CORPORACION MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

TALLER CUENTAS CORRIENTES.
TALLER TRES. Cuentas de ahorro

1.       Se crea el Banco “amigo” s.a.. con un capital aportado por lo accionistas de $ 1.500.000.000.
2.       Se abre cuenta corriente de “A” por valor en efectivo de $ 5.000.000 se elabora nota debito por $ 200.000 por concepto de ch
100 cheques.
3.       “A” deposita cheques de otros banco locales por $ 4.500.000.
4.       “B” abre cuenta de ahorros depositando en efectivo $ 3.000.000. y cheques de “A” por valor de $ 1.000.000.se elabora nota deb
70.000 por concepto de libreta.
5.       Se ecibe confirmación del canje existente.
6.       “A” deposita en efectivo $ 2.500.000.
7.       “C” abr cuenta ahorros depositando en efectivo $ 2.000.000. se elabora nota debito por concepto de libreta $ 70.000.
8.       “A” deposita cheques de otros bancos locales por $ 2.750.000.
9.       “B” retira de su cuenta $ 890.000.
10.    Se recibe confirmación del canje existente.
11.    “A” deposita cheques de otros bancos locales por valor de $ 995.000.
12.    Nos devuelven el canje existente.
13.    Se elabora notas crédito por concepto de intereses a razón de 8% nominal anual sobre saldos para un mes
14.    Se requiere a) Estado de resultados y b) Estado de situación financiera.
 TALLER 3
BANCO NOVENO S.

3105 CAPITAL SUSC Y PAG.

DEBE HABER
1 $ 1,500,000,000

$ 1,500,000,000

A 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 2105 DEPOS. FINANCIEROS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1 $ 1,500,000,000 3 $ 4,500,000
2 $ 5,000,000 2 $ 200,000 2 $ 5,000,000 8 $ 2,750,000
6 $ 2,500,000 6 $ 2,500,000 11 $ 995,000
8 $ 2,750,000
3 $ 4,500,000
11 $ 995,000

$ 7,500,000 $ - $ 200,000 $ 1,515,745,000 $ 8,245,000

B 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 110510 CHEQUES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

4 $ 3,000,000 9 $ 890,000 4 $ 70,000 4 $ 3,000,000 4 $ 1,000,000
9 $ 890,000 4 $ 1,000,000

$ 3,000,000 $ 890,000 $ 960,000 $ 4,000,000 $ 1,000,000

C 1105 CAJA 111005 CTA CTE BANCARIA 419505 VENTA DE CHEQUERAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

7 $ 2,000,000 7 $ 70,000 7 $ 2,000,000 7

$ 2,000,000 $ 70,000 $ 2,000,000

 CUENTAS "T"
TALLER 3
BANCO NOVENO S.A.S

5 DEPOS. FINANCIEROS 419505 VENTA DE CHEQUERAS

HABER DEBE HABER

2 $ 200,000

$ 200,000

$ -

110510 CHEQUES 419505 VENTA DE CHEQUERAS

HABER DEBE HABER

4 $ 70,000

$ - $ 70,000

05 VENTA DE CHEQUERAS

HABER
$ 70,000

$ 70,000
 BALANCE DE COMPROBACION
TALLER 3
NIT : 900.000.000 - 1
BANCO NOVENO S.A
MOVIEMIENTOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER
1105 CAJA $ 12,500,000 $ 890,000
111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA $ 1,230,000 $ 1,521,745,000
110510 CHEQUES $ 1,000,000 $ -
2105 DEPOSITOS FINANCIEROS $ 8,245,000 $ -
3105 CAPITAL PAGADO Y SUSCRITO $ 1,500,000,000 $ -
419505 VENTA CHEQUERA $ - $ 340,000

TOTALES $ 1,522,975,000 $ 1,522,975,000

 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 11,610,000
$ 1,520,515,000
$ 1,000,000
$ 8,245,000
$ 1,500,000,000
$ 340,000
$ -
$ 1,520,855,000 $ 1,520,855,000
 BALANCE GENERAL
TALLER 3
NIT : 900.000.000 - 1
BANCO NOVENO S.A
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
1105 CAJA -$ 11,610,000 2105 DEPOSITOS FIANCIEROS
111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA $ 1,520,515,000
110510 CHEQUES -$ 1,000,000

TOTAL ACTIVO $ 1,507,905,000

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
3105 CAPITAL SUSC. Y PAG.
3930 UTILIDAD
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 8,245,000

$ 8,245,000
-$ 802,000

$ 1,500,000,000
$ 224,400
$ 1,499,422,400

$ 1,507,667,400

-$ 237,600
 ESTADO DE RESULTADOS
TALLER DOS
NIT : 900.000.000 - 1
BANCO NOVENO

+ INGRESOS OPERACIONALES
419505 VENTAS $ 340,000

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 340,000

- GASTOS OPERACIONALES 34%

519090 GASTOS BANCARIOS $ -

TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ -

UTILIDAD OPERATIVA Ó BRUTA ANTES DE IMPUESTO $ 340,000

IMPUESTO DE RENTA 34 % $ 115,600

3930 RESULTADOS ACUMULADOS PROCESO DE CONV. A NIIFS $ 224,400