QBS S. A.

RUC: 1150186169001
PLAN DE CUENTAS
Pag. 1 de 1

CUENTA
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1.1.1.1 Caja general
1.1.1.1.01 Caja general
1.1.1.3 Bancos
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
1.1.2 CUENTAS y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.1 Cuentas y documentos por cobrar comerciales
1.1.2.1.01 Cuentas por cobrar clientes locales
1.1.3 IMPUESTOS
1.1.3.4 IMPUESTOS
1.1.3.4.01 Crédito tributario IVA
1.1.3.4.02 IVA en compras
1.1.3.4.03 Retención en la renta de clientes 1%
1.1.3.4.05 Retención de clientes IVA 30%
1.1.4 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE NEGOCIACIÓN
1.1.4.1 Instrumento financieros para hacer trading
1.1.4.1.01 Inversión en acciones
1.1.4.1.02 inversión en papeles comerciales
1.1.4.1.03 Inversiones en bonos
1.1.5 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
1.1.5.1 Instrumentos financieros derivados
1.1.5.1.01 Forward
1.1.5.1.02 Swap
1.1.5.1.03 Opciones
1.2 ACTIVO NO CORRIENE
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.1.01 Edificios
1.2.1.1.02 Depreciación acumulada de Edificios
1.2.1.1.03 Vehículos
1.2.1.1.04 Depreciación acumulada de Vehículos
1.2.1.1.05 Terrenos
1.2.1.1.06 Planta productiva
1.2.1.1.07 Depreciaci+on acumulada de Planta productiva
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.1 Activos intangibles
1.2.2.1.01 Prototipos
1.2.2.1.02 Good Will
1.2.2.1.03 Patentes
1.2.2.1.04 Derechos de autor
1.2.2.1.05 Licencias
1.2.2.1.06 Troqueles
1.2.2.1.07 Software
1.2.2.1.08 Bitcoint
1.2.2.1.09 Marca
1.2.2.1.15 Amortización acumulada troqueles
1.2.2.1.16 Amortización acumulada software
1.2.2.1.17 Amortización acumulada patente
1.2.2.1.18 Amortización acumulada de marca
1.2.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1.2.3.1 Instrumento financieros hasta el vencimiento
1.2.3.1.01 inversión en obligaciones
1.2.3.1.02 Inversión en papeles comerciales
1.2.3.1.03 Depósitos a largo plazo
1.2.3.1.04 Inversión en bonos
1.2.3.2 Instrumentos financieros disponibles para la venta
1.2.3.2.01 Inversión en papeles comerciales
1.2.3.2.02 Inversión en obligaciones
1.2.3.3 Instrumentos financieros derivados
1.2.3.3.01 Forward
1.2.3.3.02 Swap
1.2.3.3.03 Opciones
1.2.3.4 Intereses generados por instrumentos financieros
1.2.3.4.01 Intereses generados pendientes de cobro
1.2.4 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1.2.4.1 Propiedades de inversión
1.2.4.1.01 Terrenos
1.2.4.1.02 Edificios
1.2.5 DIFERIDOS
1.2.5.1 Financieros
1.2.5.1.01 Gastos financieros diferidos
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.1 OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS
2.1.1.1 OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS
2.1.1.1.01 Banco del Pichincha
2.1.1.1.02 Banco Mundial
2.1.3 OBLIGACIONES CON EL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS
2.1.3.1 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
2.1.3.1.01 IVA retenido a proveedores 30% por pagar
2.1.3.1.02 IVA retenido a proveedores 100% por pagar
2.1.3.1.04 IR retenido a proveedores 1,75% por pagar
2.1.3.1.05 IR retenido a proveedores 10% por pagar
2.1.3.1.07 IVA en ventas
2.1.3.1.08 Impuesto mensual por pagar
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 OBLIGACIONES CON OTRAS ENTIDADES
2.2.1.1 Obligaciones hasta el vencimiento
2.2.1.1.01 Obligaciones emitidas
2.2.1.1.02 Obligación por emisión de bonos convertibles
2.2.1.1.03 Obligación por emisión de bonos
2.2.1.2 Obligaciones a valor razonable
2.2.1.2.01 Obligaciones por pérdida de valor del SWAP
2.2.1.2.02 Obligaciones por pérdida de valor de la OPCIÖN
2.2.1.2 Arrendamiento financiero
2.2.1.2.01 Obligaciones con entidades financieras bajo arrendamiento financiero
2.2.2 OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS
2.2.2.1 OBLIGACIONES CON ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
2.2.2.1.01 Obligaciones con Banco del Pichincha
2.2.2.1.02 Obligaciones con el Banco Mundial
2.2.3 OBLIGACIONES CON ENTIDADES DEL GOBIERNO
2.2.3.1 Subvenciones del gobierno
2.2.3.1.01 Ingresos diferidos por subvenciones del gobierno
2.2.4 OBLIGACIONES CON OTROS PROVEEDORES
2.2.4.1 Obligaciones con otros proveedores
2.2.4.1.01 Obligaciones con otros proveedores a largo plazo
2.2.5 PROVISIONES
2.2.5.1 Provisiones a largo plazo
2.2.5.1.01 Provisiones por indemnizaciones

3 TOTAL PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.1.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3.1.1.1.01 Inga constructores CIA. LTDA.
3.1.1.1.02 Galo Geovani Inga Llanez
3.2 RESULTADOS
3.2.1 RESULTADOS
3.2.1.1 RESULTADOS
3.2.1.1.01 Utilidad del ejercicio
3.2.1.1.02 Pérdida del ejercicio
3.2.1.1.03 Resultados acumulados
3.2.1.1.03 Resultados acumulados
3.2.2 EMISIÓN DE BONOS CONVERTIBLES
3.2.2.1 EMISIÓN DE BONOS CONVERTIBLES
3.2.2.1.01 Patrimonio por emisión de bonos convertibles
4 INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.1.1 VENTAS EN EL EXTRANJERO
4.1.1.1.01 Venta de plata
4.1.1.1.02 Venta de instrumentos financieros
4.1.1.1.03 Arriendo de inmuebles
4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1 OTROS INGRESOS
4.2.1.1. OTROS INGRESOS EXTRAODINARIOS
4.2.1.1.01 Otros ingresos
4.2.1.1.02 Ganancia por medición a valor razonable instrumentos financieros derivados
4.2.1.1.03 Ganancia por revaluación de activos
4.2.1.1.04 Subvenciones del gobierno
4.2.1.1.05 Ganancia por medición a valor razonable en emisión de bonos convertibles
4.2.1.1.06 Intereses ganados en inversión en bonos
4.2.1.1.07 Intereses ganados en depósitos a largo plazo
5 COSTOS Y GASTOS
5.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.1.1 COSTOS OPERACIONALES
5.1.1.1.01 Costo de ventas
5.1.1.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.1.3.10 Servicios profesionales
5.1.1.3.11 Transporte
5.1.1.3.12 Comisión casas de valores
5.1.1.3.13 Comisión bolsa de valores
5.1.1.3.14 Intereses financieros
5.1.1.3.15 Pérdida por medición a valor razonable de inversión en acciones
5.1.1.3.16 Depreciación de edificios
5.1.1.3.17 Gastos de investigación
5.1.1.3.18 Alquiler de vehículos
5.1.1.3.19 Viáticos y subsistencias
5.1.1.3.20 Intereses a entidades no financieras
5.1.1.3.21 Pérdida por medición a valor razonable de los instrumentos financieros derivados
5.1.1.3.22 Depreciación troqueles
5.1.1.3.23 Depreciación de software
5.1.1.3.24 Formación de personal
5.1.1.3.25 Gasto por impuestos no recuperables
5.1.1.3.26 Patente
5.1.1.3.27 Derechos de autor
5.1.1.3.28 Licencias
5.1.1.3.29 Software
5.1.1.3.30 Prototipos
5.1.1.3.31 Materiales y suministros
5.1.1.3.32 Pruebas de funcionamiento
5.1.1.3.33 Pérdida por medición a valor razonable en emisión de bonos convertibles
5.1.1.3.34 Amortización de prototipo
5.1.1.3.35 Amortización de marca
5.1.1.3.36 Depreciación de planta productiva
5.1.1.3.37 Gastos por indemnización
5.1.1.3.38 Prima
6 OTROS RESULTADOS INTEGRALES(ORI)
6.1. OTROS INGRESOS
6.1.1. OTROS INGRESOS
6.1.1.1. OTROS INGRESOS
6.1.1.1.01 Ganancia por medición a valor razonable
6.1.1.1.02 Ganancia por revaluación de activos
6.2. OTROS GASTOS
6.2.1. OTROS GASTOS
6.2.1.1. OTROS GASTOS
6.2.1.1.01 Pérdida por medición a valor razonable

Aprobado por:
Gerencia
 QBS S. A.
RUC: 1150186169001
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Pág. 1 de 1
HORA: 22:32:21
CUENTA TOTALES
1 TOTAL ACTIVOS 50.391.476,68
1.1 ACTIVO CORRIENTE 50.312.676,68
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 50.182.180,58
1.1.1.1 Caja general 79.796,18
1.1.1.1.01 Caja general 79.796,18
1.1.1.3 Bancos 50.102.384,40
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0 50.102.384,40
1.1.2 CUENTAS y DOCUMENTOS POR COBRAR 130.496,10
1.1.2.1 Cuentas y documentos por cobrar comerciales 130.496,10
1.1.2.1.01 Cuentas por cobrar clientes locales 130.496,10
1.1.3 IMPUESTOS 701,55
1.1.3.4.01 Crédito tributario IVA 701,55
1.2 ACTIVO NO CORRIENE 78.800,00
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 58.800,00
1.2.1.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 58.800,00
1.2.1.1.01 Edificios 50.000,00
1.2.1.1.02 Depreciación acumulada de Edificios (8.000,00)
1.2.1.1.03 Vehículos 20.000,00
1.2.1.1.04 Depreciación acumulada de Vehículos (3.200,00)
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES 20.000,00
1.2.2.1 Activos intangibles 20.000,00
1.2.2.1.09 Marca 20.000,00
3 TOTAL PATRIMONIO 50.392.178,22
3.1 CAPITAL 50.392.178,22
3.1.1 CAPITAL SOCIAL 50.380.358,16
3.1.1.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO 50.380.358,16
3.1.1.1.01 Inga constructores CIA. LTDA. 25.192.679,08
3.1.1.1.02 Galo Geovani Inga Llanez 25.187.679,08
3.2 RESULTADOS 11.820,06
3.2.1 RESULTADOS 11.820,06
3.2.1.1 RESULTADOS 11.820,06
3.2.1.1.1 Utilidad del ejercicio 11.820,06

Gerente Contador
CÓDIGO DETALLE
4.a
1.4.4.1.03 Inversiones en bonos
5.1.1.3.12 Comisión casa de valores
5.1.1.3.13 Comisión bolsa de valores
5.1.1.3.38 Prima
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0

V/R por la inversión de 20.000 bonos del estado, con una tase de interés del 10%.
Para el reconocimiento se uso el párrafo 3.1.1 se uso para categorizar el instrumento
financiero, determinandose que este caso de bonos se clasifica a VR con cambios en
resultados. Para la incorporación de los costos asociados se usó el apartado E.1.1.
Párrafo 4.

4.b
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
4.2.1.1.06 Intereses ganados en inversión de bonos
V/R por el reconocimiento de los intereses de los bonos

5.a
1.1.4.1.01 Inversión en acciones
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
V/R por el reconocimiento incial por la compra de 5000 acciones de Cervecería
Nacional

5.b
1.2.3.1.04 Inversión en bonos
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
V/R por el reconocimiento incial por la compra de 5000 bonos verdes del Banco
Mundial

8.a
1.2.3.1.03 Deposito a largo plazo
1.2.3.3.03 Opciones
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
V/R por el reconocimiento del deposito a plazos sujeta al índice bursatil IBEX, se
clasifico a costo amortizado por que se mantendrá hasta el vencimiento

8.b
5.1.1.3.21 Pérdida por medición a valor razonable de los instrumentos financieros derivados
1.2.3.3.03 Opciones
V/R por medición a valora razonable al 31 de diciembre del 2022

8.c.
1.2.3.1.03 Depósitos a largo plazo
4.2.1.1.07 Intereses ganados en depósitos a largo plazo
 2.a
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
2.2.2.1.02 Obligaciones con el Banco Mundial
V/R por reconocimiento de la cuenta por pagar al Banco Mundial a 20 años con
semestrales

3.a
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
2.2.1.1.02 Obligación por emisión de bonos convertibles
3.2.2.1.01 Patrimonio por emisión de bonos convertibles
V/R por el reconocimiento del instrumento financiero compuesto

3.b
5.1.1.3.14 Intereses financieros
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
V/R por el pago de la primera cuota de intereses

3.c

3.2.2.1.01 Patrimonio por emisión de bonos convertibles

5.1.1.3.33 Pérdida por medición a valor razonable en emisión de bonos convertibles
2.2.1.1.02 Obligación por emisión de bonos convertibles
4.2.1.1.05 ganancia por medición a valor razonable en emisión de bonos convertibles
V/R al 31 de diciembre del 2022los bonos convertibles donde aplica el parrafo 29 de la
NIC32 para la presentación en los estados financieros y la NIIF 9 para la medición

6.a
1.1.5.1.03 Opciones
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0

7.a
5.1.1.3.15 Perdida por medición a valor razonable de inversión de acciones
1.1.4.1.01 Inversión en acciones
v/R por la medicion a VR al 31 de diciembre de las acciones invertidas de Cerveceria
Nacional

7.b
1.2.3.3.03 Opciones
4.2.1.1.02 Ganancia por medición a valor a razonable
v/R por la medicion a VR al 31 de diciembre de las acciones invertidas de Cerveceria
Nacional
DEBE HABER

40,000,000.00 valor 40,000,000.00

400,000.00 pago prima 800,000.00
800,000.00 tasa valores 400,000.00
800,000.00 bolsa de valores 800,000.00
42,000,000.00

42,000,000.00

interes del primer trimestre 1,000,000.00

1,000,000.00
1,000,000.00

600,000.00
600,000.00

15,000,000.00
15,000,000.00

9,900,000.00
100,000.00
10,000,000.00 deposito 10,000,000.00

opción 100,000.00
9,900,000.00

2,000.00 9,900,000.00
2,000.00

33,221.73
33,221.73
 98,997,000.00 monto 100,000,000.00
98,997,000.00 costo asociado 1,003,000.00

monto a reconocer 98,997,000.00

cuotas semestrales 40
100,000,000.00 periodos cuotas
$ 82,972,872.56 0 (98,997,000.00)
17,027,127.44 1 4,000,000.00
2 4,000,000.00
3 4,000,000.00
4 4,000,000.00
8,000,000.00 5 4,000,000.00
8,000,000.00 6 4,000,000.00
7 4,000,000.00
8 4,000,000.00
9 4,000,000.00
10 4,000,000.00
297,287.26 11 4,000,000.00
297,287.26 12 4,000,000.00
$ 297,287.26
297,287.26 13 4,000,000.00

14 4,000,000.00
15 4,000,000.00
16 4,000,000.00
17 4,000,000.00
18 4,000,000.00
6,000.00 19 4,000,000.00
6,000.00 20 4,000,000.00
21 4,000,000.00
22 4,000,000.00
23 4,000,000.00
10,000.00 24 4,000,000.00
10,000.00 25 4,000,000.00

26 4,000,000.00
4,000,000.00
28 4,000,000.00
15,000.00 29 4,000,000.00
15,000.00 30 4,000,000.00

31 4,000,000.00
32 4,000,000.00
276,257,796.24 276,257,796.24 33 4,000,000.00
34 4,000,000.00
35 4,000,000.00
36 4,000,000.00
37 4,000,000.00
38 4,000,000.00
39 4,000,000.00
40 4,000,000.00

TIR 2.58%
tasa de interes efectiva 2.58%

monto bono 100,000,000.00

interes semestral 8%
tasa de descuento 10%

periodos 20.00

1 8,000,000.00
2 8,000,000.00
3 8,000,000.00
4 8,000,000.00
5 8,000,000.00
6 8,000,000.00
7 8,000,000.00
8 8,000,000.00
9 8,000,000.00
10 8,000,000.00
11 8,000,000.00
12 8,000,000.00
13 8,000,000.00
14 8,000,000.00
15 8,000,000.00
16 8,000,000.00
17 8,000,000.00
18 8,000,000.00
19 8,000,000.00
20 108,000,000.00
VAN $ 82,972,872.56 PASIVO

17,027,127.44 PATRIMONIO

periodos 20
 1 8,000,000.00
2 8,000,000.00
3 8,000,000.00
4 8,000,000.00
5 8,000,000.00
6 8,000,000.00
7 8,000,000.00
8 8,000,000.00
9 8,000,000.00
10 8,000,000.00
11 8,000,000.00
12 8,000,000.00
13 8,000,000.00
14 8,000,000.00
15 8,000,000.00
16 8,000,000.00
17 8,000,000.00
18 8,000,000.00
19 108,000,000.00
VAN $ 83,270,159.82 PASIVO

16,729,840.18 PATRIMONIO
periodo cuota fija interes capital saldo
0 98,997,000.00
1 4,000,000.00 2,558,586.35 1,441,413.65 97,555,586.35
2 4,000,000.00 2,521,332.89 1,478,667.11 96,076,919.24
3 4,000,000.00 2,483,116.60 1,516,883.40 94,560,035.84
4 4,000,000.00 2,443,912.61 1,556,087.39 93,003,948.45
5 4,000,000.00 2,403,695.40 1,596,304.60 91,407,643.85
6 4,000,000.00 2,362,438.76 1,637,561.24 89,770,082.61
7 4,000,000.00 2,320,115.84 1,679,884.16 88,090,198.45
8 4,000,000.00 2,276,699.09 1,723,300.91 86,366,897.54
9 4,000,000.00 2,232,160.22 1,767,839.78 84,599,057.76
10 4,000,000.00 2,186,470.24 1,813,529.76 82,785,528.00
11 4,000,000.00 2,139,599.40 1,860,400.60 80,925,127.40
12 4,000,000.00 2,091,517.18 1,908,482.82 79,016,644.58

13 4,000,000.00 2,042,192.27 1,957,807.73 77,058,836.85

14 4,000,000.00 1,991,592.56 2,008,407.44 75,050,429.41

15 4,000,000.00 1,939,685.08 2,060,314.92 72,990,114.49
16 4,000,000.00 1,886,436.06 2,113,563.94 70,876,550.55
17 4,000,000.00 1,831,810.81 2,168,189.19 68,708,361.37
18 4,000,000.00 1,775,773.77 2,224,226.23 66,484,135.13
19 4,000,000.00 1,718,288.44 2,281,711.56 64,202,423.57
20 4,000,000.00 1,659,317.40 2,340,682.60 61,861,740.97
21 4,000,000.00 1,598,822.25 2,401,177.75 59,460,563.22
22 4,000,000.00 1,536,763.59 2,463,236.41 56,997,326.81
23 4,000,000.00 1,473,101.03 2,526,898.97 54,470,427.84
24 4,000,000.00 1,407,793.10 2,592,206.90 51,878,220.94
25 4,000,000.00 1,340,797.28 2,659,202.72 49,219,018.22

26 4,000,000.00 1,272,069.94 2,727,930.06 46,491,088.16

27 - 1,201,566.35 (1,201,566.35) 47,692,654.51
28 4,000,000.00 1,232,620.94 2,767,379.06 44,925,275.44
29 4,000,000.00 1,161,097.78 2,838,902.22 42,086,373.22
30 4,000,000.00 1,087,726.09 2,912,273.91 39,174,099.31

31 4,000,000.00 1,012,458.11 2,987,541.89 36,186,557.43

32 4,000,000.00 935,244.82 3,064,755.18 33,121,802.25
 33 4,000,000.00 856,035.95 3,143,964.05 29,977,838.20
34 4,000,000.00 774,779.92 3,225,220.08 26,752,618.12
35 4,000,000.00 691,423.82 3,308,576.18 23,444,041.94
36 4,000,000.00 605,913.37 3,394,086.63 20,049,955.31
37 4,000,000.00 518,192.89 3,481,807.11 16,568,148.20
38 4,000,000.00 428,205.28 3,571,794.72 12,996,353.48
39 4,000,000.00 335,891.92 3,664,108.08 9,332,245.40
40 4,000,000.00 241,192.72 3,758,807.28 5,573,438.12

$ 83,270,159.82 ($ 297,287.26)

ATRIMONIO 16,729,840.18 297,287.26

ATRIMONIO
 0 (98,997,000.00)
1 4,000,000.00
2 4,000,000.00
3 4,000,000.00
4 4,000,000.00
5 4,000,000.00
6 4,000,000.00
7 4,000,000.00
8 4,000,000.00
9 4,000,000.00
10 4,000,000.00
11 4,000,000.00
12 4,000,000.00
13 4,000,000.00
14 4,000,000.00
15 4,000,000.00
16 4,000,000.00
17 4,000,000.00
18 4,000,000.00
19 4,000,000.00
20 4,000,000.00
21 4,000,000.00
22 4,000,000.00
23 4,000,000.00
24 4,000,000.00
25 4,000,000.00
26 4,000,000.00
27 4,000,000.00
28 4,000,000.00
29 4,000,000.00
30 4,000,000.00
31 4,000,000.00
32 4,000,000.00
33 4,000,000.00
34 4,000,000.00
35 4,000,000.00
36 4,000,000.00
37 4,000,000.00
38 4,000,000.00
39 4,000,000.00
40 4,000,000.00

2.58%
 2.a
1/2/2022 1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
2.2.2.1.02 Obligaciones con el Banco Mundial

V/R por reconocimiento de la cuenta por pagar al Banco Mundial

a 20 años con semestrales. Para el reconocimiento se uso el
párrafo 3.1.1 de la NIIF 9, para la medición en el costo amortizado
se uso el párrado 4.2.1 y la NIIF es efectiva desde Enero 2018

3.a
2/1/2022 1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
2.2.1.1.02 Obligación por emisión de bonos convertibles
3.2.2.1.01 Patrimonio por emisión de bonos convertibles
V/R por el reconocimiento del instrumento financiero compuesto
aplicado en el párrafo 39 de la NIC 32, específicamente en el
párrafo GA31 - GA32

3.b
2/28/2022 5.1.1.3.14 Intereses financieros
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
V/R por el pago de la primera cuota de intereses, aplicado en el
párrafo 39 de la NIC 32, específicamente en el párrafo GA31 -
GA32

3.c
12/31/2022 2.2.1.1.02 Obligación por emisión de bonos convertibles
3.2.2.1.01 Patrimonio por emisión de bonos convertibles
5.1.1.3.33 Pérdida por medición a valor razonable en emisión de bonos convert
4.2.1.1.05 ganancia por medición a valor razonable en emisión de bonos convertibles
V/R al 31 de diciembre del 2022 los bonos convertibles donde
aplica el parrafo 29 de la NIC32 para la presentación en los
estados financieros y la NIIF 9 para la medición.

4.a
3/1/2022 1.4.4.1.03 Inversiones en bonos
5.1.1.3.12 Comisión casa de valores
5.1.1.3.13 Comisión bolsa de valores
5.1.1.3.38 Prima
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0

V/R por la inversión de 20.000 bonos del estado, con una tase de
interés del 10%. Para el reconocimiento se uso el párrafo 4.1.4 se
uso para categorizar el instrumento financiero, determinandose
que este caso de bonos se clasifica a VR con cambios en
resultados. Para la incorporación de los costos asociados se usó el
apartado E.1.1. Párrafo 4.

4.b
 6/30/2022 1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
4.2.1.1.06 Intereses ganados en inversión de bonos
V/R por el reconocimiento de los intereses de los bonos

5.a
4/1/2022 1.1.4.1.01 Inversión en acciones
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0

V/R por el reconocimiento inicial por la compra de 5000 acciones

de Cervecería Nacional aplicado en el párrafo 4.1 de la NIIF 9

5.b
4/1/2022 1.2.3.1.04 Inversión en bonos
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0

V/R por el reconocimiento inicial por la compra de 5000 bonos

verdes del Banco Mundial aplicado en el párrafo 4.1 de la NIIF 9.

6.a
5/1/2022 1.1.5.1.03 Opciones
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
V/R por el reconocimiento inicial por el contrato de cobertura
aplicado en el párrafo 4.1 de la NIIF 9, especificamente en el
párrafo no se

7.a
12/31/2022 5.1.1.3.15 Perdida por medición a valor razonable de inversión de acciones
1.1.4.1.01 Inversión en acciones
V/R por la medicion a Valor Razonable al 31 de diciembre de las
acciones invertidas de Cerveceria Nacional aplicado en el párrafo
4.1 de la NIIF 9, especificamente en el párrafo no se

12/31/2022 7.b
1.2.3.3.03 Opciones
4.2.1.1.02 Ganancia por medición a valor a razonable
V/R por la medicion a Valor Razonable al 31 de diciembre de las
opciones obteniendo una ganancia, aplicada en el párrafo 4.1 de
la NIIF 9, especificamente en el párrafo no se

8.a
1/2/2022 1.2.3.1.03 Deposito a largo plazo
1.2.3.3.03 Opciones
1.1.1.3.01 BanEcuador Cta. Cte. No. 3001-19323-0
 V/R por el reconocimiento del deposito a plazos sujeta al índice
bursatil IBEX, se clasifico a costo amortizado por que se
mantendrá hV/R el reconocimiento del instrumento financiero
compuesto, un instrumento de pasivo financiero y un
instrumento de patrimonio.asta el vencimiento, aplicada en el
apartado B4.3.3. de la NIIF 9, específicamente en el párrafo no se

8.b
12/31/2022 5.1.1.3.21 Pérdida por medición a valor razonable de los instrumentos financie
1.2.3.3.03 Opciones
V/R por medición a valora razonable al 31 de diciembre del 2022

8.c.
12/31/2022 1.2.3.1.03 Depósitos a largo plazo
4.2.1.1.07 Intereses ganados en depósitos a largo plazo
V/R para dejar reconocido los interéses a recibir al 31 de
diciembre del 2022
 98,997,000.00
98,997,000.00

100,000,000.00
$ 82,972,872.56
17,027,127.44

8,000,000.00
8,000,000.00

297,287.26
297,287.26
297,287.26
bonos convertibles 297,287.26

40,000,000.00
400,000.00
800,000.00
800,000.00
42,000,000.00

niif 9 parrafo 4.1.4

 1,000,000.00
1,000,000.00

niigf 9 apartado 4.1

600,000.00
600,000.00

15,000,000.00 niif 9 apartado 4.1

15,000,000.00

6,000.00
6,000.00 niif 9 apartado 4.1

10,000.00
10,000.00

15,000.00
15,000.00

9,900,000.00
100,000.00
10,000,000.00
 2,000.00
2,000.00

33,221.73
33,221.73

276,257,796.24 276,257,796.24
50403378.23
326,661,174.47
iigf 9 apartado 4.1

iif 9 apartado 4.1

iif 9 apartado 4.1

9,900,000.00 periodos fliujos periodo tasa de interevalor a recibir
0 (9,900,000.00) 0 9,900,000.00
1 - 1 33,221.73 9,933,221.73
2 - 2 33,333.21 9,966,554.93
3 10,000,000.00 3 33,445.07 10,000,000.00
tasa de intere 0.34%
3 99000
reconocimiento inicial
120.00 5000 600,000.00
118.00 5000 590,000.00

diferencia 10000