El vendedor C.C. NIT x Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 860.298.425-1
RECIBO DE CAJA
Nº 08
$
RECIBIDO DE: Carrefour S.A.
34.950.000
DIRECCIÓN: Carrera 55 r 8 m 63
LA SUMA DE (en letras): reinta y cuatro millones novecientos cincuenta mil pesos.
POR CONCEPTO DE: Venta de pantalones Manpower
BENEFICIARIO:
$ EL BODEGON PAISA

34.950.000
1105 Caja $ 34.950.000

C.C./Nit: 70903853-6
35. febrero 15: Se consigna el efectivo existente en caja.

15/02/2018 1105 Caja $ 39.318.750
49
1110 Bancos $ 39.318.750
$ 39.318.750 $ 39.318.750

CONSIGNACIÓN
15 2 2018 5 4 1 2 8 7 9 4 6 6

Banco VALOR
Cheque
ESTA CONSIGNACIÓN SOLO ES VALIDA CON LA FIRMA Y SELLO DEL
CAJERO

Nº Cheques
Consignad SUBTOTAL
os $
$
TOTAL 39.318.750
36. febrero 15: se venden a crédito 100 camisas de Calvin Klein S.A C/U a $165.000 más IVA del 19% al cliente CAMISERIA INGLESA S.A NIT:
860.423.888-5 Gran Contribuyente No Auto- Retenedor Fra. Venta 006, con un descuento del 5% si paga antes de 30 días.
CODIG
FECHA O CUENTA DEBE HABER
Comercio al por mayor y al por
15/02/2018 4135 menor $ 16.500.000
2408 IVA $ 3.135.000
1305 Clientes $ 19.222.500
$ 19.635.000 $ 19.635.000

70903853-6
Nº 006
TELÉFONO: 7179231

Vendido a: CAMISERIA INGLESA S.A Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 860.423.888-5 IVA 15 2 2018
Dirección: Diagonal 66 g 8 u 58 Código CIIU Tarifa ICA

4135 Comercio por mayor y por menor $ 165.000 100 $ 16.500.000 $ 3.135.000 $ 19.635.000

Pago a Nº Valor $
Fecha de pago
cuotas cuotas cuota Valor Bruto: 16.500.000
$
Observaciones: $
Retefuente: 412.500
$
IVA: 3.135.000
$
Valor en letras: Diecinueve millones docientos veintidos mil quinientos pesos.
Firma autorizada del emisor: El Bodegon Paisa Firma de recibido por parte del comprador: CAMISERIA INGLESA S.A
50
Nº 70903853- Nº 860.423.888-5
El vendedor C.C. NIT X 6 El comprador C.C. NIT. X
37. febrero 16: Se vende de contado 200 blusas de VERSACE LTDA C/U a $120.000 más IVA de 19% al cliente SHIRITOS LTDA NIT: 860.259.747-7
Comercio al por mayor y al
16/02/2018 4135 por menor $ 24.000.000
2408 IVA $ 4.560.000
1105 Caja $ 27.960.000
$ 28.560.000 $ 28.560.000
RECIBO DE CAJA
Nº 09
RECIBIDO DE: SHIRITOS LTDA $ 27.960.000
LA SUMA DE (en letras): Veinti siete millones novecientos sesenta mil pesos.
POR CONCEPTO DE: Venta de blusas Versace Ltda
BENEFICIARIO
4135 CXMXM $ 24.000.000
1105 Caja $ 27.960.000 EL BODEGON PAISA
2408 Iva $ 4.560.000

1355 Anticipo de impuestos 600.000 C.C./Nit: 70903853-6

70903853-6
Nº 007
TELÉFONO: 7179231

Vendido a: SHIRITOS LTDA Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 860.259.747-7 IVA 16 2 2018
Dirección: Calle 8 a 9 h 56 Código CIIU Tarifa ICA

Comercio al por mayor y al por $
4135 menor $ 120.000 200 24.000.000 $ 4.560.000 $ 28.560.000

Pago a Nº Valor $
Fecha de pago
$
Observaciones: $
Retefuente: 600.000
$
IVA: 4.560.000
$
Valor en letras: Veinti siete millones novecientos sesenta mil pesos.
Firma autorizada del emisor: EL BODEGON PAISA Firma de recibido por parte del comprador: SHIRITOS LTDA.
51
38. febrero 16: Se venden de contado 100 faldas de CAROLINA HERRERA cada una con valor de $100.000 más IVA del 19% al cliente MARIA
BELTRAN del Régimen Simplificado Nit 51.364.774-6 Fra. Venta 008. Y Recibo Caja 10, se realiza un descuento comercial por pago en efectivo.
16/02/201 Comercio al por mayor y al por
8 4135 menor $ 10.000.000
Devoluciones, rebajas y
4175 descuentos en ventas $ 800.000
2408 IVA $ 1.900.000
1105 Caja $ 10.850.000
$ 11.900.000 $ 11.900.000

70903853-6
Nº 008
TELÉFONO: 7179231

Vendido a: MARIA BELTRAN Fecha de factura DIA MES AÑO
Nit: 51.364.774- 6 IVA 16 2 2018
Dirección: Carrera 99 a 5 h 23 Código CIIU Tarifa ICA

Comercio al por mayor y al por $ $
4135 menor $ 100.000 100 10.000.000 1.900.000 $ 11.900.000

$ $
Valores totales de la operación $ 100.000 100 10.000.000 1.900.000 $ 11.900.000
Pago a $
Nº cuotas Valor cuota Fecha de pago
cuotas Valor Bruto: 10.000.000
$
Si No X Descuento: 800.000
Observaciones: $
Retefuente: 250.000
$
IVA: 1.900.000
$
Valor en letras: Diez millones ochocientos cincuenta mil pesos.
Firma autorizada del emisor: EL BODEGON PAISA Firma de recibido por parte del comprador: MARIA BELTRAN.
El vendedor C.C. NIT X Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 51.364.774- 6
RECIBO DE CAJA
Nº 10
RECIBIDO DE: MARIA BELTRAN $ 10.850.000

DIRECCIÓN: Carrera 99 a 5 h 23
LA SUMA DE (en letras): Diez millones ochocientos cincuenta mil pesos.
POR CONCEPTO DE: Venta de faldas Carolina Herrera

BENEFICIARIO
4135 CXMXM $ 10.000.000
52
Devoluciones rebajas y $ EL BODEGON PAISA
4175
descuentos en ventas 800.000
$
2408 Iva
1.900.000
$
1355 Anticipo de impuestos
250.000
$
1105 Caja C.C./Nit: 70903853-6
10.850.000
39. febrero 16: El cliente CAMISERIA INGLESA S.A devuelve 20 camisas Calvin Klein.
16/02/201 Devoluciones, rebajas y
8 4175 descuentos en ventas $ 3.300.000
2408 IVA $ 627.000
1305 Clientes $ 3.844.500
$ 3.927.000 $ 3.927.000
Devolución camisas Calvin DÍA MES AÑO

Klein 16 2 2018
CUENTAS PARCIALES DÉBITO CRÉDITO
Devoluciones en ventas $ 3.300.000
Iva $ 627.000
Retefuente $ 82.500
Clientes $ 3.844.500

REVISADO APROBADO CONTABILIZADO
JOHANNA HAMMAD LINA ARENAS AURA MORA
40. febrero 16: se consigna el dinero que hay en caja a la cuenta del banco caja social
16/02/2018 1105 Caja $ 38.810.000
1110 Bancos $ 38.810.000
$ 38.810.000 $ 38.810.000

CONSIGNACIÓN
16 2 2018 5 4 1 2 8 7 9 4 6 6

Banco VALOR
Cheque
ESTA CONSIGNACIÓN SOLO ES VALIDA CON LA FIRMA Y SELLO DEL
CAJERO

Nº Cheques
consignado SUBTOTAL
s $
1
FIRMA DEL DEPOSITANTE EFECTIVO 38.810.000
$
TOTAL 38.810.000
41. febrero 16: Se liquida y paga nómina de empleados, de la primera quincena del mes de febrero así: Con numero de cheques 22, 23, 24 y 25
comprobante de egreso 22, 23, 24 y 25.
53
Nota: La seguridad social integral, no se descuentan en la primera quincena. Los sueldos mensuales son los siguientes, teniendo en cuenta que se le
descuenta a la secretaria 2(dos) días por haber faltado al trabajo.
FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
GASTOS DE
16/02/2018 5105 PERSONAL $ 4.328.998
510506 Sueldos $ 4.246.667
510527 Auxilio de transporte $ 82.331
1110 Bancos $ 1.250.000
1110 Bancos $ 5.000
1110 Bancos $ 694.106
1110 Bancos $ 2.776
1110 Bancos $ 2.000.000
1110 Bancos $ 8.000
1110 Bancos $ 384.892
1110 Bancos $ 1.540
$ 4.346.314 $ 4.346.314
*provisión papelería mes de febrero de panamericana

16/02/2018 516515 gastos diferidos $ 100.000
$ 100.000 $ 100.000

EL BODEGON PAISA

PERIODO DE PAGO LIQUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 6 AL 15 DE FEBRERO DE 2.018


54
APORTES
EXTRAS 0 PENSION 50.000
OTROS ANTICIPO 0
Recibí a satisfacción y acepto en todas NETO PAGADO 1.150.000

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA

TRABAJADOR Maria Saldaña


APORTES
OTROS ANTICIPO 0
Recibí a satisfacción y acepto en todas NETO PAGADO 671.509

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA



APORTES
OTROS ANTICIPO 0
Recibí a satisfacción y acepto en todas NETO PAGADO 1.820.000

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA



55
APORTES
OTROS ANTICIPO 0
Recibí a satisfacción y acepto en todas NETO PAGADO 392.443

Firma y C.C.

CHEQUE Nº 22 Banco Caja Social Cheque Nº22

Fecha: 15 de febrero del 2018 1 5 de febrero del año 2018
A favor de: Jefry Lopez $1.250.000
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón doscientos cincuenta mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº22


pago

CONTABILIZAD
O
Johanna
Hammad
Fecha de
recibido 15/02/2018

Fecha: 15 de febrero del 2018 15 de enero del año 2018
A favor de: Maria Saldaña $723.509
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Setecientos Veinti tres mil
Más esta consignación: _______ quinientos nueve mil pesos
Saldo actual: ________________

56
Nº23



Angie Galvis Aura Mora Carlos Narváez Johanna Hammad Cédula o Nit 52'372.992
Fecha de
recibido 15/02/2018
Fecha: 15 de febrero del 2018 15 de enero del año 2018
A favor de: Paula Moreno $2.000.000
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Dos millones de pesos
Saldo actual: ________________

Nº24


pago
Debitese a: Paula Moreno

Johanna
Angie Galvis Lina Arenas Aura Mora Cédula o Nit 1'073.327.891
Hammad
Fecha de
recibido 15/02/2018

Fecha: 15 de febrero del 2018 15 de febrero del año 2018
57
A favor de: Carlos Medina $420.176
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cuatrocientos veinte mil ciento
Más esta consignación: _______ setenta y seis mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº25


pago
Carlos
Debitese a:
Medina

CONTABILIZAD
O
Carlos
Narváez
Fecha de
recibido 15/02/2018
42. febrero 21: El cliente CAMISERIA INGLESA S.A. cancela la Fra. Venta 006, Recibo de Caja 11.
21/02/2018 1305 Clientes $ 14.718.000
1105 Caja $ 14.718.000
$ 14.718.000 $ 14.718.000
RECIBO DE CAJA
Nº 11
RECIBIDO DE: CAMISERIA INGLESA $ 14.718.000
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (en letras): .Catorce millones setecientos diez y ocho mil pesos
POR CONCEPTO DE:CANCELA FACTURA
BENEFICIARIO
$
1305 Clientes
14.718.000
1105 Caja $ 14.718.000 EL BODEGON PAISA

C.C./Nit: 70903853-6
43. febrero 24: Se paga una cuota y los intereses del préstamo del banco, comprobante de egreso 26 Cheque 26.
FECHA
CODIGO
CUENTA
58
DEBE
HABER
24/02/2018
2105
Bancos nacionales
$ 1.789.430

5305
Financieros
$ 480.000

1110
Bancos

$ 2.269.430

1110
Bancos

$ 9.078

5305
Financieros
$ 9.078

$ 2.278.508
$ 2.278.508

Nº26

CÓDIGO P.U.C.
59
CONCEPTO
VALOR
2105
Bancos nacionales
$ 1.789.430

Observaciones:
Valor Neto
$ 1.789.430
CHEQUE Nº
26
Forma de pago
cheque
Firma y sello del beneficiario: BANCO
BANCO
Caja Social
Sucursal
chapinero
Debitese a:
Prestamo banco

ELABORADO
REVISADO
APROBADO
60
CONTABILIZADO
angie galvis
aura mora
lina arenas
johanna hammad
Cédula o Nit
108-847-098-9
Fecha de recibido
24/02/2018
CHEQUE Nº 26
Fecha: 28 de febrero del 2018

28 de febrero del año 2018
A favor de: banco

$ 1.789.430
Concepto: cancela una cuota de

prestamo
PAGUESE A LA ORDEN DE: Banco
Saldo anterior: _______________

LA SUMA DE: un millon setecientos ochenta

y nueve mil cuatrocientos treinta mil pesos
Menos este cheque: __________
61
Nº de cuenta 000358624123
Saldo actual: ________________

44. febrero 28: Se liquida y paga Nomina de empleados, la segunda quincena del mes de febrero así: Con numero de cheques 27, 28, 29 y 30 y
comprobantes de egreso 27, 28, 29 y 30 hacer las deducciones correspondientes por seguridad social y retenciones si las hubiere a los trabajadores,
en esta quincena.
Nota: Contabilizar las provisiones de prestaciones sociales y los parafiscales, Seguridad social integral, se causan, pero no se pagan en este mes. los
b. Vendedor $800.000
CODIG
FECHA O CUENTA PARCIAL DEBE HABER
28/02/201 GASTOS DE
8 5105 PERSONAL $ 6.063.983
510506 Sueldos $ 3.925.000
510515 Horas extras $ -
510518 Comisiones $ -
510530 Cesantìas $ 334.301
Intereses sobre
510533 cesantìas $ 40.132
510539 Vacaciones $ 163.673
Aportes a entidades
promotoras de salud
510569 EPS $ 333.625
Aportes a fondos de
510570 pensiones y/o cesantìas $ 471.000
Aportes caja de
510572 compensaciòn familiar $ 157.000
510575 Aportes ICBF $ 117.750
510578 SENA $ 78.500
RETENCIONES EN LA
2365 FUENTE $ -
Salarios y aportes
236505 laborales $ -
RETENCIONES Y
2370 APORTES DE NÒMINA $ 933.364
Aportes a entidades
promotoras de salud
237005 EPS $ 559.625
caja de compensaciòn
237010 familiar $ 353.250
237025 Embargos judiciales $ -
237040 Cooperativa $ -
Fondos de cesantìas
238030 y/o pensiones $ 717.000
250505 A trabajadores $ 3.541.212
PARA OBLIGACIONES
2610 LABORALES $ 872.407
62
261015 Cesantìas $ 334.301
Intereses sobre
261010 cesantìas $ 40.132
261015 Vacaciones $ 163.673
1110 Bancos $ 1.150.000
1110 Bancos $ 4.600
1110 Bancos $ 412.106
1110 Bancos $ 1.648
1110 Bancos $ 1.820.000
1110 Bancos $ 7.280
1110 Bancos $ 159.106
1110 Bancos $ 636
5305 Financieros $ 636
$ 6.078.147 $ 6.078.147

EL BODEGON PAISA

PERIODO DE PAGO LIQUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 15 AL 30 DE FEBRERO DE 2018


AUXILIO DE
TRANSPORTE 0 RETE FUENTE 0
OTROS ANTICIPO 0
Recibí a satisfacción y acepto en NETO
todas PAGADO 1.218.000

Firma y C.C.

63

EL BODEGON PAISA

TRABAJADOR Maria Saldaña


AUXILIO DE
TRANSPORTE 73.509 RETE FUENTE 0
OTROS ANTICIPO 0
todas PAGADO 489.137

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA



AUXILIO DE
OTROS ANTICIPO 0
todas PAGADO 2.041.509

Firma y C.C.

EL BODEGON PAISA


64

AUXILIO DE
OTROS ANTICIPO 0
todas PAGADO 340.404

Firma y C.C.


$
A favor de: Jefry Lopez 1.218.000
Concepto: Nomina
PAGUESE A LA ORDEN DE: Jefy Lopez
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millon doscientos diez y
Más esta consignación: _______ ocho mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº27


CHEQUE Nº 27 cheque
pago
BANCO caja social Sucursal chapinero
Debitese a: jefry lopez

CONTABILIZAD
O
Carlos Johanna
Angie Galvis Aura Mora Cédula o Nit 51'955.334
Narvaez Hammad
Fecha de
recibido 28/02/2018

$
A favor de: Maria Saldaña 489.137
65
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cuatrocientos ochenta y nueve
Más esta consignación: _______ mil ciento treinta y siete mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº28


CHEQUE Nº 28 Forma de pago cheque Firma y sello del beneficiario:
Maria
Debitese a:
Saldaña

CONTABILIZAD
O
Johanna
Hammad
Fecha de
recibido 28/02/2018

A favor de: Paula Moreno
$
Concepto: Nomina 2.041.509
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Dos millones cuarenta y un mil
Más esta consignación: _______ quinientos nueve mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº29

5105 $ 2.041.509

pago
66
Paula
Debitese a:
Moreno

CONTABILIZAD
O
Angie Galvis Aura Mora Lina Arenas Carlos Narvaez Cédula o Nit 1'073.327.891
Fecha de
recibido 28/02/2018

$
A favor de: Carlos Medina 340.404
Concepto: Nomina
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Trescientos cuarenta mil
Más esta consignación: _______ cuatrocientos cuatro mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº30

5105 Gastos De Personal $ 340.404

pago
carlos
Debitese a:
medina

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie Galvis Lina Arenas Aura Mora Cédula o Nit 43'324.998
Hammad
Fecha de
recibido 28/02/2018
45. febrero 28: Se causan servicios públicos así:

a. Factura 3552 CODENSA – NIT 899.999.360-1 $350.000
b. Factura 4783 EAAB – NIT 899.456.258-3 $288.000

28/02/2018 513525 Acueducto y alcantarillado $ 288.000
1105 Caja $ 638.000
$ 638.000 $ 638.000
67

FACTURA Nº 3552


ANOMALIA:NORMAL

$
ALUMBRADO PUBLICO SOACHA
17.000
$
CONSUMO
220.000
$
CUOTA HOGAR
100.000
$
SALDO HOGAR
13.000

$
TOTAL A PAGAR
350.000

FACTURA Nº 3340


ANOMALIA:NORMAL

68
ACUEDUCTO
$
CARGO FIJO
200.000
ALCANTARILLADO
$
CARGO FIJO
88.000

$
TOTAL A PAGAR
288.000

46. marzo 4: Se pagan los aportes del sistema de seguridad social y parafiscal según PILA comprobante de egreso 31 y Cheque No. 31.
CODIG
04/03/201 RETENCIONES Y
8 2370 APORTES DE NÒMINA $ 933.364
Aportes a entidades
237005 promotoras de salud EPS $ 559.625
caja de compensación
237010 familiar $ 353.250
Fondos de cesantías y/o
238030 pensiones $ 717.000
1110 Bancos $ 1.650.364
1110 Bancos $ 6.601
$ 1.656.965 $ 1.656.965

Nº31

2370 Retencion y aportes de nomina $ 946.946
2380 Acreedores varios $ 708.000

pago
Debitese a: mi planilla

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie Galvis Aura Mora Lina Arenas
Hammad Cédula o Nit 860.225.661-6
69
Fecha: 04 de marzo del 2018 04 de marzo del año 2018
$
A favor de: Mi Planilla 1.654.946
Concepto: Retenciones y aportes
de nomina. PAGUESE A LA ORDEN DE: Mi planilla
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millon seiscientos cincuenta
Más esta consignación: _______ y cuatro mil novecientos cuarenta y seis pesos
Saldo actual: ________________
47. marzo 7: Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente del mes de febrero. Comprobante de egreso 32, Cheque 32.
07/03/2018 2365 Rete fuente $ 872.500
1110 Bancos $ 872.500
1110 Bancos $ 3.490
$ 875.990 $ 875.990

Nº 32


pago
Debitese a: DIAN

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie Galvis Aura Mora Carlos Narvaez Cédula o Nit 70903853-6
Hammad
Fecha de
recibido 07/03/2018

Fecha: 07 de marzo del 2018 07 de marzo del año 2018
$
A favor de: Dian 1.345.546
Concepto: Declaración de
retención en la fuente. PAGUESE A LA ORDEN DE: DIAN
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Un millón trescientos cuarenta y cinco
Más esta consignación: _______ mil quinientos cuarenta y seis pesos.
Saldo actual: ________________
70
48. marzo 7: Se presenta y paga la declaración de IVA, ICA y Retención de ICA del bimestre enero-febrero, Comprobante de egreso 33, 34, 35 y
Cheque 33, 34, 35.
13\01/2018 2365 Declaración de rete fuente $ 829.500
1110 Banco $ 829.500
1110 Banco $ 3.318
$ 832.818 $ 832.818
49. marzo 7: Se paga arriendo a JAIRO LOPEZ NIT: 19.432.333-1 Régimen Simplificado, con un canon mensual de $2.000.000, se gira cheque No.
36 Comprobante de egreso 36.
07/03/2018 5120 Arrendamientos $ 2.000.000
1110 Bancos $ 1.930.000
1110 Bancos $ 7.720
$ 2.007.720 $ 2.007.720

fecha: 07 de Marzo de 2018 07 de marzo del año 2018
$
A favor de: Jairo Lopez 1.930.000
Concepto: Arriendo
PAGUESE A LA ORDEN DE: Jairo Lopez
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: un millon novecientos treinta
Más esta consignación: _______ mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº 36

1110 Bancos $ 1.930.000

pago
Debitese a: Jairo Lopez

CONTABILIZAD
O
Johanna
Angie galvis Aura mora Lina Arenas Cédula o Nit 19.432.333-1
hammad
Fecha de
recibido 06/01/2018
50. marzo 7: Se pagan servicios públicos de febrero, Comprobante egreso 37, Cheque 37, así:
71
513525 Acueducto y alcantarillado $ 2.880.000
1110 Bancos $ 5.380.000
1110 Bancos $ 21.520
$ 5.401.520 $ 5.401.520

Nº 37

513530 CODENSA $ 2.500.000
513525 EAAB $ 2.880.000

pago
Debitese a:

CONTABILIZAD
O
Angie galvis Aura mora Lina arenas Carlos narvaez Cédula o Nit 1022987456
Fecha de
recibido 07/03/2018

Fecha: 7 de Marzo de 2018 07 de marzo del año 2018
$
A favor de: Codensa 2.500.000
Concepto: Servicios Publicos
PAGUESE A LA ORDEN DE: Codensa
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Dos millones quinientos mil pesos
Saldo actual: ________________

Fecha: 7 de Marzo de 2018 07 de marzo del año 2018
$
A favor de: EAAB 2.880.000
Concepto: Servicios Publicos
PAGUESE A LA ORDEN DE: EAAB
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Dos millones ochocientos
Más esta consignación: _______ ochenta mil pesos
Saldo actual: ________________
72

FACTURA Nº 3552


ANOMALIA:NORMAL

$
ALUMBRADO PUBLICO SOACHA
20.000
$
CONSUMO
2.000.000
$
CUOTA HOGAR
300.000
$
SALDO HOGAR
180.000

$
TOTAL A PAGAR
2.500.000

FACTURA Nº 3340


ANOMALIA:NORMAL

ACUEDUCTO
$
CARGO FIJO
800.000
ALCANTARILLADO
$
CARGO FIJO
80.000

$
TOTAL A PAGAR
880.000

73
51. marzo 10: Se compran 100 pantalones a MANPOWER LTDA Nit: 860.367.985-0 que corresponde al Régimen Común, No Auto-Retenedor con
actividad económica 5132. A $110.000 unidad más IVA del 19%, a crédito Fra. 6655.
Nota: Realizar las contabilizaciones teniendo en cuenta IVA, Retención en la fuente.
2408 IVA $ 2.090.000
2205 Proveedores $ 12.815.000
$ 3.090.000 $ 13.090.000

860.367.985-8
Nº 6655

Nit: 70903853-6 IVA 10 3 2018
Teléfono: 7179231

6205 De mercancías $ 110.000 100 $ 11.000.000 $ 2.090.000 $ 13.090.000

$
Si No x Descuento:
Observaciones: $
Retefuente: 275.000
$
IVA: 2.090.000
$
Valor en letras: Doce millones ochocientos quince mil pesos
El vendedor C.C. X NIT El comprador C.C. NIT. X 70903853-6
52. marzo 10: Se paga a MAPOWER LTDA NIT 860.367.985-0 el 50% de la FRA. 5590. Con cheque 38 y comprobante de egreso 038.
10/03/2018 2205 Proveedores $ 6.407.500
1110 Bancos $ 6.407.500
1110 Bancos $ 25.630
$ 6.433.130 $ 6.433.130

860.367.985-8
Nº 5590

Nit: 70903853-6 IVA 10 3 2018
Teléfono: 7179231
74

6205 De mercancías $ 100.000 100 $ 10.000.000 $ 1.900.000 $ 11.900.000

Pago a Nº Valor $
Fecha de pago
Si No x Descuento: $ -
Observaciones: $
Retefuente: 250.000
$
IVA: 1.900.000
$
Valor en letras: Once millones seiscientos cincuenta mil pesos
El vendedor C.C. X NIT El comprador C.C. NIT. X 70903853-6

Fecha: 10 de Marzo de 2018 10 de febrero del año 2018
$
A favor de: Manpower LTDA 5.825.000
Concepto: Pago de mercancia
PAGUESE A LA ORDEN DE: Manpower LTDA
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Cinco millones ochocientos
Más esta consignación: _______ veinticinco mil pesos
Saldo actual: ________________

Nº 38

1110 Bancos $ 5.825.000

pago
manpower
Debitese a:
ltda

CONTABILIZAD
O
johanna
angie galvis aura mora lina arenas Cédula o Nit 70903853-6
hammad
Fecha de
recibido 10/03/2018
75
53. marzo 14: Se venden de contado 80 pantalones de MANPOWER LTDA C/U a $300.000 más IVA del 19% al cliente Carrefour S.A: Nit:
14/03/2018 4135 Comercio al por mayor y por menor $ 24.000.000
2408 IVA $ 4.560.000
1105 Caja $ 27.960.000
$ 28.560.000 $ 28.560.000
RECIBO DE CAJA
Nº 12
CIUDAD Y FECHA: 14 de marzo de 2018
RECIBIDO DE: ManpowerLtda $ 27.960.000
DIRECCIÓN: calle 63 Nº 12 - 99
LA SUMA DE (en letras): .Veintisiete millones novecientos sesenta mil pesos
POR CONCEPTO DE:CANCELA FACTURA
BENEFICIARIO
1105 Caja $ 27.960.000 Carrefour S.A

C.C./Nit: 860.298.425 - 1
54. marzo 15: se consigna el efectivo existente en caja.

15/03/2018 1105 Caja $ 42.569.100
1110 Bancos $ 42.569.100
$ 42.569.100 $ 42.569.100

CONSIGNACIÓN
15 3 2018 5 4 1 2 8 7 9 4 6 6

Banco VALOR
Cheque
Nombre del titular: EL BODEGON $
PAISA Caja Social 27.960.000
ESTA CONSIGNACIÓN SOLO ES VALIDA CON LA
FIRMA Y SELLO DEL CAJERO

SUBTOTA
Nº Cheques L
consignado
s $
1 EFECTIVO 27.960.000
FIRMA DEL DEPOSITANTE
$
TOTAL 27.960.000
55. marzo 15: Se reintegran los gastos realizados por caja menor, con cheque 39, Comprobante Egreso 039 así:
Buses y taxis $300.000
Elementos de aseo $500.000 IVA 19% incluido, Según Factura 7582 de CAFAM NIT 860.013.570-3
Fotocopias $80.000 IVA 19%incluido, Según Factura 4136 de AUROS COPIAS NIT 860.045.752-4
CODIG
15/03/201
8 1105 Caja
110510 Caja menor $ 880.000
519545 Taxis y buses $ 300.000
519525 Elementos de aseo y cafetería $ 420.168
2408 IVA $ 79.832
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 67.227
2408 IVA $ 12.773
1110 Bancos $ 880.000
76
1110 Bancos $ 3.520
$ 883.520 $ 883.520

Fecha: 15 de Marzo de 2018 15 de Marzo del año 2018
A favor de: Pula moreno 883520
Concepto: Apertura de caja menor
PAGUESE A LA ORDEN DE: Pula moreno
Saldo anterior: _______________ LA SUMA DE: Ochocientos ochenta y tres mil
Más esta consignación: _______ quinientos veinte pesos
Saldo actual: ________________

Nº 39

110510 Caja menor $ 888.000
1110 Banco $ 3.520

CHEQUE Nº 39 Forma de pago cheque Firma y sello del beneficiario
paula
Debitese a:
moreno

CONTABILIZAD
O
johanna
angie galvis aura mora carlos narvaez Cédula o Nit 70903853-6
hammad
Fecha de
recibido 15/03/2018
CAFAM Factura de venta

860.013.570 - 3
avenida 68 Nº 90 - 88
Nº 7582

Calidad de agente
Nit: 70903853-6 retenedor de IVA 15 3 2018
Teléfono: 7179231

519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 500.000 $ 95.000 $ 595.000

$
Valores totales de la operación - 0 $ 500.000 $ 95.000 $ 595.000
$
Valor Bruto: 500.000
Si No x Descuento: $
77
-
Observaciones: $
Retefuente: 12.500
$
IVA: 95.000
Total a $
Pagar: 582.500
Valor en
letras: Quinientos ochenta y dos mil quinientos pesos
El 70903853-6
El vendedor C.C. X NIT x 860.013.570 - 3 comprador C.C. NIT. X
AUROS COPIAS Factura de venta

860.045.752 - 4
Calle 65 Nº 7 - 44
Nº 4136

Nit: 70903853-6 IVA 15 3 2018
Teléfono: 7179231

519530 Utiles, papeleria y fotocopias $ 80.000 $ 80.000 $ 15.200 $ 95.200

Valores totales de la operación $ 80.000 0 $ 80.000 $ 15.200 $ 95.200
$
Valor Bruto: 80.000
$
Observaciones: $
Retefuente: 2.000
$
IVA: 15.200
$
Total a Pagar: 93.200
Valor en letras: Once millones seiscientos cincuenta mil pesos
El vendedor C.C. X NIT x 860.045.752 - 4 El comprador C.C. NIT. X 70903853-6
56. marzo 15: Se liquida y paga nómina de empleados, de la primera quincena del mes de marzo, se contrató subgerente administrativo a partir del 1
de marzo con un contrato a término indefinido, presenta certificados por pago de intereses hipotecarios por $875.000, por educación superior a su hijo
valor semestre $3.250.000, con numero de cheques 40, 41, 42, 43 y 44 comprobante de egreso 40, 41, 42, 43 y 44.
Nota: La seguridad social integral, no se descuentan en la primera quincena, Auxilio de transporte $63.600 ARP 0.522%. Los sueldos mensuales son
los siguientes:
e. Subgerente Administrativo $5.800.000
FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
15/03/2018 5105 GASTOS DE $ 7.288.212
78
PERSONAL
510506 Sueldos $ 7.200.000
510515 Horas extras $0
1110 Bancos $ 1.250.000
1110 Bancos $ 5.000
1110 Bancos $ 694.106
1110 Bancos $ 2.776
1110 Bancos $ 2.000.000
1110 Bancos $ 8.000
1110 Bancos $ 444.106
1110 Bancos $ 1.776
1110 Bancos $ 2.900.000
1110 Bancos $ 11.600
$ 7.317.364 $ 7.317.364
57. marzo 17: se venden a crédito 50 camisas de Calvin Klein S.A C/U a $180.000 más IVA del 19% al cliente CAMISERIA INGLESA S.A NIT:
860.423.888-5 Gran Contribuyente No Auto-Retenedor Fra. Venta 010.
17/03/2018 4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 9.000.000
2408 IVA $ 1.710.000
1305 Clientes $ 10.485.000
$ 10.710.000 $ 10.710.000
*provisión papelería mes de marzo de panamericana

17/03/2018 516515 gastos diferidos $ 100.000
$ 100.000 $ 100.000
58. marzo 22: Se vende de contado 75 blusas de VERSACE LTDA C/U a $120.000 más IVA de 19% al cliente SHIRITOS LTDA NIT: 860.259.747-7
22/03/2018 4135 Comercio al por menor y por mayor $ 9.000.000
2408 IVA $ 1.710.000
1105 Caja $ 10.485.000
$ 10.710.000 $ 10.710.000
59. marzo 22: Se venden de contado 50 faldas de CAROLINA HERRERA cada una con valor de $100.000 más IVA del 19% al cliente MARIA
BELTRAN del Régimen Simplificado Nit 51.364.774-6 Fra. Venta 012. Y Recibo Caja 14.
22/03/2018 4135 Comercio al por mayor y por menor $ 5.000.000
2408 IVA $ 950.000
1355 Anticipo de impuesto $ 125.000
1105 Caja $ 5.825.000
$ 5.950.000 $ 5.950.000
60. marzo 22: Se consigna el dinero que hay en caja a la cuenta del banco caja social.
22/03/2018 1105 Caja $ 17.009.000
1110 Bancos $ 17.009.000
$ 17.009.000 $ 17.009.000
61. marzo 24: Se paga una cuota y los intereses del préstamo del banco, comprobante de egreso 45 Cheque 45.
79
24/03/2018 2105 Bancos nacionales $ 1.825.219
1110 Bancos $ 2.269.430
1110 Bancos $ 9.078
$ 2.278.508 $ 2.278.508
62. marzo 31: Se liquida y paga Nomina de empleados, la segunda quincena del mes de marzo así: Con numero de cheques 46, 47, 48, 49 y 50 y
comprobantes de egreso 46, 47, 48, 49 y 50 hacer las deducciones correspondientes por seguridad social y retenciones si las hubiere a los
trabajadores, en esta quincena.
Nota: Contabilizar las provisiones de prestaciones sociales y los parafiscales, Seguridad social integral, se causan, pero no se pagan en este mes, los
e. Subgerente Administrativo $5.800.000
CODIG
31/03/201
8 5105 GASTOS DE PERSONAL $ 11.037.134
510506 Sueldos $ 7.200.000
510515 Horas extras $0
510518 Comisiones $0
510530 Cesantías $ 607.108
510533 Intereses sobre cesantías $ 72.882
510539 Vacaciones $ 300.240
Aportes a entidades
Aportes a fondos de
510570 pensiones y/o cesantías $ 864.000
Aportes caja de
510572 compensación familiar $ 288.000
510575 Aporte ICBF $ 216.000
510578 SENA $ 144.000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 165.630
236505 Salarios y aportes laborales $ 165.630
RETENCIONES Y APORTES
2370 DE NÓMINA $ 3.030.251
Aportes a entidades
Aportes ICBF, SENA y caja
237010 de compensación familiar $ 648.000
237025 Embargos judiciales $0
237040 Cooperativa $0
Cuentas por cobrar a
1365 trabajadores $ 1.416.667
2380 ACREEDORES VARIOS $ 1.229.000
Fondos de cesantías y/o
238030 pensiones $ 1.229.000
250505 A trabajadores $ 5.024.915
OBLIGACIONES
2610 LABORALES $ 1.587.338
261015 Cesantías $ 607.108
261010 Intereses sobre cesantías $ 72.882
261015 Vacaciones $ 300.240
80
1110 Bancos $ 1.150.000
1110 Bancos $ 4.600
$
5305 Financieros 4.600
1110 Bancos $ 642.106
1110 Bancos $ 2.568
$
1110 Bancos $ 1.820.000
1110 Bancos $ 7.280
$
1110 Bancos $ 284.106
1110 Bancos $ 1.136
$
1110 Bancos $ 1.128.703
1110 Bancos $ 4.515
$
$ 11.057.233 $ 11.057.233
63. marzo 31: Se causan servicios públicos así:


31/03/2018 513525 Acueducto y alcantarillado $ 2.055.000
1110 Bancos $ 3.455.000
$ 3.455.000 $ 3.455.000
BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE HABER

$ $
1105 CAJA
- 44.575.861
$ $
110510 CAJA MENOR
120.000 -
$ $
1110 BANCOS
144.040.501 -
$ $
1305 CLIENTES
11.184.000 -
$ $
ANTICIPO DE IMPUESTOS
1355 4.719.000 -
$ $
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1.416.667 -
$ $
EQUIPOS DE OFICINA
1524 - -
$ $
MUEBLES Y ENSERES
152405 45.000.000 -
$ $
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
1528 25.000.000 -
$ $
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
30.000.000 -
$ $
UTILES Y PAPELERIA
171020 700.000 -
$ $
BANCOS NACIONALES
2105 - 20.000.000
$ $
2205 PROVEEDORES
- 45.009.250
$ $
233550 SERVICIOS PUBLICOS
- 3.000.000
$ $
RIESGOS PROFESIONALES
236006 20.489 -
81
$ $
2365 RTEFUENTE
- 2.310.630
$ $
236505 SALARIOS Y APORTES LABORALES
165.630 -
$ $
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA
- 2.637.751
$ $
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
- -
$ $
237006 APORTES RIESGOS PROFESIONALES
- -
$ $
237010 APORTES ICBF SENA Y CAJA DE COMPENSACION
- -
$ $
237025 EMBARGOS JUDICIALES
- -
$ $
237040 COOPERATIVA
- -
$ $
2380 ACREEDERORES VARIOS
- 1.229.000
$ $
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
- -
$ $
IVA
2408 - 3.570.595
$ $
- 5.024.915
$ $
250505 A TRABAJADORES
12.462.339 -
$ $
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
- 3.414.013
$ $
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS
156.896 -
$ $
261015 CESANTIAS
1.306.947 -
$ $
261015 VACACIONES
643.223 -
$ $
261020 PRIMA DE SERVICIOS
1.306.947 -
$ $
3115 APORTES SOCIALES
- 150.000.000
$ $
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
- 168.100.000
$ $
4175 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS DE VENTA
5.600.000 -
$ $
5105 GASTOS DE PERSONAL
38.277.227 -
$ $
510506 SUELDOS
29.738.333 -
$ $
510515 HORAS EXTRAS
- -
$ $
510518 COMISIONES
- -
$ $
510527 AUX DE TRANSPORTE
493.983 -
$ $
510530 CESANTIAS
1.306.947 -
$ $
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
156.896 -
$ $
510536 PRIMA DE SERVICIOS
1.306.947 -
$ $
510539 VACACIONES
643.223 -
$ $
510568 RIESGOS PROFESIONALES
80.519 -
$ $
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
1.011.125 -
$ $
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
1.851.000 -
$ $
510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
617.000 -
$ $
510575 APORTES ICBF
462.250 -
$ $
510578 SENA
308.500 -
82
$ $
5120 ARRENDAMIENTOS
6.000.000 -
$ $
5135 SERVICIOS
- -
$ $
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
6.323.000 -
$ $
513530 ENERGIA ELECTRICA
6.450.000 -
$ $
516515 GASTOS DIFERIDOS
100.000 -
$ $
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519525 420.168 -
$ $
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
519530 67.227 -
$ $
TAXIS Y BUSES
519545 300.000 -
$ $
5305 FINANCIEROS
1.663.031 -
$ $
530505 GASTOS BANCARIOS
200.000 -
$ $
6205 COMPRAS DE MERCANCIA
69.900.000 -
$ $
6225 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN COMPRA
- 2.648.000
$ $

451.520.015 451.520.015
BALANCE GENERAL
HABE DEB
CÒDIGO CUENTA DEBE R CÒDIGO CUENTA E HABER
ACTIVOS PASIVOS
$ $
1105 CAJA 44.575.861 2105 BANCOS NACIONALES 20.000.000
$ $
110510 CAJA MENOR 120.000 2205 PROVEEDORES 45.009.250
$ $
1110 BANCOS 144.040.501 233550 SERVICIOS PÙBLICOS 3.000.000
$ $
1305 CLIENTES 11.184.000 2365 RETEFUENTE 2.310.630
$ SALARIOS Y APORTES $
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 4.719.000 236505 LABORALES 165.630
CUENTAS POR COBRAR A $ RETENCIONES Y APORTES DE $
1365 TRABAJADORES 1.416.667 2370 NÒMINA 2.637.751
$ APORTES A ENTIDADES $
152405 MUEBLES Y ENSERES 45.000.000 237005 PROMOTORAS DE SALUD EPS 1.011.125
EQUIPOS DE COMPUTACIÒN Y $ APORTES RIESGOS $
1528 COMUNICACIÒN 25.000.000 237006 PROFESIONALES -
FLOTA Y EQUIPO DE $ APORTES ICBF, SENA Y CAJA DE $
1540 TRANSPORTE 30.000.000 237010 COMPENSACIÒN 1.387.750
$ $
171020 ÙTILES Y PAPELERÌA 700.000 237025 EMBARGOS JUDICIALES -
$ $
1525 EQUIPOS DE OFICINA 30.136.069 237040 COOPERATIVA -
$
2380 ACREEDORES VARIOS 1.229.000
FONDOS DE CESANTÌAS Y/O $
238030 PENSIONES 1.851.000
$
2408 IVA 3.663.200
SALARIOS POR PAGAR A $
250505 TRABAJADORES 12.462.339
$
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 3.414.013
261010 INTERESES SOBRE CESANTÌAS $
83
156.896
$
261015 CESANTÌAS 1.306.947
$
261015 VACACIONES 643.223
$
261020 PRIMA DE SERVICIOS 1.306.947
$
101.555.70
TOTAL PASIVO 1

PATRIMONIO
$
3605 utilidad del ejercicio 85.336.397
$
150.000.00
3115 APORTES SOCIALES 0
$
$ 235.336.39
TOTAL ACTIVO 336.892.098 TOTAL PATRIMONIO 7
TOTAL:
PYG
BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (P Y G)

Ventas $ 168.100.000
Devoluciones, rebajas y descuentos $ 5.600.000
Costos de ventas $ 38.277.227
ventas netas $ 124.222.773
mercancia disponible para la venta
inventario inicial $ 115.000.000
compras $ 124.222.773
devoluciones y descuentos $ 5.600.000
costos de ventas $ 38.277.227
compras netas $ 80.345.546
mercacia disponible para la venta $ 195.345.546
inventario final $ 260.763.501
mercancia disponible para la venta -$ 65.417.955
utilidad bruta -$ 189.640.728
menos gastos de administracion $ 325.273.137
menos gastos de ventas $ 189.900.000
utilidad neta operacional -$ 704.813.865
menos otros gastos $ 38.577.227
mas otros ingresos $ 168.100.000
menos gastos finacieros $ 1.556.291
utilidad antes de impuestos $ 205.120.936
ventas brutas $ 168.100.000
devolucion ventas $ 5.600.000
rebajas y descuentos ventas $ 5.600.000
ventas netas $ 156.900.000
costos de ventas $ 5.600.000
utilidad bruta $ 151.300.000
gastos de administracion y ventas $ 38.577.227
utilidad operacional $ 112.722.773
gastos finacieros - otros gastos $ 200.000
otros ingresos $ 6.000.000
utilidad neta antes de impuestos $ 118.522.773
impuesto de renta $ 33.186.376
la reserva legal
utilidad del ejercicio $ 85.336.397
84
85

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NIT: 70903853-6

ANGIE JULIETH GALVIS FONSECA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

ANGIE JULIETH GALVIS FONSECA

PROYECTO FORMATIVO DE CONTABILIDAD

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

4.1 OBJETIVO GENERAL

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Conceptualizar y analizar procesos contables.

sus clientes servicios y productos de calidad, a sus accionistas una rentabilidad

creciente y sostenible y a sus empleados la posibilidad de desarrollar sus

1. Realizar los registros y ajustes correspondientes

2. Elaborar las tarjetas kardex

3. Elaborar la nómina y registrarla

5. Elaborar el balance de prueba

6. Elaborar el balance general y estados de resultado

7. Elaborar las declaraciones tributarias de retenciones en la fuente de Renta, Iva e Ica

8. Elaborar las declaraciones tributarias del impuesto a las ventas

9. Elaborar las declaraciones tributarias del impuesto de Industria y Comercio

10. Depreciar los activos fijos por el método de línea recta

1528 Equipos de computación y comunicación $ 5.000.000

1540 Flota y equipo de transporte $ 30.000.000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

DÍA MES AÑO Número de la cuenta

Ciudad: Bogotá Nº del

CHEQUE Nº 01 Banco Caja Social Cheque Nº 01

CHEQUE Nº 02 Banco Caja Social Cheque Nº 02

11100501 Banco Caja Social $ 1.930.000

ELABORADO REVISADO APROBADO CONTABILIZADO

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

MANPOWER GROUP Factura de compra

Calle 98 No. 22 - 64 Edificio Calle 100

Calvin Klein Factura de venta

El vendedor C.C. NIT X Nº 860.784.128-8 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6

CHEQUE Nº 03 Banco Caja Social Cheque Nº 03

BANCO Caja Social Sucursal Chapinero

DONATELLA VERSACE Factura de venta

El vendedor C.C. NIT X Nº 860.546.239-9 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6

CAROLINA HERRERA Factura de compra

El vendedor C.C. NIT x Nº 52.369.258-2 El comprador C.C. NIT. X Nº 70903853-6

CHEQUE Nº 04 Banco Caja Social Cheque Nº 04

1110 Bancos 4.660.000

Observaciones: Valor Neto 4.660.000

BANCO Caja Social Sucursal Chapinero

9. enero 11: Se devuelven 10 blusas a DONATELLA VERSACE LTDA.

Angie Galvis Johanna Hammad Aura Mora Lina Arenas

El Bodegón Paisa Factura de venta

CIUDAD Y FECHA: 11 de enero de 2018

POR CONCEPTO DE: Venta de pantalones de MANPOWER LTDA

11. enero 12: Se consigna el efectivo existente en caja.

Ciudad: Bogotá Nº del

EL BODEGON PAISA Factura de venta

El vendedor C.C. NIT X Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 860.423.888-5

EL BODEGON PAISA Factura de venta

El vendedor C.C. NIT X Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 860.259.747-7

CIUDAD Y FECHA: 13 de enero de 2018

LA SUMA DE (en letras): Seis millones novecientos noventa mil pesos

POR CONCEPTO DE: Venta de blusas a VERSACE

2408 Iva $ 1.140.000

1105 Caja $ 6.990.000

EL BODEGON PAISA Factura de venta

El vendedor C.C. NIT X Nº 70903853-6 El comprador C.C. NIT. X Nº 51.364.774- 6

LA SUMA DE (en letras): Cuatro millones seiscientos sesenta mil pesos.