Tarea 4

Estudiante 2: Capital de Trabajo

El capital de trabajo se refiere a los recursos financieros y activos líquidos que una
utiliza para mantener su operación diaria y cubrir sus obligaciones a corto plazo. Estos
recursos incluyen efectivo, cuentas por cobrar, inventarios y otros activos corrientes
que se pueden convertir en efectivo en un plazo de un año o menos.

El capital de trabajo es esencial para la supervivencia y el éxito de una empresa, ya

que permite que se mantenga en funcionamiento y cumpla con sus obligaciones a corto
plazo, como el pago de salarios, proveedores, impuestos y otros gastos operativos. Un
buen nivel de capital de trabajo asegura que la empresa tenga la liquidez necesaria
para mantener sus operaciones diarias y cubrir emergencias financieras que puedan
surgir en el corto plazo.

El capital de trabajo es el dinero o los recursos financieros que una empresa o proyecto
operativo tiene disponible para financiar sus operaciones diarias y llevar a cabo sus
actividades. Se refiere a los recursos que están disponibles de manera inmediata o en
corto plazo, que son necesarios para financiar las operaciones diarias de la empresa y
cubrir los gastos corrientes, como la compra de inventarios, pago de salarios,
alquileres, servicios públicos, entre otros.

El capital de trabajo se compone de los activos corrientes, que son los activos que se
espera que se conviertan en efectivo en el corto plazo (generalmente dentro de un
año), como el efectivo en caja, las cuentas por cobrar y el inventario. También se
puede considerar dentro del capital de trabajo a los pasivos corrientes, que son las
obligaciones que la empresa debe pagar en el corto plazo, como las cuentas por pagar
y los impuestos por pagar.

El capital de trabajo es una medida importante de la capacidad de la empresa para

financiar sus operaciones diarias y mantener su liquidez. Una gestión adecuada del
capital de trabajo es esencial para el éxito financiero de una empresa y puede ser un
factor determinante en su capacidad para crecer y consolidarse competitivamente en el
mercado.
¿Cómo calcular el capital de trabajo?

El capital de trabajo se calcula restando los pasivos corrientes (deudas y obligaciones

que deben ser pagadas en el corto plazo) de los activos corrientes (recursos que
pueden ser convertidos en efectivo en el corto plazo). La fórmula básica para calcular el
capital de trabajo es la siguiente:

CT =Activos Corrientes – Pasivos Corrientes

Los activos corrientes incluyen el efectivo, las cuentas por cobrar y el inventario,
mientras que los pasivos corrientes incluyen las cuentas por pagar y las deudas a corto
plazo. El resultado de esta fórmula indica la cantidad de recursos financieros que una
empresa tiene disponible para financiar sus operaciones diarias y cubrir sus
obligaciones a corto plazo.

Ejercicio practico

Estudiante 2

La empresa “La mascotica SAS” produce comida para caninos, la Gerencia necesita
hallar la

inversión en Capital de Trabajo, para esto cuenta con la siguiente información:

CONCEPTO VALOR
SALARIOS $ 60.000.000
COMPRA MATERIA PRIMA $ 120.000.000
SERVICIOS PUBLICOS $ 3.500.000
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 1.000.000
FLETES $ 2.500.000

La empresa determina que el ciclo operativo para cubrir compras de materia prima,
procesamiento y formación del concentrado, empaque de bultos de concentrado,
reparto a veterinarias y comercializadoras y recaudo de las ventas es de 45 días.

a) Hallar el costo operativo diario (CO)

 Costos O=salarios+ materia prima+ servicios públicos +mantenimiento+ fletes

CO=60.000 .000+120.000 .000+3.500 .000+1.000 .000+2.5000 .000

CO=187.000 .000(Por 45 días)

187.000 .000
Costos O Diario= =$ 6.233 .333
30

6.233 .333∗45=$ 280.499 .985

El costo operativo diario de la empresa es de $ 6.233 .333

b) Hallar la Inversión en Capital de Trabajo (CT)
CT =60.000 .000+120.000 .000+3.500 .000+1.000 .000+2.5000 .000
CT =$ 187.000 .000
La inversión en Capital de Trabajo obtenida por la empresa es de $ 187.000 .000