PROGRAMA DE AUDITORÍA

IMPUESTO SOBRE LA
CLIENTE: DISTRIBUIDORA GLOOP, C.A RENTA PÁG. 1/2
FECHA DE AUDITORIA: 31/12/22

OBJETIVOS DE AUDITORIA
1. Evaluar la integridad y exactitud de los registros contables.

2. Identificar posibles irregularidades o fraudes al registrar una transacción.

3. Revisión de la adherencia a políticas y procedimientos internos.

4. Evaluar el cumplimiento de las formalidades de los pagos en efectivo.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

DESCRIPCIÓN Ref. con Fecha Realizado

PT por

1. Verificar que las transacciones financieras se hayan

realizado cumpliendo con las formalidades legales y
reglamentarias establecidas.

2. Revisar los registros contables relacionados con las

grandes transacciones financieras, incluyendo entradas,
conciliaciones, ajustes y estados financieros

3. Evaluar que todas las facturas hayan tenido su

respectiva declaración manual, en caso de no utilizar un
sistema financiero.

4. Verificar la exactitud y confiabilidad de los registros

contables, asegurándose de que reflejen adecuadamente
las transacciones realizadas.

5. Corroborar el uso de los formularios proporcionados

por la Administración Tributaria Nacional en las
declaraciones que lo requieran.

6. Comprobar que cada transacción tenga la aplicación del

porcentaje a cancelar adecuado.
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FECHA DE AUDITORIA: 31/12/22

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PT por

CONCLUSIONES

REVISADO POR: _______________

SUPERVISOR O GERENTE: _______________

SOCIO: ________________