[Música] y [Música] y [Música] aquí [Música] por qué [Música] i y [Música]

[Música] [Música] y y [Música] y [Música] aquí [Música] y con él [Música] y

[Música] y cámara de comercio ha trabajado para diversos sectores a lo largo de sus
105 años y es por ello que crea en 1990 el centro de formación empresarial el cual
ha evolucionado hasta convertirse en el centro de formación empresarial virtual con
la finalidad de proveer y fortalecer áreas estratégicas dentro de las empresas a
través de la mejora continua de su talento humano nuestro compromiso es mejorar
el talento a través de plataformas interactivas que faciliten el desarrollo humano y
que sean de accesibilidad para ella obteniendo el mejor resultado como centro de
información empresarial virtual buscamos nuevos métodos para impartir nuestros
contenidos utilizando las nuevas tecnologías para impactar a los empresarios y
emprendedores a través de la mejora continua de su talento humano a través de las
nuevas tecnologías hemos logrado alcanzar empresarios a nivel nacional e
internacional [Música] en vista del éxito alcanzado en el uso de las plataformas
digitales la cámara de comercio se transforma y desarrollan nuevos servicios para
el alcance de más empresarios y emprendedores nuestros contenidos abarcan temas
de relevancia actual donde desarrollamos el talento de empresas de los sectores de
comercio industria servicios formación financiero entre otros nuestro enfoque es
ser un aliado estratégico en la formación empresarial promocionando contenidos
relevantes a las situaciones actuales de nuestro país a partir de la apertura del
servicio de web y en línea hemos logrado alcanzar la formación de más de 60.000
espectadores logrando penetrar a los principales sectores de economía empresarial
real de datos se presenta con cada nuevo webinar el 95% de esos participantes
concuerdan que la información brindada genera un impacto positivo para su
empresa [Música] por medio del networking buscamos vincular empresas para el
desarrollo de negocios y dinamizar la economía nacional permítenos acompañarte
en la búsqueda de las nuevas oportunidades que se están abriendo para tu
crecimiento contactan al será un placer a atenderte [Música] muy buenos días a
todos es un gusto poder estar con ustedes nuevamente mi nombre es alejandro
leamos y formó parte del staff de cámaras al quiero decirles por asistir a este nuevo
webinar del centro de formación y la división de asuntos económicos de cámara de
comercio industria del salvador esta mañana tengo el honor de contar con invitado
muy especial el es el licenciado juan héctor castro director ejecutivo de a ml
consulting services s a dsb abogado y notario con 20 años de experiencia en
diferentes ramas de derecho cumpliendo regulatorio prevención del lavado de
dinero financiamiento del terrorismo gobierno corporativo y administrativos de
riesgo con certificación de asociado en antilavado de dinero otorgado por florida
international bankers association y postgrado internacional en derecho de las
nuevas tecnologías en 15 años cuenta con 15 años de experiencia en diferentes
instituciones implementando y administrando programas de cumplimiento
regulatorio en materia de prevención del lavado dinero y financiamiento del
terrorismo como oficio el de cumplimiento y consultor tanto en instituciones del
sector financiero como empresas del sector real el día de ahora y licenciado juan
nos hablará del tema nuevo instructivo para la prevención del lavado del dinero y
activos y el financiamiento del terrorismo donde se dará a conocer a los
empresarios los principales cambios del nuevo instructivo para la prevención del
lavado de dinero y activos y el financiamiento del terrorismo así como los nuevos
requisitos y procesos que deberán implementar el cual entra en vigencia el próximo
26 de noviembre he de comentarles que licenciado juan nos impartirá su ponencia y
luego tendremos la oportunidad de declarar todas tus dudas todas sus preguntas las
pueden escribir aquí abajo en la casilla que dice preguntas y respuestas para los que
me acompañan en su y para los que me acompañan a través del streaming de
facebook lo pueden dejar en un comentario y con gusto bienvenido al licenciado
juan qué gusto tenerlo conmigo buenos días muchas cosas mucho gusto muchas
gracias con gusto también estará compartiendo acá con todos he visto y para
algunos nombres nombres conocidos luego que tenemos una bonita audiencia yo
creo que hay bastante personas y bastante interesada en este en este tema y pues
vamos a vamos a ir entrando ya en materia que está perfecto le salieron casi todos
los controles muchas gracias ahorita vamos a compartir la presentación vamos a
cómo vamos a hablar ahorita murcia les deseará leamos vamos a hablar ahorita del
nuevo instructivo que sea que ha sido publicado y vamos a tratar de abarcar
aquellos aspectos más relevantes o tal vez aspectos que nos han can que han sido
introducidos en la nueva norma de la normativa de la regulación de presión de las o
de activos ya sabemos que en este tema traemos ya varios años sobre la regulación
no sólo para el sistema financiero sino también para el sector real entonces vamos
tratar de enfocarnos en lo más relevante que realmente es corto el tiempo pero el
instructivo es bastante extenso para aquellos que lo han leído bien extenso y por
eso vamos a tratar de enfocarnos en temas de mayor relevancia que vamos a ver
pues vamos a hablar un poquito de contexto de antecedentes brevemente y luego
vamos a entrar de lleno ya hablar cuáles son las tres principales modificaciones y
las implicaciones también que te trae este nuevo instructivo de la de la unidad de
investigación financiera porque estamos con el tema del contexto pues como saben
pues la mayoría ha visto puede ser escuchado y este instructivo pues es un acuerdo
que se tomó el 22 de octubre de este año esa es bastante reciente hay trae algo algo
interesante desde el mismo nombre del instructivo y los anteriores pues eran el
instructivo para la prevención del lavado de activo dinero activos y financiamiento
del terrorismo acá también se está incorporando el delito de la financiación de la
proliferación de armas de destrucción masiva que es esto esto proviene de las
recomendaciones del gafi de hecho las recomendaciones del gafi habla de esto
específicamente principalmente de estos tres delitos lo que se ha querido hacer es
incorporar este este tema que ya se esté este instructivo también algo bastante
relevante es que deroga por completo el instructivo anterior que era instructivo del
año 2013 y ya vamos a hablar de otro instructivo que estaba también del 2015 te
voy a mencionar eso pero en resumen el instructivo este viene a rogar ese es el
instructivo anterior viene derogar todas las circulares y los oficios que ha venido
emitiendo la la unidad investigación financiera desde el 2015 aquel oficio aquella
circular en la que se hablaba de que se tenía que se tenía que hacer los procesos de
acreditación le daba los plazos para hacer los procesos de acreditación hablaba de
la mediana en la gran empresa hablaba de un montón de ventas y el número de
empleados todo eso queda derogado y que implica qué implicaciones tiene esto está
principalmente en que no va nos remitimos a lo que la ley nos habla en cuanto a los
sujetos obligados pues que los sujetos obligados son los que están en el artículo 2
de la ley y que pues el numeral 20 sujetos tipos de sujetos obligados y acordemos
que están el tema de las de la sociedad mercantil es donde abarca la mayor cantidad
de entidades privadas acá en el país entonces este nuevo deportivo entre vigencia
ya el 26 de noviembre este mes y pues es de aplicación obligatoria para todos los
sujetos obligados que como les mencionó están en el artículo 2 de la ley ya en el
instructivo ya no hablen instructivo anterior se decía que no se nombra se detallaba
anualmente los sujetos obligados pero ahora nos remitimos totalmente a la ley
ahora siempre estamos un poco de contexto a que tal vez haga que abran algunos
que están bien enterados de este tema pues nos estamos conociendo estamos ahorita
conociendo de esto y allá por el 2009 y se nos realizó al país la evaluación del del
gafic pues el gafi para los que no saben el gafi del grupo de acción financiera
internacional que es el organismo a nivel internacional principal en la lucha contra
el lavado dinero y financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de
destrucción masiva y pues no nos entregaron el informe de evaluación en el 2010
pues como obviamente como país pues teníamos muchas deficiencias salieron
muchas en conservación es en ese informe pues sabemos que cualquier informe de
evaluación pues siempre van a ver oportunidad de mejora de eficiencia oportunidad
de mejora y pues se vino es subsanando esas esas recomendaciones perdón esas
observaciones en los en los años posteriores es allí donde donde comenzó a a
dinamizarse llamémosle así la regulación en esta materia lo vamos a conversar en
la siguiente lámina y sólo como referencia perdón está montado en algún número es
en aquel entonces en el 2009 el informe se generó el 2010 nos evaluaron con una
recomendó con las 40 recomendaciones desde el 2003 y también había una
recomendado 9 recomendaciones especiales sobre el financiamiento alto riesgo del
2001 estoy hablando que está que las recomendaciones son bastante digamos casi
20 años tenía esas recomendaciones y la metodología con la que no se evaluaron
también era el año 2004 también bastante bastante de pasar pues obviamente
actualizar en aquel momento pero venimos nuevamente aún a este escenario de la
evaluación del gafi en la cuarta ronda de evaluación que está siendo realizando el
gafi a todos los países en nuestro país lo pues lo realiza el graphic verde que es
financiera del caribe está prevista a realizarse desde el primer trimestre del 2022 y
acá lo interesante es que en mente ya no nos van a dar el lugar con las
recomendaciones aquellas del 2001 2000 2000 y 3000 la metodología que se utilizó
sino que son nuevas metodologías ya ahora son las 40 recomendaciones que fueron
emitidas en el año 2012 que son las que están llamémosle así vigentes personas que
están vigentes obviamente han tenido actualizaciones pero son actualizaciones
menores digamos que se han venido utilizando y recientemente hubo una
actualización de las recomendaciones pero siguen siendo en esencia siguen siendo
las 40 recomendaciones del año 2012 y la metodología también cambió la
metodología para realizar la función que haga hay muchos hay muchos temas
interesantes de esto pero por cuestiones de tiempo también no voy a profundizar
pero dentro de la metodología dentro de la metodología tanto o sea se evalúan
aspectos técnicos o de cumplimiento y vemos así es decir si el país está cumpliendo
a nivel regulatorio si las entidades están cumpliendo a nivel regulatorio todo lo que
es lo que el gafi establece y por otro lado también está la parte de ley actividad que
saque tan efectivo está haciendo todo el tema de prevención acá en el país o sea
porque podemos tener las mejores regulaciones podemos nosotros como sujetos
obligados podemos tener las mejores intenciones los mejores programas de
prevención pero hay muchos muchos muchos actores dentro de dentro del esquema
de prevención hasta la parte investigativa está la parte judicial verdad la parte
sancionatoria etcétera entonces el gafi también evalúa el tema de la actividad
entonces en este sentido estamos casi en una etapa bastante similar en la que nos
como país hemos venido queriéndonos preparar regulatoriamente para la nueva
evaluación del gafi de muchos sabidos que hubo un proyecto de ley también que
iba a sustituir la ley actual contra contra el lavado de dinero y activos que se
propuso en el 2018 nuevamente en 2019 pero esa ley pues está en cada una no nos
salió verdad y entonces en la unidad investigación financiera pues ha estado
trabajando bien en generaron una nueva normativa ya tienen bastante bastante
tiempo de estar estar trabajando en esta nueva normativa y pues ahora
recientemente pues emitieron este nuevo instructivo y el instructivo realmente trae
cosas y va a traer bastantes cosas nuevas porque por lo mismo que estoy
exponiendo acá porque las recomendaciones del 2012 son que trae muchos
elementos nuevos que no fueron considerados anteriormente allá por el 2010
entonces hay muchos temas que lo que se pretende es crear ese marco regulatorio y
que obviamente las entidades tanto financieras supervisada por el sistema
financiero no supervisadas por el sistema financiero y las implementen perder para
obtener mejores resultados también el principal puente en el combate del lavado de
activo financiamiento de terreno y también en la próxima evaluación del gas y un
poco de la evolución del marco del marco legal relacionado a lo que estaba lúcida
cientemente vamos de conversar y nuestra regulación en materia prevención de los
géneros comenzó en el año 1997 el primer documento nacio nal de memorias y con
vigencia y obligatoriedad es ese convenio para la prevención y represión de los
delitos de lavado de dinero relacionado con el tráfico de drogas yo siempre le
menciono interesante eso no sólo acá sino que a nivel mundial el lavado de activos
estaba ligado al tráfico de drogas y estaba ligado a las entidades de intermediación
financiera o instituciones financieras de hecho ese convenio a siguiera en su
columna vertebral era orientado entidades de intervención financiera y ahora
también para instalar relación al tráfico de drogas pues eso fue evolucionando en el
tiempo a nivel mundial y ha sabido que no sólo el tráfico de drogas sino que eran
todos los muchos delitos financieros delitos que generan dinero ilícito entonces ya
por ejemplo en la ley que se aprobó en el 2001 en 1998 entre en vigencia en 1999
el reglamento de la ley aquí también claro punto desde 1999 que entra en vigencia
la ley se hablaba de que todo se había incorporado como sujetos obligados no sólo
el sistema financiero no sólo en los bancos que fueron los que comenzaron hace
mucho rato en este tema de pensión del arma sino que aquí en esta misma en esta
misma versión de versión de la ley tenía incorporados muchas otras entidades venía
incluso se hablaba también de entidades ciudades y sociedades y sociedades
mercantiles pero lo que pasa es que luego en el 2001 y no el nuevo instructivo en
un instructivo ya de la unidad de investigación financiera pero éste se se delimitó
específicamente a instituciones de cooperación financiera entonces era entonces en
este sentido las entidades financieras eran las que tenían digamos las reglas más
claras de cómo poder implementar la regulación y pues así pasó pasamos mucho
tiempo el sistema financiero e implementando y desarrollando y creando sonidos y
mejorando sus mecanismos de prevención en el indec y en el medio salió el
especial contra los de terrorismo y que no sé lo que no están acá el tema de
financiamiento del terrorismo que ahí se crea el delito de finalmente otro ritmo y se
crea muchos mecanismos para combatir y prevenir y detectar temas de terrorismo y
en 2013 y 2013 2015 en 2003 2015 es principalmente 14 es que vinieron todas las
reformas que les comento relacionadas al tema de un poco de la evaluación del gafi
verdad las observaciones que teníamos salió del nuevo instructivo de este
instructivo de la unidad investigación financiera del año 2013 el que está publicado
en el diario que estaba publicado en el diario oficial bueno está publicado el diario
oficial y que aún continúa vigente hasta que pues entre bien salud el nuevo
instructivo y éste ya incorporaba no sólo sector financiero sino que sino que todos
los sujetos obligados acá fue que comenzamos a darnos cuenta que también el
sector real todo el sector empresarial tenía que darle cumplimiento a la ley se
emitió el banco central de reserva emitió una regulación también para la gestión de
riesgos específicamente para sujetos supervisados por la superintendencia por ahí
está la ley de especial de existió de dominio que también es una ley que si bien es
cierto no nos impone obligaciones como tal pero sí tiene consecuencias muy serias
entonces es un tema muy delicado y en todo eso viene también desde las mismas
temas desde recomendaciones del gráfico y por ahí hubo un nuevo es un instructivo
que salió también de 2014 2015 pero este instructivo este se remitió a las entidades
principalmente principalmente a las entidades financieras un instructivo que estaba
más digámoslo así más alineado con las reformas que se hicieron a la ley en este
2013 y 2014 entonces y hagámoslo dejemos eso porque ya no venimos al nuevo
instructivo ya que ya está publicado y que entra ya en vigencia ahorita y el nuevo el
26 entonces sobre ese instructivo es el que vamos a conversar ahorita un poco de
cómo les decía un poco de contexto de historia pues voy a tratar de puntualizar los
los cambios de cada uno de cada uno de los temas o los hartos los capítulos incluso
los artículos o sea que hay muchas cosas de las que podemos hablar y posiblemente
hay muchas dudas vamos a tener un lapso de tiempo en el que vamos a tener que ir
analizando más interpretando ajustando a lo que es lo que son nuestras propias
entidades entonces es un proceso que vamos a pasar ahorita pero como les digo y
cada tema si se me escapan y yo sé que muchas personas acá que que han leído y
releído el instructivo de muchas formas pero si se me escapa algo como les digo tal
vez es porque no puedo abarca absolutamente todo comenzamos uno de los puntos
es que de hecho ya estaba dentro de las circulares de la unidad de investigación
financiera es el hecho que toda la todos los sujetos obligados y cuando digo sujetos
obligados vuelvo a remitirnos al artículo 2 de la ley que darle a ver todos los que
creo que la mayoría de ustedes lo han visto y si no pues estamos claro que son
asociaciones gremios de sociedad mercantil de instituciones privadas de economía
mixta y todos otros otros incluyendo personas naturales de rubros específicos a
todos estos son sujetos obligados y el instructivo manda a que se tengan que
registrar a de la unidad de investigación financiera ãndice sin excepción a todas las
sociedades todas las instituciones privadas entidades privadas se tienen que
registrar entonces el mensaje digamos acá para aquellos que no lo han hecho para
aquellos que no primera vez digamos estamos en este y en algo sobre el tema de
expresión de la dinero tenemos que revisar el artículo 2 y saber si somos como
sociedad mercantil caemos dentro de uno de los veinte numerales que establece la
ley entonces tenemos que registrar hay un ayuno que va a haber un proceso de
actualización de información debido a que también el instructivo se establece que
en este registro sólo para mencionar brevemente en este registro que se hace es
detallar la información e identificar llevamos así la el sujeto obligado ante la unidad
investigación financiera la cual es el nombre de un hombre de la sociedad es su
visible sus documentos de identidad representante legales accionistas la
información información básica y ahora lo nuevo es que se está se pide a y en el
último inciso del artículo se pide que se detalle a los beneficiarios finales del sujeto
obligado es decir a qué nos referimos con esto y vamos a hablar también huesos de
la parte de la vida diligencias es que el beneficiario y el beneficiario final es
digamos una persona jurídica obviamente y tenemos como accionista a otra persona
jurídica lo que lo que es está solicitado acá es que se que se llegue a detallar quién
es quién o quiénes son las personas naturales digamos que controlan esa esa
sociedad entonces es un proceso de actualización dentro de efectivo será un plazo
de quince días hábiles para realizar este proceso de actualización un poco sobre
hablar instructivo sobre la estructura organizativa y algo que ya conocemos
bastante digamos de alguna forma conocer bastante el tema del oficial de
cumplimiento hemos venido manejando también el tema de designada
cumplimiento responsable cumplimiento se le ha llamado de diferentes de
diferentes formas en algunos tenemos en empresas del sector real empresarial por
un lado está el tema viene bien en renault vienen responsabilidades bien específicas
para el órgano de gobierno de la entidad y de la máxima autoridad son ya me según
testigos al único con ser directivo o sea sugerentes depende del órgano de
administración del y el tipo de entidad entonces si las obliga sigamos que las
obligaciones siempre han estado para el órgano de administración superior del
órgano de gobierno siempre están marcadas en la regulación de alguna manera
siempre se establece por ejemplo que va a aprobar nombramiento del oficial de
cumplimiento que va a aprobar el manual y aprobarlo y otros o de hacer realizar
otras aprobaciones pero ahora se detalle mucho más cuáles son las
responsabilidades están bien textuales la responsabilidad del órgano de gobierno
entonces igual el mensaje acá para aquellos que están es que son partes de los
órganos de gobierno de las entidades de las empresas ir a realizar esas obligaciones
a detalle no puedo entrar mucho entonces si no no abarcamos todo en estos tiempos
pero sí si se establecen varias obligaciones y responsabilidades bien específicas
ahora por el otro lado digamos se hace más clara la separación de la figura de el
que ya conocemos como oficial de cumplimiento que de hecho está dentro de la ley
está dentro de la ley la figura el oficial de cumplimiento y antes del 2013 la figura
del oficial de cumplimiento si se tenía dentro dentro del sistema financiero pero por
más que todo era por por temas estándar internacionales por prácticas porque ya
otros países así lo manejaban pero él pero legalmente no existía y él no la figura o
el cargo de oficial de cumplimiento se había dentro dentro de algunas disposiciones
se infería que había tenía que ver alguien responsable de algunas algunos temas
pero no estaba creada la figura del oficial implementó esto se creó hace con la
reforma que se dieron en el 2013 y 2014 se crea la figura del oficial de
cumplimiento y se establecen requisitos específicos para el oficial de cumplimiento
y se determina quiénes van a en la ley se determina quiénes van a tener oficial el
cumplimiento y qué habla de él deben de tener ese oficial de cumplimiento los
sujetos están supervisados en su rubro por una institución oficial en el rubro
ordinario de sus actividades comúnmente más más generalizado en la parte de los
dos sujetos que están supervisados por la superintendencia sistema financieron sin
embargo y ya en el instructivo se empapa para apartado específico que habla de los
sujetos supervisados por la superintendencia sistema financiero en casilla en el
oficial de cumplimiento acá habla también de que puede extraer un cumplimiento
un programa oficial de cumplimiento para conglomerados financieros y grupos
empresariales dentro de la ley esto ya está ya está en la ley están requisitos el
instructivo retorno pero ya está en la ley los requisitos también la ley habla también
del oficial el conflicto de conglomerado aquí lo extiende un poquito de los grupos
los grupos empresariales que están supervisados por la superintendencia del
sistema financiero y también se dice que el instructivo que los es los sujetos
obligados supervisados por la superintendencia deben establecer un comité de
cumplimiento al comité de prevención del lavado de activos que trae también sus
requisitos y las funciones y responsabilidades que debe tener este comité ahora por
el otro lado digamos que que es el tema que no estaba que casi no estaba regulado
ya vemos si lo que hablamos del designado se hablaba en las circulares de la unidad
depreciación financiera que para aquellos sujetos que no tendrían que nombrar un
oficial de cumplimiento designarán a una persona entonces salió la figura en
designada pero él regulatoriamente no había requisitos no había mayor normativa
sobre esta figura ahora sí entonces hay un apartado en el que habla además sobre
todo de los demás sobre tu habilidad significa obviamente todos los que no son
supervisadas entonces por la superintendencia que deben de nombrar a un
encargado de cumplimiento ya vamos a entrar a hablar un poquito más del
encargado y digamos en el grado movimiento con figura general pero también el
instructivo de retomar el plan detalla regulación para que la encargada
cumplimiento de grupos para grupos empresariales ya eso no digamos que no de la
ley está para el oficial cumplimiento y conglomerados pero acá el instructivo ya
que las reglas también para como para qué para para evaluar y analizar el hecho de
tener un grupo un oficial de cumplimiento para grupos empresariales ahí habla un
tema de que las empresas tienen que estar relacionadas por mayoría verdad tema
tema accionario el tema de análisis y algo también nuevo que establecer encargado
de cumplimiento para las personas naturales dentro de la ley hay sujetos obligados
que son personas naturales entonces también establece que estas personas naturales
deben tener un oficial de perdón un encargado y también habla del encargado de
cumplimiento específico para las las ap-nfl que se conoce como ap-nfl que son las
actividades y profesiones no financieras designadas para cada uno da algunos
algunos requisitos específicos pero vamos a hablar ahorita de los requisitos tanto
del oficial de cumplimiento como del encargado de cumplimiento así de forma
breve esto no profundizó mucho el oficial de cumplimiento de acuerdo a la ley y de
acuerdo al instructivo debe debe de contar con estas debe contar con estos
requisitos una certificación verdad en materia de prevención del lado de enero es
decir que no es sólo una capacitación sino que tiene que estar certificado por una
entidad certificadora que se dedica a certificar y debe tener por lo menos dos años
de experiencia en esta materia para ser oficial del cumplimiento dentro del estado
financiero también se pide que sea que tenga un cargo gerencial al día y el tema es
un poco generales pero sin embargo bastante importantes que tengan
conocimientos de aspectos jurídicos de negocios controles que tengan un grado
académico a nivel universitario conocimiento base ahora ahora si se determina
claramente el perfil sea regulatoriamente perdón el perfil del encargado de
cumplimiento entonces el encargado cumplimiento nos dice que debe tener
capacitación en materia de prevención del lavado dinero no lo está pidiendo una
certificación como pide para el escurrimiento pero sí obviamente tiene que estar
capacitado esto es de pura lógica si esta persona es la que se va a encargar de
apoyar a la empresa en un increíble en crear y mantener funcionando su programa
de cumplimiento obviamente tiene que conocer el tema y también tiene que
conocer de temas de la mano en materia regulatoria aprensión de riesgos y gestión
de riesgos pero no en contra y se establece que debe contar con grado académico a
nivel universitario y creo que creo que en el tema del sol o en el tema de las
personas naturales se puede eximir de esa dehesa este requisito siempre y cuando
cumpla con los demás y conozca pues el negocio y ahí abajo pues obviamente el
encargado también tiene que conocer el negocio esos son los requisitos así bien
puntuales que establece para él el encargado de cumplimiento ahora el tema
bastante interesante también siguiendo con el encargado de cumplimiento hablar de
temas de compatibilidades antes antes de esto y cuando trabajamos ahí con unas
empresas con diferentes entidades siempre siempre veíamos buscamos y cuando
nos asesoramos algo buscamos el tema de él desde la compatibilidad tema de
conflictos de intereses para ver que esa persona pues no tuviera o no se expusiera al
mayor conflicto de intereses porque muchas veces esta persona cumplía tanto tareas
administrativas como el cargo de designada cumplimiento en aquel entonces no no
lo detallaba en la regulación pero no estaba arreglado ahora sí ahora ya en el propio
instructivo dice que el cargo abundancia el encargado de cumplimiento y es
compatible con otras funciones administrativas decir que puede ser una persona que
cumpla otras funciones administrativa todo esto ya y creo que viene la siguiente
lámina como un tema de de enfoque de riesgo también ya luego ya voy a
mencionar ya voy a mencionar los puntos y por otro lado también habla de cómo
que no es compatible en el cargo de encargado de cumplimiento por ejemplo por
ejemplo nos dice que no es compatible con el cargo del contador o auditor interno y
que se es esa incompatibilidad se hace extensiva al personal que labora en dicha
área decir así tenemos un departamento de contabilidad aunque no es el contador
que pedíamos pero si es alguien que lo que está dentro de esa área no podría ser o si
obviamente si está en la auditoría interna pues tampoco o no en el auditori pero hay
un departamento que tampoco podría ser el alguien que esté dentro de las áreas de
auditorías y por el otro lado también es que expresamente establece que no que esta
función por lo delicado que es lo importante la relevancia no es compatible con las
subcontrataciones o las subcontrataciones pero que se me escapaba acá también que
habla de que la que está personal debe recibir también acá en el acá en el país
entonces está digamos que viene siendo no nos trae un poquito más de claridad
sobre sobre los requisitos específicos y sobre con qué con qué es compatible y con
qué es incompatible el encargado cumplimiento de forma general obviamente para
para determinarlo dentro de una entidad dentro de una empresa hay que hacer un
análisis mucho más profundo para evaluar la estructura administrativa del tema de
carga evaluar temas de competencias de conocimientos en muchas cosas para teoría
con esto realmente hemos avanzado bastante entender más claro más claridad sobre
sobre esto ahora viene algo bien interesante y que para mí es de las cosas
principales del nuevo activo es que nos ya se viene establecer que nosotros como
sujetos obligados debemos implementar un enfoque basado en riesgo y también
abre el principio de proporcionalidad que digamos que nos dice el tema del enfoque
de riesgos que nosotros debemos identificar debemos evaluar y entender a qué
riesgos de labor activo financiamiento del terrorismo y financiamiento de
proliferación de armas de situación estamos expuestos ese no es el mismo riesgo el
que tiene una institución financiera llámese vamos cooperativa la aseguradora o sea
una una ferretería una farmacia una desarrolladora inmobiliaria un hotel un casino
todos tienen diferentes y están en secuestros diferentes riesgos y todos entonces lo
que nos dice miren es cada uno identifique cuáles son sus riesgos porque para que
los entiendan y sobre eso establezca sus mecanismos de mitigación se abre abre una
puerta para hacer realizar un análisis que si bien es cierto del análisis puede ser un
poco complejo al final es un algún beneficio porque nuestro programa de
cumplimiento va a estar más apegado a nuestra propia nuestra realidad a nuestro y
a nuestros riesgos y no significa que digamos bueno no no tenemos riesgo entonces
no vamos a hacer mayor cosa no la misma el mismo instructivo establece que todo
esto debe de justificarse y debe quedar justo se debe quedar justificado
argumentado y obviamente documentado por allí en las recomendaciones del gafi
se habla esto lo que hace es si hacer más responsable al sujeto obligado sobre la
evaluación de riesgos porque al final si nosotros lo saben son los que están evaluar
nosotros estamos haciendo responsables de que así hemos calificado y de que
hemos evaluado hemos entendido y así que hemos mitigado los riesgos y las
medidas adoptadas de ser deben ser proporcionales al riesgo identificado eso tiene
ese principio de proporcionalidad también parece porque yo le digo una práctica lo
vemos muy seguido en cuanto a que hay muchas entidades que a veces son
demasiados rigurosos con con temas que no son de mayor riesgo para sólo verlos
pero obviamente aquí en el digo tienen que haber un análisis detrás pero sólo verlo
no él no nos genera mayor riesgo pero pero a veces somos desproporcionados oa
veces también lo hemos visto entidades que dice no no a crear el mayor mecanismo
de control y los riesgos son bastante altos entonces no hay por una
proporcionalidad entonces aquí no nos nota ese ese margen obviamente hay reglas
muy detalladas más adelante pero no está ese margen también dice que se debe
realizar evaluaciones de riesgos derivadas del uso e implementación de las nuevas
tecnologías y aquí ya esas son una recomendación del garaje la recomendación 15
me parecen específicamente habla de que si nosotros vamos a crear un nuevo
mecanismo de pago vamos a utilizar una nueva tecnología y relacionada con
nuestras operaciones tenemos que evaluar el uso de esta nueva tecnología y evaluar
cuáles son los riesgos pues y establecer mecanismos de investigación está el tema
del enfoque el riesgo proviene de la recomendación 1 del gafi siempre digo esto
para mí el claro mensaje del gas es la piedra angular de todo un programa de
prevención tiene que estar basado en un enfoque de riesgos en nuestra regulación
con excepción de la regulación que está dentro dentro del sistema financiero y que
hay una norma gestión de riesgos ejemplo la ley y el reglamento ella el anterior
instructivo tenía muy poco de un enfoque basado en riesgo muy poco mínimo
entonces ahora esto viene viene a contribuir a que se refiere este enfoque basado en
riesgo de riesgo y el principio de proporcionalidad sí así de forma muy concreta y
el mismo gafi lo establece ya cuando hay cuando identificamos que ex tenemos
mayor riesgo esto puede hacer en en el cliente en la operatividad con el cliente con
nuestros proveedores con la pobre actividad de nuestros proveedores con nuestros
productos igual nuestros productos sean lo que sean no tienen el mismo riesgo el
asesor de todas las entidades que estamos acá todos tienen productos de diferentes
bien hay unos que son más atractivos para el tema de lavado de activos que otros
entonces que nos dice acá sí mire cuando usted identifique mayor riesgo entonces
establezca medidas intensificadas para mitigar ese riesgo pero si éste identificó y
analista analizó que su riesgo es menor o establezca medidas simplificadas
entonces eso y obviamente aquí pueden haber diferentes niveles del riesgo medio y
puedes medidas hecho el instructivo de medida medias de debida diligencia
estándar o medidas identificadas medidas de evidencia intensificadas al final no se
establece que podamos analizar y establecer los mecanismos en función del riesgo
que representa repito lo difícil de esto va a ser el análisis que tenemos que hacer
porque no simplemente lo vamos a hacer así como perdona la frase pero las
reducimos a ojo de buen cubero no tenemos que dejarlo justificado porque es
nuestro respaldo del por qué estamos actuando porque tenemos nuestro programa
funcionando de esa de esa forma algunas dentro del mismo atractivo habla de
algunas digamos medidas de debida diligencia intensificada hay que tener hay que
obtener información adicional no la la básica hay que entrevistar al cliente hay que
ir a visitar sus instalaciones hay que solicitar el origen de los fondos vas a pasar la
aprobación de la alta gerencia es cliente por ejemplo estoy hablando digamos desde
algunas medidas debida diligencia pero eso se tiene que replicar todo de hecho y
nosotros a la misma la misma parte de supervisión en la parte auditoría debería
tener todo un enfoque basado en el pies pero qué más estoy viendo el tiempo
medida debida diligencia acá hay tantas cosas pero tantas cosas que vienen pero
voy a ver solo voy a mencionar algunas de las piezas más relevantes sobre algunas
cosas que cambian y en lo que se agregan digamos en comparación con el otro
resolutivo aquí nos habla también de determinar el riesgo inherente de la vertido
financiamiento del ritmo de nuestros clientes y contrapartes es decir ya de entrada
nosotros tenemos que tener que que poder perfilar al cliente y poder decir a este
cliente cuál es el riesgo que me representa cliente proveedor verdad o cualquier otra
contraparte con la que nosotros hagamos negocio y no enfocar en clientes embargo
el instructivo es o de contraparte eso también es algo nuevo el anterior sólo hablaba
de clientes y usuarios una contraparte es un poquito de ser proveedores o usuarios
entonces nos dice mire y determine el riesgo inherente acá es entre a mí mi
metodología para poder perfilar a mi cliente de que cuál es cuál es su actividad
económica si es de alto riesgo de bajo riesgo y cuál es la zona donde está ubicado
siempre casi en el extranjero este país y el país de alto riesgo cuáles son los montos
que se van a manejar en esta relación comercial pues va a impactar mucho en el
riesgo qué tipo de entidades es certera de personas está políticamente todo eso
tenemos que poder lo conoce debemos reconocerlo de entrada y también nos habla
del tema de países de mayor riesgo verdad por deficiencia en materia de prevención
del lavado de activos decir que evaluar y de llevarlo al análisis de nuestro cliente si
es de un país si está ubicado de alto riesgo o si proviene verdad etcétera si hay una
regulación adicional sobre personas expuestas políticamente la ley cree creo a nivel
regulatorio a nivel de ley pero lo que son las personas expuestas políticamente en el
certamen se lo remita la concesión nos remita a este convenido contra la corrupción
de las naciones unidas pero acá se viene a establecer se tiene ampliar un poco
algunos algunos tips y vienen algunos lineamientos pues por ejemplo ya está en la
ley no se establece el plazo para de cuando van a dejar de ser considerarse pero el
instructivo nos habla de cinco años o el mismo período por el cual esta persona
estuvo en el cargo es decir si esta persona estuvo un año en el cargo pues entonces
dentro de un año va a dejar de ser persona expuesta políticamente y sus familiares
también el grado de sus familiares y nos habla también de que a los los familiares
no se van a considerar pp sin embargo si hay que hacer una debida diligencia
ampliada sobre ellos del instructivo dice que la vf va a dar un listado de personas
expuestas políticamente también y viene viene a reforzar el tema de la
transparencia y conocimiento el beneficiario final o real de las personas jurídicas u
otras estructuras jurídicas y es decir y ya estoy digamos habla la ley habla de
beneficiario final pero ya no te das reglas claras en que en las relaciones
comerciales pues nosotros hagamos negocio con una persona jurídica esta persona
jurídica tiene lado lee nosotros en una obligación de incorporar en nuestros
mecanismos de vida diligencias obtener la información del beneficiario final y por
supuesto el cliente tiene la obligación de entregarnos la información de quién es ese
beneficiado en resumen las law las personas naturales que controlan la la la
sociedad cliente será contraparte ay hay procedimientos específicos para la
actualización de la información para el inicio y continuidad de la relación
comercial y la tema de terminación de las relaciones con los clientes y acá tal vez
algo algo un poco diferente es que por ejemplo en el sistema financiero los
préstamos están mucho más detallados los procesos pero esto nos va para todo el
sector empresarial el sector real a llevar a incorporar dentro de los procesos algunas
disposiciones que establece sobre sobre el cierre o terminación de las relaciones
comerciales y también viene la parte del congelamiento de fondos y verificación de
listas de personas designadas en virtud de las resoluciones del consejo de la de la
onu que se tiene que reportar en la unión es decir si nosotros haciendo negocios con
una persona que se encuentra en la lista del abono tenemos tres días hábiles para
reportarlo a la unidad de situación financiera es un reporte diferente al reporte de
operación sospechosa de hecho dice que no necesariamente son los poderosos envía
el reporte de operación sospechosa sino que hay que notificar que tenemos una
conciencia que nos lleve esto a verificar los listados del consejo de seguridad de las
naciones unidas por otro lado digamos que en el tema de monitoreo y seguimiento
y monitoreo seguimiento detección de operaciones inusuales también vienen
muchos muchos elementos muchos detalles de cómo desde algunos aspectos que
hay que considerar para nuestro nuestro mecanismo de monitoreo que debemos de
realizar un monitoreo continuo de nuestras acciones desde el cliente para ver pero
para ver si su perfil es coherente con el nivel de riesgo volvemos al tema del
enfoque basado en red es que va a ser bien importante nuevamente el implementar
un enfoque de riesgo en el monitoreo de nuestros clientes que lo que dice el trabajo
verdad el nivel de materiales transacciones en función de la evaluación del riesgo
de los clientes y las contras por una cosa el riesgo del cliente pero otra cosa del
riesgo también de la transaccionalidad que me está haciendo el cliente pues esa
operación es el que estamos haciendo el cliente puede ser de mucho riesgo pero
transaccionalidad es muy baja entonces ahí vamos a ajustar nuestro monitoreo y
viceversa el cliente de muy bajo riesgo de repente no está haciendo operaciones de
muy alto riesgo entonces todo eso tenemos que tenerlo claramente identificado y en
base a eso realizar nuestro monitoreo y procedimientos para identificar señales de
alerta para la detección de operaciones inusuales ya no sólo ya nos hablan también
en tema de señales de alerta que ellos que ellas comportamientos de caídas
actitudes u operaciones de los clientes que nos generen alguna alguna alerta para
poderlas llevar a analizar y también si hay claras instrucciones para las actividades
y profesiones no financieras designadas las ap-nfl en algunos requisitos especiales
para ellos igual deben de tener un encargado de cumplimiento que debe cumplir
con los mismos requisitos que establece para para el encargado el grado
cumplimiento que ya vimos también les se les se le dice que debe implementar su
programa cumplimiento con un enfoque basado en riesgo a las actividades
profesiones financieras y también que se deben registrar y debe y ellos van a tener
que generar reportes especiales ya al final creo que lo expongo reportes especiales
aparte de los reportes regulatorios que ya están en la ley y devolvérselos reguladas
hay unos reportes especiales para este tipo de entidades y que quienes son ahora
quienes son los apn efe de este acuerdo al instructivo y ya está alineado 100% con
la recomendación del gafi que nos dice que los apenas ap-nfl son los casinos juegos
de suerte y azar agentes inmobiliarios comerciales mentales de metales preciosos y
comerciantes de piedras preciosas los abogados notarios contadores y auditor
externo los proveedores de servicios o cierta en ese rubro estos cinco rubros se
consideran actividades profesional no financieras designadas como le mencionó
con requerimientos especiales que vienen siendo muy similares a los demás en
conclusión viene siendo bastante similares a los demás hay un apartado
específicamente título específicamente para las asociaciones y fundaciones sin fines
de lucro ya sea las ausencias las las ong las sociales si tienes de lucro ya están
como sujetos obligados o están dentro de la ley en el artículo 2 numeral 19 pues
están incorporadas sin embargo aquí viene ampliar algunas cosas la recomendación
9 me parece que es la el gafi 19 en la que habla de las ong y está dentro del capítulo
del financiamiento del terrorismo entonces dentro del financiamiento al terrorismo
entonces se establece dentro del instructivo que las las fundaciones no se aparte de
la obligación de prevenir el lavado de activos también tienen que enfocarse tiene
que estar es el programa para la prevención del financiamiento del terrorismo y
igual no le exime de registrarse ante la uvi en fibras tienen que registrar todas y
algunas y estables obligaciones específicas en cuanto a la vida diligencias con
beneficiarios y donantes eso eso digamos que allende viene a detallar un poco más
y a personalizar ya manuel y así un poco más las el enfoque de este tipo de
entidades y se hable que debe mantener registros de toda la documentación e
incluso habla de talento en estados financieros con desglose detallados de los
ingresos y egresos hay varias varias obligaciones específicas pero digamos como lo
más lo más relevante del críticamente en las asociaciones sin fines de lucro
finalmente pues hay otras transacciones hay otros reportes de transacciones y que él
había pegado dentro del dispositivo 26 meses para generar el generar en los
formatos de estos reportes brevemente pues la transferencia internacional es el
reporte de transferencias en banca regional y los reportes específicos para para los
casinos y para los los apn cds tratados comerciante de metales piedras preciosas y
reportes de transición regular para su rentabilidad diferentes sesiones financieras
son reportes especiales que te va en formatos especiales que van a tirarla a la vf y
también los reportes de operaciones reguladas para abogados notarios y contadores
y auditores para estos últimos a doblas las sorpresas de un año para registrarse ante
la ante la unidad de investigación financiera y pues bienvenido que posteriormente
también va a generar los los formatos de los cuales nosotros vamos a tener que
reportar nosotros dio por probados y bueno eso así como les digo no no no podía
entrar a mayor profundidad pero son quizá realmente los en mi opinión para son los
principales cambios las principales explicaciones y en lo que nosotros vamos a
tener que trabajar seamos instituciones financieras o deseamos en empresas del
sector real cualquier súper empresariales fundaciones gremios gremiales etcétera
vamos a tener que trabajar en estás modificaciones en lo particular a mi verdad me
parece bastante bien el hecho de de que un poco más de reglas claras y tenemos el
tema del enfoque basado en riesgo que nos va a permitir adaptar nuestro programa
de prevención a nuestro verdadero riesgo y y pues vamos bien en un camino de
aprendizaje viene un camino de cómo vamos a irnos adaptando esta esta nueva
regulación bueno y me quedo acá para preguntas y respuestas
Introducción
En el compromiso global contra el lavado de dinero, El Salvador destaca como un
aliado incansable. En este escenario, las sociedades asumen un rol fundamental al
seguir las directrices del Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera
(UIF). En el siguiente artículo, examinaremos en profundidad
las responsabilidades que recaen sobre estas entidades y cómo su adhesión
al Instructivo de la UIF fortalece la lucha contra el lavado de dinero en el país.
La Importancia del Instructivo de la UIF
El Instructivo de la UIF se erige como un pilar esencial en la prevención y
detección del lavado de dinero en El Salvador. Diseñado para reforzar el sistema
financiero y prevenir el uso ilícito de recursos, este documento
establece directrices y responsabilidades específicas que las sociedades deben
cumplir para asegurar la integridad del sistema financiero y desmantelar el flujo de
fondos ilícitos.
Obligaciones Fundamentales de las Sociedade
Implementación de un Sistema Preventivo (Artículo 5 del Instructivo de la
UIF):
Conforme al artículo 5, las sociedades deben establecer un sistema preventivo que
abarque la identificación y valoración de riesgos de lavado de dinero,
la designación de un oficial de cumplimiento y la creación de políticas y
procedimientos internos para evitar el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo.
Identificación Rigurosa de Clientes (Artículo 5 del Instructivo de la UIF):
Uno de los pilares del Instructivo reside en la obligación de las sociedades de
llevar a cabo un proceso riguroso de identificación de clientes. Según
el artículo 5 del Instructivo de la UIF, las sociedades deben verificar la identidad
de sus clientes y mantener registros precisos de esta información para prevenir el
uso de identidades falsas en transacciones financieras.
Evaluación Periódica de Riesgos (Artículo 4 del Instructivo de la UIF):
De acuerdo al artículo 4, las sociedades deben realizar evaluaciones periódicas de
riesgo para identificar áreas susceptibles a actividades ilícitas y ajustar sus medidas
preventivas.
Políticas de Control Interno (Artículo 8 del Instructivo de la UIF):
Las sociedades deben establecer políticas de control interno para asegurar que sus
procedimientos cumplan con las regulaciones y faciliten la identificación y
prevención del lavado de dinero, según el artículo 8.
Políticas de Conocimiento del Cliente (Artículo 10 del Instructivo de la UIF):
El artículo 10 establece que las sociedades deben contar con políticas y
procedimientos claros para conocer a sus clientes y entender la naturaleza de las
relaciones comerciales, lo que favorece una mayor transparencia y detección
temprana de actividades sospechosas.
Conocimiento de Actividades Profesionales (Artículo 10 del Instructivo de la
UIF):
Según el artículo 10, las sociedades deben comprender las actividades
profesionales y comerciales de sus clientes para detectar cualquier indicio de
lavado de dinero.
Análisis de Perfil de Riesgo (Artículo 37 del Instructivo de la UIF):
Las sociedades deben llevar a cabo análisis periódicos de los perfiles de riesgo de
sus clientes y relaciones comerciales, como establece el artículo 37, para ajustar
sus medidas preventivas de manera eficaz.
Supervisión Rigurosa de Operaciones (Artículo 41 del Instructivo de la UIF):
El artículo 41 dicta que las sociedades deben supervisar las operaciones y
transacciones de sus clientes para detectar patrones inusuales o transacciones
sospechosas.
Reporte de Operaciones Sospechosas (Artículo 43 del Instructivo de la UIF):
Las sociedades tienen la responsabilidad de identificar y reportar cualquier
transacción o actividad financiera que parezca inusual o sospechosa, según lo
establece el artículo 43 del Instructivo de la UIF. Este mecanismo es fundamental
para detectar posibles actividades de lavado de dinero y respaldar las
investigaciones correspondientes.
Registros de Transacciones Monetarias (Artículo 51 del Instructivo de la UIF):
Conforme al artículo 51, las sociedades deben mantener registros de las
transacciones monetarias realizadas con sus clientes y, si aplica, informar sobre
transacciones que superen ciertos montos establecidos.
Entrenamiento y Formación Continua (Artículo 54 del Instructivo de la UIF):
Las sociedades deben brindar formación regular a su personal sobre la
identificación de transacciones sospechosas y otros aspectos relevantes para
cumplir con el Instructivo, de acuerdo al artículo 54.
Mantenimiento de Registros (Artículo 57 del Instructivo de la UIF):
En concordancia con el artículo 57, las sociedades deben mantener registros
detallados de las transacciones y actividades financieras realizadas. Estos registros
deben conservarse durante un período específico y estar disponibles para su
revisión, lo que contribuye a la transparencia y responsabilidad.
Cooperación con las Autoridades (Artículo 60 del Instructivo de la UIF):
Las sociedades deben colaborar con las autoridades competentes en la
investigación de actividades sospechosas y proporcionar la información requerida,
tal como lo estipula el artículo 60.
Nombramiento de un Responsable de Cumplimiento (Artículo 71 del
Instructivo de la UIF):
Según el artículo 71 del Instructivo, las sociedades deben designar a un
Responsable de Cumplimiento. Esta figura tiene la responsabilidad de supervisar
el acatamiento de las obligaciones del Instructivo y coordinar los esfuerzos internos
para prevenir el lavado de dinero.
Conclusión
El cumplimiento estricto del Instructivo de la UIF representa un pilar fundamental
en la lucha contra el lavado de dinero en El Salvador. Las sociedades, al acatar
rigurosamente las disposiciones del Instructivo, no solo resguardan su propia
integridad, sino que también contribuyen significativamente a un sistema financiero
más seguro y transparente en el país.. En Centr4l, te ofrecemos la asesoría que
necesitas para el cumplimiento de la UIF. Contáctanos hoy mismo y descubre cómo
podemos ayudarte a potenciar el talento y la productividad de tu equipo.