UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE AREQUIPA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
ESCUELA DE BANCA Y SEGUROS
3er. EXAMEN PARCIAL DE AUDITORIA BANCARIA Y DE SEGUROS

APELLIDOS Y NOMBRES: CHALCO MANSILLA BRENDA GABRIELA

1) Conoce las Normas de Aud. Interna de la SBS aplicadas en las empresas Supervisadas
1.1) Indique que aspectos incluyen los servicios de aseguramiento:
LOS SERVICIOS DE ASEGURAMINETO INCLUYEN SERVICIOS

1.2) De quien es responsabilidad en los bancos para que la U.A.I. pueda adoptar y
de acuerdo a sus funciones? Por que?

1.3) Interprete brevemente la definición incluida en la Norma de la SBS

1.4) En su opinión, y de acuerdo al Reglamento, cual es la condición más importan

debe ser un auditor que tenga conociientos y habilidades para realizar una auditoria siendocapaz de actuar de fo
la norma que esta auditando, ademas de conocer los conceptos generales de la empresaasi como lops requisitos

2) Analiza los procesos de Auditoría Interna empleados

2.1) Que entiende por Plan de Auditoría?
para validar que una entidad financiera o una organizacion este cumpliendo con las regulaciones de cumplimiento se
de auditoria , donde se tiene que documentar que y cuales son los procedimineto y los detalles que el auditor realizar
auditoria .
2.2) Que aspectos Incluyen un P.A.B.R.?

2.3) Que finalidad tiene el Cuestionario de Control Interno?

el cuestionario de control interno sirve para la recolección de datos que una empresa le proporciona a sus emplea
debe enfocar una mejora.

2.4) Por que los Informes que elabora la UAI deben ser presentados en primera instancia al Comité o Directorio?
3) Implementa Cuestionarios y métodos de evaluación relacionados con las operaciones
3.1) Incluya el cuestionario que aplicó para evaluar el proceso que realizó.

PROGRAMA DE AUDITORIA
EMPRESA BANCARIA
P/T C
AUDITORIA FINANCIERA 2022
OBJETIVOS:
-Examinar que se cumplan con los procedimientos establecidos
-Examinar la autenticidad de la gestión del refinanciamiento

-Examinar la correcta aplicación de las normas del órgano supervisor,

SBS.
ELABORAD
PROCEDIMIENTO REF O FECHA
POR
Ejecutar el cuestionario de Control
1 C1
interno
Examinar el cumplimiento de la solicitud
2 voluntaria y por escrito
del deudor.
Examinar la presentación de los
3 requisitos del deudor para la
actualización de la información

Verifique la carpeta del socio para

4 confirmar la validación de la visita
domiciliaria

Verifique los pagos de intereses,

comisiones y gastos
5
devengados a la fecha de aprobación
del mismo
Selecciones en forma aleatoria saldos de
clientes para efectuar

la respectiva circularización de
6
solicitudes de confirmación de saldos.

Para clientes que soliciten

refinanciamiento por pérdida de
7
empleo, realice la verificación de la
documentación pertinente.

Examinar el correcto procedimiento para

aprobar o denegar el

8
 8
expediente de refinanciamiento.

Para solicitudes no aprobadas, revisar la

documentación y las
9

gestiones pertinentes

Elaborado Fecha
Chalco
23-Aug
Brenda
Observaciones:
Revisado Fecha
Chalco
23-Aug
Brenda

4) Opina de manera crítica sobre los procesos utilizados por las empresas
4.1) Opine que deben asegurar, como mínimo (máximo dos), los procesos de las siguientes operaciones

5) PreparaPara ello deberá tener en cuenta que riesgo asociado existe

5.1) a) Operaciones por ventanilla (depósitos y retiros de efectivo)
b) Transferencias entre cuentas del mismo banco

c) Emisión de Cartas de Crédito

e) Adquisiciones de bienes y servicios

Incluya el Informe presentado conteniendo las desviaciones detectadas y las propuestas de mejora.
DE SEGUROS

A GABRIELA 8/23/2022

amiento:

la U.A.I. pueda adoptar y realizar las actividades necesarias

da en la Norma de la SBS de la U.A.I.

a condición más importante para ser jefe de Auditoría Interna? Sustente

endocapaz de actuar de forma objetiva , y no dejandose llevar por la influencia del entorno auditado. sobre todo tener conociminento h
saasi como lops requisitos legales asociados a la entidad financiera

os

ones de cumplimiento se tiene que realizar el plan

lles que el auditor realizara dias previos a la

proporciona a sus empleados con el objetivo de realizar una auditoría y determinar cuáles son las áreas en las que se

a al Comité o Directorio?
ntes operaciones
estas de mejora.
todo tener conociminento hacerca de

las que se