Ley Federal para la Prevención e Identificación

de Operaciones con Recursos de Procedencia

Ilícita

Sandro García-Rojas Castillo

2021
2. Conocimientos Técnicos en materia de PLD/ FT
2.2. LFPIORPI

Objetivo

• El alumno recordará, analizará y comprenderá

las actividades y profesiones no financieras
entendidas como actividades vulnerables, así
como las obligaciones a las que están sujetas .
2.- Conocimientos Técnicos en materia de PLD/ FT
2.2. LFPIORPI
Introducción
Debido a que Lavado de dinero se ha incrementado en los últimos años en
diversos ámbitos y modalidades, abarcando incluso sectores económicos
distintos a las bancarios y financieros, en nuestro País se determinó que
existen diversas actividades consideradas como vulnerables para ser
utilizadas para el lavado de dinero, y se estableció una legislación que
regula a diversos sectores de la economía.

¿Cuál es la norma legal o ley que obliga a las actividades vulnerables a que
adopten políticas y procedimientos en prevención de lavado de dinero?

•Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de

Procedencia Ilícita (Publicada en el DOF el 17 de Octubre del 2012 ) LEY
ANTILAVADO

•Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones

con Recursos de Procedencia Ilícita (En vigor el 16 de agosto de 2013)

•Reglas de Carácter General (En vigor el 23 de agosto de 2013)

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2.2. LFPIORPI

Objeto

Proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y

procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de
procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como fines
recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos últimos, las estructuras
financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su
financiamiento.
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2.2. LFPIORPI

Aspectos fundamentales de la LFPIORPI

• La LFPIORPI entro en vigor el 17 de Julio de 2013.

• Es de orden e interés público y de observancia general en el País.

El cumplimiento de la LFPIORPI trae consigo beneficios consistentes en:

• Su entrada en vigor impacta directamente el flujo de recursos de la

delincuencia organizada, limitando así la reinversión de estos recursos
en actividades delictivas.
• Previene que los sectores que realicen Actividades Vulnerables sean
utilizados por la delincuencia organizada para reutilizar los recursos
obtenidos en la comisión de actividades delictivas.
• Fomenta una sana competencia económica.
• Previene la imposición de posibles sanciones administrativas y penales
para quienes incumplan con lo dispuesto por la LFPIORPI.
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2.2. LFPIORPI

Supletoriedad de la ley

En lo no previsto por la LFPIORPI, se aplicarán, conforme a su naturaleza y

de forma supletoria, las disposiciones contenidas en:

• I. El Código de Comercio;

• II. El Código Civil Federal;

• III. La Ley Federal de Procedimiento Administrativo;

• IV. La Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública

Gubernamental, y

• V. La Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de

Particulares
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2.2. LFPIORPI

Autoridades
SAT
Recibir avisos y remitirlos a la UIF, requerir información y documentación a los sujetos
obligados y llevar a cabo visitas de verificación.
Integrar y mantener el padrón de sujetos obligados.
Proporcionar información a la UIF.
Imponer sanciones administrativas y presentar denuncias al M.P.
Celebrar convenios con las entidades colegiadas.

FGR
A través de la Unidad Especializada de Análisis Financiero.
El titular tendrá el carácter de M.P.
Requerir información a la SHCP y conducir investigaciones.
Requerir a los Sujetos Obligados información y documentación.
Emitir peritajes y dictámenes.

UIF
Recibir avisos por conducto del SAT.
Requerir información y documentos a los sujetos obligados.
Proporcionar a través del SAT guías en materia de prevención y combate de operaciones
con recursos de procedencia ilícita.
Participar en los convenios de las Entidades Colegiadas.
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2.2. LFPIORPI

Entidades Financieras
En cuanto a las Entidades Financieras, el sector financiero en todos sus ámbitos ha
sido el principal medio utilizado para el lavado de dinero y por lo tanto el más
regulado.

Esta es la razón por la que la LFPIORPI contempla a las Entidades Financieras

como sujetas al objeto de la misma, sin embargo establece que dichas entidades
financieras se regirán por las Disposiciones de las mismas, así como por las Leyes
que especialmente las regulan de acuerdo con sus actividades y operaciones
específicas.

Los actos operaciones y Que realizan las Se consideran

servicios. entidades financieras Actividades Vulnerables

Nota: Las cuales se regirán por las leyes que especialmente las regulan de acuerdo a la
naturaleza de sus actividades y operaciones.
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2.2. LFPIORPI

Entes supervisores de acuerdo a LFPIORPI

La supervisión, verificación y vigilancia del cumplimiento de las

obligaciones a que se refiere la LFPIORPI y sus disposiciones estarán
a cargo de:

 La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)

 La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
 La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
(CONSAR) y
 Servicio de Administración Tributaria (SAT). ACTIVIDADES
VULNERABLES.
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2.2. LFPIORPI

Que dice GAFI de las APNFD

RECOMENDACIÓN 22: APNFD: DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE

Requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros

establecidos en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) en las siguientes
situaciones:

Casinos – cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un

monto igual o mayor al umbral designado aplicable.
Agentes inmobiliarios – cuando éstos se involucran en transacciones para sus
clientes concernientes a la compra y venta de bienes inmobiliarios.

Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas –

cuando éstos se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un
monto igual o mayor al del umbral designado aplicable

Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores

– cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus
clientes sobre las siguientes actividades:
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2.2. LFPIORPI

Que dice GAFI de las APNFD

•Compra y venta de bienes inmobiliarios;

•Administración del dinero, valores u otros activos del cliente;
•Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;
•Organización de contribuciones para la creación, operación o
administración de empresas;
•Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras
estructuras jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales.
•Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se
disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un cliente
sobre las siguientes actividades:
•Actuación como agente de creación de personas jurídicas;
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2.2. LFPIORPI

Que dice GAFI de las APNFD

•Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como director
o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una
posición similar con relación a otras personas jurídicas;

•Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio

físico, domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil,
sociedad o cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;

•Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como

fiduciario de un fideicomiso expreso o que desempeñe la función
equivalente para otra forma de estructura jurídica;

•Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como un

accionista nominal para otra persona.
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2.2. LFPIORPI

Que dice GAFI de las APNFD

RECOMENDACIÓN 23: APNFD: OTRAS MEDIDAS

Los requisitos plasmados en las Recomendaciones 18 a la 21 se aplican a todas las

actividades y profesiones no financieras designadas, sujeto a los siguientes
requisitos:

18.- Controles Internos y las Sucursales y Filiales en el Extranjero

19.- Países de Alto Riesgo
20.- Comunicación de Operaciones Sospechosas
21.- Revelación y Confidencialidad

(a) Debe exigirse a los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos

independientes y contadores que reporten las operaciones sospechosas
cuando, en nombre de un cliente o por un cliente, se involucran en una
transacción financiera con relación a las actividades descritas en el párrafo (d)
de la Recomendación 22. Se exhorta firmemente a los países que extiendan el
requisito de reporte al resto de las actividades profesionales de los contadores,
incluyendo la auditoría.
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2.2. LFPIORPI

Que dice GAFI de las APNFD

(b) Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y comerciantes

de piedras preciosas que reporten las operaciones sospechosas
cuando se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente
por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.

(c) Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de

fideicomisos que reporten operaciones sospechosas por un cliente
cuando, en nombre del cliente o por el cliente, se involucran en una
transacción con relación a las actividades a las que se hace referencia
en el párrafo (e) de la Recomendación 22
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2.2. LFPIORPI

NOTA INTERPRETATIVA DE LAS RECOMENDACIONES 22 Y 23 (APNFD)

1. Los umbrales designados para las transacciones son los siguientes:

■ Casinos (dentro de la Recomendación 22) - USD/EUR 3,000

■ Para los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras
preciosas cuando se involucran en alguna transacción en efectivo (dentro de las
Recomendaciones 22 y 23) - USD/EUR 15,000.

Las transacciones financieras por encima de un umbral designado incluyen

situaciones en las que la transacción se lleva a cabo en una sola operación o en
varias operaciones que parecen estar ligadas.

2. Las Notas Interpretativas que se aplican a las instituciones financieras son

relevantes también para las APNFD, cuando corresponda. Para cumplir con las
Recomendaciones 22 y 23, los países no necesitan emitir leyes o medios
coercitivos que tengan que ver exclusivamente con los abogados, notarios,
contadores y las demás actividades y profesiones no financieras designadas, en
la medida en que estas actividades o profesiones sean incluidas en las leyes u
otros medios coercitivos que cubren las actividades subyacentes.
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2.2. LFPIORPI

¿Cuáles son las Actividades Vulnerables de los Países de

GAFISUD?

El GAFI-FATF reconoce que las actividades y profesiones enumeradas en la

Recomendación no son las únicas actividades comerciales fuera del
mercado financiero que está expuestas al riesgo de lavado de capitales y
financiamiento de terrorismo.

Por ende muchos de los países miembros identificaron más actividades que
demuestren un riesgo elevado y las integraron en el régimen de prevención
de lavado de fondos y financiamiento de terrorismo:

Argentina: Todo el sector de juegos de azar, Registros Públicos de

Comercio, Automotor y Prenda, compraventa de obras de arte, antigüedades
u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática.
2.- Conocimientos Técnicos en materia de PLD/ FT
2.2. LFPIORPI

Brasil: Empresas de fomento comercial (factoring); promotoras de

construcción; distribuidoras dinero o cualesquiera otros bienes muebles,
sorteos o métodos semejantes; comerciantes de objetos de arte y
antigüedades; las bolsas de mercaderías; proveedoras de servicios de
transferencia de numerario; comerciantes de bienes de lujo o de alto valor.

Chile: Empresas dedicadas a la gestión inmobiliaria; administradoras y los

usuarios de zonas francas; hipódromos; agentes de aduana; casas de remate y
martillo; sociedades anónimas deportivas profesionales
Colombia: Compra y venta de divisas; Juegos de suerte y azar; Sector
comercio exterior.

Costa Rica: Compraventa y traspaso de armas, obras de arte, automóviles y

seguros, todo el sector de juegos de azar.

Ecuador: Casas de valores.

Panamá: Empresas establecidas en zonas francas; empresas promotoras de

bienes raíces; Lotería Nacional; casas de empeño.
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2.2. LFPIORPI

Paraguay: Sociedades de mandato; casas de empeño; comercio de objetos de

arte, antigüedades, inversión filatélica o numismática ”Afición al estudio y
colección de los sellos postales o de correos” ”La ciencia que trata la
descripción e historia de las monedas y medallas”.

Perú: Loterías y casas de juego; sector de construcción; comercio de monedas,

objetos de arte y sellos postales y antigüedades, préstamos y empeño;
compraventa de vehículos, embarcaciones y aeronaves; agencias de viajes y
turismo, hoteles y restaurantes; martilleros públicos (Profesional independiente
que realiza ventas o remates públicos“); despachadores de operaciones de
importación y exportación; servicios de cajas de seguridad y consignaciones;
laboratorios y empresas que producen y/o comercialicen insumos químicos que
se utilicen para la fabricación de drogas y/o explosivos; compraventa o
importaciones de armas; fabricación y/o comercialización de materiales
explosivos.

Uruguay: Compra y la venta de antigüedades y obras de arte; exploradores de

zonas francas.
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2.2. LFPIORPI

Tipologías de GAFISUD de las APNFD

En general las tipologías encontradas en el sector de las APNFD se distinguen

por tres variantes básicas:

1. CASO DE ABUSO

Se emplea a una de las actividades/profesiones para el fin de lavar fondos sin

el conocimiento del profesional.

2. CASO DE COLUSION

 El profesional presta sus servicios voluntariamente y conociendo el fin

ilícito intermediario corrompido.

 El profesional está involucrado en la actividad criminal en general

(miembro de la organización ilícita etc.) autolavado.
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2.2. LFPIORPI

Tipologías de GAFISUD de las APNFD

3. EMPRESA/ ENTIDAD DE PANTALLA:

 Se constituye una empresa utilizando fondos ilícitos.

 Se simula la ejecución de una de las profesiones/actividades para camuflar una

actividad criminal.

 Se estructuran fondos ilícitos integrándolos en los ingresos/flujos financieros de

una empresa que se dedique a una actividad lícita.

Nota: De todas maneras cada APNFD demuestra su propio perfil en cuanto a las
técnicas típicas empleadas para estructurar y camuflar fondos ilícitos.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Apuestas y sorteos

Emisión de cheques de viajero

Notarios y Corredores (Fe publica)

Actividades vulnerables

Agentes y Apoderados Aduanales

Servicios Profesionales

Recepción de donativos

Vehículos

Blindaje

Arrendamiento y compraventa de Inmuebles

Traslado de Valores

Venta y subasta de arte

Prestamos no financieros

Tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas no financieras

21
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Umbral de Identificación: Algunas de las Actividades Vulnerables comprendidas en

el Artículo 17 de la LFPIORPI son consideradas como tales por el simple hecho de
su realización, a otras más se les otorga este carácter cuando el monto de algún
acto u operación excede la cantidad establecida en dicha Ley.

Umbral de aviso: Otra de las obligaciones de quienes realizan Actividades

Vulnerables, es la presentación de Avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público sobre las operaciones que sus Clientes o usuarios lleven a cabo por un
monto superior al establecido en la LFPIORPI. De similar manera que con la
obligación de identificación, en algunas actividades el Aviso se presenta por la
simple realización de la actividad, mientras que en otros existe un umbral de Aviso.

El Aviso se presenta al día 17 del mes inmediato siguiente, según corresponda a

aquel en que se hubiera llevado a cabo la operación que le diera origen
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

* Conforme al artículo tercero transitorio del Decreto por el que se declara reformadas
y adicionadas diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos, en materia de desindexación del salario mínimo (DOF
27/enero/2016), todas las menciones al salario mínimo como referencia para
determinar la cuantía de obligaciones previstas en leyes federales, se entenderán
referidas a la Unidad de Medida y Actualización (UMA). 

En términos del decreto emitido por el Instituto Nacional de Geografía y Estadística,

publicado en el Diario Oficial de la Federación el 10 de enero de 2018, el valor de la
UMA para 2018 es de $80.60 pesos mexicanos a partir del 1 de febrero de 2018.

Valor de la UMA a partir del mes de

Enero de 2018 $80.60
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Actividad Umbral de Identificación Umbral de aviso

  UMA* M.N.** UMA* M.N.**

Juegos con apuesta, concursos y sorteos 325 $26,195 645 $51,987

Tarjetas de crédito o de servicios 805 $64,883 1,285 $103,571

Tarjetas prepagadas 645 $51,987 645 $51,987

Cheques de viajero Siempre Siempre 645 $51,987
Préstamos o créditos, con o sin garantía Siempre Siempre 1,605 $129,363
Servicios de construcción, desarrollo o comercialización de
Siempre Siempre 8,025 $646,815
bienes inmuebles
Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y
805 $64,883 1,605 $129,363
relojes
Subasta y comercialización de obras de arte 2,410 $194,246 4,815 $388,089

Distribución y comercialización de todo tipo de vehículos

3,210 $258,726 6,420 $517,452
(terrestres, marinos, aéreos)

Servicios de blindaje (vehículos y bienes inmuebles) 2,410 $194,246 4,815 $388,089

Transporte y custodia de dinero o valores Siempre Siempre 3,210 $258,726

Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles 1,605 $129,363 3,210 $258,726
Recepción de donativos por parte de organizaciones sin fines
1,605 $129,363 3,210 $258,726
de lucro
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

SERVICIOS PROFESIONALES

Umbral de
Actividad Umbral de aviso
Identificación

Cuando en nombre y representación de un

Compraventa de bienes inmuebles o la cesión
Siempre cliente, se realice alguna operación financiera
de derechos sobre estos
que esté relacionada con los actos señalados

Cuando en nombre y representación de un

Administración y manejo de recursos, valores o
Siempre cliente, se realice alguna operación financiera
cualquier otro activo de sus clientes
que esté relacionada con los actos señalados

Cuando en nombre y representación de un

Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de
Siempre cliente, se realice alguna operación financiera
valores
que esté relacionada con los actos señalados

Organización de aportaciones de capital o

Cuando en nombre y representación de un
cualquier otro tipo de recursos para la
Siempre cliente, se realice alguna operación financiera
constitución, operación y administración de
que esté relacionada con los actos señalados
sociedades mercantiles

Constitución, escisión, fusión, operación y

Cuando en nombre y representación de un
administración de personas morales o vehículos
Siempre cliente, se realice alguna operación financiera
corporativos, incluido el fideicomiso y la compra
que esté relacionada con los actos señalados
o venta de entidades mercantiles
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

SERVICIOS DE FE PÚBLICA

Tanto el Notario Público como el Corredor Público son funcionarios a los que el
Gobierno Mexicano (sea local o federal, respectivamente) les otorga “fe pública” y
por eso reciben el nombre de “fedatarios públicos”.

Diferencias entre ellos:

NOTARIO PÚBLICO CORREDOR PÚBLICO

Recibe una “habilitación” del gobierno federal
Recibe una “patente” del gobierno estatal o
(lo que implica que puede actuar en toda la
local; es decir, sólo puede actuar en un
República Mexicana y no sólo en un Estado en
territorio determinado (por ejemplo: Nuevo
particular).
León, el Distrito Federal o Morelos).
Puede dar fe pública exclusivamente respecto
Puede dar fe pública respecto de actos de
de actos de derecho mercantil, ya que se le
derecho civil, mercantil o de otras materias; es
considera un asesor jurídico especialista en
decir, tiene un campo de acción general y
temas comerciales y por lo tanto no puede dar
amplio respecto de temas legales en general.
fe pública respecto de actos civiles.
No es un perito valuador, árbitro o agente
La ley le reconoce el carácter de perito
intermediario.
valuador, árbitro y agente intermediario.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentación de fe pública por notarias públicas respecto de:

Actividad Umbral de Identificación Umbral de aviso

  UMA* M.N.** UMA* M.N.**

Transmisión o constitución de derechos reales sobre

Siempre Siempre 16,000 $1,289,600
inmuebles

Otorgamiento de poderes para actos de

administración o dominio otorgados con carácter Siempre Siempre Siempre Siempre
irrevocable

Constitución de personas morales y su modificación

Siempre Siempre 8,025 $646,815
patrimonial

Constitución o modificación de fideicomisos

Siempre Siempre 8,025 $646,815
traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles

Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito, con o

Siempre Siempre Siempre Siempre
sin garantía
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentación de fe pública por corredores públicos respecto de:

Actividad Umbral de Identificación Umbral de aviso

  UMA* M.N.** UMA* M.N.**

Avalúos sobre bienes 8,025 $646,815 8,025 $646,815

Constitución de personas morales mercantiles, su

Siempre Siempre Siempre Siempre
modificación patrimonial

Constitución, modificación o cesión de derechos

Siempre Siempre Siempre Siempre
de fideicomiso

Otorgamiento de contratos de mutuo, mercantil o

Siempre Siempre Siempre Siempre
créditos mercantiles
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentación de servicios de comercio exterior respecto de:

Actividad Umbral de Identificación Umbral de aviso

  UMA* M.N.** UMA* M.N.**
Vehículos Siempre Siempre Siempre Siempre

Máquinas de juegos y apuestas Siempre Siempre Siempre Siempre

Equipos y materiales para la elaboración de Siempre Siempre Siempre Siempre

tarjetas de pago
Materiales de resistencia balística Siempre Siempre Siempre Siempre
$39,091 valor $39,091 valor
Joyas, relojes, metales y piedras preciosas 485 485
individual individual
Obras de arte 4,815 $388,089 4,815 $388,089
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Sobre la acumulación

Los sujetos obligados que celebren actos u operaciones que se realicen por montos inferiores
NO DARÁN LUGAR A OBLIGACIÓN ALGUNA. No obstante:

Los actos u operaciones que

celebren quienes realicen las Quienes realicen Actividades
Actividades Vulnerables Vulnerables establecerán
establecidas en el artículo 17 de la mecanismos para dar seguimiento y A fin de llevar a cabo la acumulación
Ley con sus Clientes o Usuarios acumular los actos u operaciones para la presentación de los Avisos
cuya suma acumulada, por tipo de que, en lo individual, realicen sus que, en su caso, correspondan de
acto u operación, en un periodo de Clientes o Usuarios, por montos conformidad con lo previsto en la
seis meses alcance los montos para iguales o superiores a los señalados Ley, el Reglamento y las Reglas,
la presentación de Avisos a que se en los supuestos de quienes realicen Actividades
refiere el mencionado artículo IDENTIFICACIÓN previstos en las Vulnerables, mediante el
estarán sujetas a la obligación de fracciones XV fracciones del 17; establecimiento de un registro de
presentar Avisos, debiendo (con sus casos de excepción). los actos u operaciones objeto de
considerarse, para tales efectos, Quienes realicen Actividades identificación, realizarán el
ÚNICAMENTE los actos u Vulnerables acumularán los montos seguimiento y acumulación de
operaciones que se ubiquen en los de los actos y operaciones a que se éstos…
supuestos de IDENTIFICACIÓN refiere dicho párrafo, en periodos
establecidos en el artículo 17 de la de, cuando menos, seis meses.
Ley
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables

Solicitar información
Identificar a los
Alta sobre Actividad u
Clientes y Usuarios
ocupación.

Custodiar, proteger,
Brindar las facilidades resguardar y evitar la Solicitar información
necesarias para que destrucción u sobre el Dueño
se lleven a cabo las ocultamiento de la Beneficiario/Beneficia
visitas de verificación. información y rio Controlador.
documentación.

Presentar los Avisos e

informes a la UIF, por
conducto del SAT
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Alta
• Quienes realicen Actividades Vulnerables deberán realizar el trámite de alta y
registro ante el SAT, previo a la presentación del primer Aviso, por lo que
deberán de estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes y contar
con el certificado vigente de la Firma Electrónica Avanzada, a efectos de
enviar a dicho órgano desconcentrado la información para su identificación en
términos de las Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Identificar a los Clientes y Usuarios

• Identificar a sus Clientes y Usuarios en el caso de que se supere el

umbral de identificación de la operación en cuestión, en caso de que
este exista, de lo contrario con la simple realización de la operación.

• La identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las

Actividades Vulnerables se deberá de verificar basándose en
credenciales o documentación oficial, así como recabar copia de la
documentación.

• Se solicitará a dichos Clientes o Usuarios información acerca de si

tiene conocimiento de la existencia del dueño Beneficiario y, en su
caso, exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si ésta
obrare en su poder; en caso contrario, declarará que no cuenta con
ella.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Identificar a los Clientes y Usuarios

• Para los casos en que se establezca

una relación de negocios, se solicitará
al Cliente o Usuario la información
sobre su actividad u ocupación,
basándose entre otros, en los Avisos
de inscripción y actualización de
actividades presentados para efectos
del Registro Federal de Contribuyentes.

• Para los Clientes o Usuarios es

obligatorio proporcionar la información
cuando les sea requerida. En caso de
negarse a proporcionarla, quienes
realizan Actividades Vulnerables
deberán abstenerse de realizar la
operación.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Identificar a dueño beneficiario/beneficiario controlador

Se entenderá por Dueño Beneficiario/Beneficiario Controlador A la

persona o grupo de personas que:

Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio derivado de

éstos y es quien, en última instancia, ejerce los derechos de uso, goce,
disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio, o

Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de cliente

o usuario, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice Actividades
Vulnerables, así como las personas por cuenta de quienes celebra
alguno de ellos

Se entiende que una persona o grupo de personas controla a una

persona moral cuando, a través de la titularidad de valores, por contrato
o de cualquier otro acto puede:
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

1.Imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas

generales de accionistas, socios u órganos equivalentes, o nombrar o
destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o sus
equivalentes;

2.Mantener la titularidad de los derechos que permitan, directa o

indirectamente, ejercer el voto respecto de más del cincuenta por ciento
del capital social, o

3.Dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o

las principales políticas de la misma.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Representante encargado del cumplimiento de la ley

La LFPIORPI establece que Las personas morales que realicen Actividades

Vulnerables deberán designar ante la Secretaría a un REPRESENTANTE
ENCARGADO del cumplimiento de las obligaciones derivadas de esta Ley,
y mantener vigente dicha designación, cuya identidad deberá resguardarse
en términos del artículo 38 de esta Ley (con carácter confidencial y
reservado).

En tanto no haya un representante o la designación no esté actualizada, el

cumplimiento de las obligaciones que esta Ley señala, corresponderá a los
integrantes del órgano de administración o al administrador único de la
persona moral.

Las personas físicas tendrán que cumplir, en todos los casos, personal y
directamente con las obligaciones que esta Ley establece.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Abstención de la prestación del servicio

La LFPIORPI señala que los Clientes y/o Usuarios de quienes realicen

Actividades Vulnerables les proporcionarán a éstos la información y
documentación necesaria para el cumplimiento de las obligaciones que esta
Ley establece.

Quienes realicen las Actividades Vulnerables deberán abstenerse, sin

responsabilidad alguna, de llevar a cabo el acto u operación de que se trate,
cuando sus Clientes o Usuarios se nieguen a proporcionarles la referida
información o documentación, esta disposición se fortalece y clarifica con lo
establecido en las Reglas de Carácter General que señalan que los Sujetos
obligados que realicen Actividades Vulnerables se abstendrán de llevar a
cabo actos u operaciones con sus Clientes o Usuarios, en aquellos casos
en los que SIENDO PROCEDENTE IDENTIFICARLOS, éstos omitan
hacerlo.

Igualmente, deberán abstenerse de llevar los registros de sus Clientes o

Usuarios bajo nombres ficticios o confidenciales
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentar los avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

La información relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o

Usuarios de quienes realicen Actividades Vulnerables que excedan el umbral
de Aviso establecido para su actividad se proporcionará a la Unidad de
Inteligencia Financiera a través del Servicio de Administración Tributaria a
más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a la realización de la
operación que le diera origen.

Los Avisos se enviaran de forma electrónica, en el formato que la Unidad de

Inteligencia Financiera establezca. Estos deberán contener lo siguiente:

• Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.

• Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueño
Beneficiario, así como información sobre su actividad preponderante.
• Descripción general de la Actividad Vulnerable.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentar los avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

Quienes realicen Actividades Vulnerables y NO hayan llevado a cabo actos

u operaciones que sean objeto de Aviso durante el mes que corresponda,
deberán remitir en el formato oficial un informe en el que sólo se llenarán los
campos relativos a la identificación de quien realice la Actividad, el periodo
que corresponda.

AVISO 24 HORAS

En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto u

operación que sea objeto de Aviso con un Cliente o Usuario que se
encuentre dentro de las listas que emitan autoridades nacionales, así como
organismos internacionales o autoridades de otros países, respecto de
personas vinculadas a los delitos de ORPI, o bien, para financiar alguna
actividad ilícita, deberá de presentar el Aviso dentro de las 24 horas
siguientes a partir de que conozca dicha información.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentar los avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

AVISOS MODIFICATORIOS

Son los que se pueden presentar con fundamento en lo establecido en la

resolución emitida por la UIF para la presentación de Avisos e Informes, en
los siguientes términos: Los avisos se pueden modificar por una sola
ocasión dentro de los 30 días siguientes de la fecha de emisión del acuse
electrónico del Aviso de que se trate, mediante la trasmisión de un Aviso en
el que se señalara que es un Aviso modificatorio, la descripción de la
modificación, y la información contenida en el Aviso que se modifica, para lo
que, en caso de presentar los Avisos deberán incluir la etiqueta de
“modificatorio” conforme se establece en el campo 3.2 (Datos si el aviso es
modificatorio) y capturar la información que derive de ésta, utilizando para
tal efecto el Formato Electrónico.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Presentar los avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

AVISOS SIN OPERACIONES (INFORME)

Son los que se presentan cuando quienes realicen Actividades Vulnerables,

NO han llevado a cabo actos u operaciones que sean objeto de Aviso
durante el mes que corresponda, para tales efectos deberán remitir en el
formato oficial para la Presentación de los Avisos considerados “normales”,
un informe en el que sólo se llenarán los campos relativos a la identificación
de quien realice la Actividad Vulnerable, el periodo que corresponda, así
como el señalamiento de que en el periodo correspondiente NO se
realizaron actos u operaciones objeto de Aviso.

Para la elaboración de los Avisos, quienes realicen Actividades

Vulnerables tomarán en cuenta las mejores prácticas que dé a
conocer la UIF.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Excepciones para presentar avisos

El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de

otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos
distintos a las Entidades Financieras.

Celebren operaciones de mutuo, de otorgamiento de préstamos o créditos,

exclusivamente a empleados de las empresas integrantes del Grupo Empresarial al
que pertenezcan o a otras empresas del mismo Grupo Empresarial, o

Administren recursos aportados por los trabajadores de las empresas que

conformen el Grupo Empresarial al que pertenezcan, y que otorguen mutuos,
préstamos o créditos exclusivamente a los trabajadores de las empresas que
conforman el Grupo Empresarial, con cargo a dichos recursos.

Lo anterior, siempre y cuando el importe total de la operación de mutuo, o de

otorgamiento de préstamo o crédito, haya sido ministrado por conducto de
Instituciones del Sistema Financiero.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Excepciones para presentar avisos

En el caso de las operaciones de mutuo, otorgamiento de préstamo o crédito,

siempre y cuando el importe total de las mismas haya sido ministrado por conducto
de Instituciones del Sistema Financiero.

La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de

bienes inmuebles, en los casos de la primera venta de inmuebles, cuando:

a) Los recursos provengan, total o parcialmente, de instituciones de banca de

desarrollo o de Organismos públicos de vivienda, y

b) La totalidad del precio haya sido cubierta por conducto de Instituciones del
Sistema Financiero.

Se entenderá como primera venta aquella que preceda a cualquier otra respecto del
inmueble de que se trate.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Excepciones para presentar avisos

La comercialización habitual profesional de vehículos terrestres, cuando la

totalidad del precio del vehículo terrestre que lleven a cabo las sociedades
mercantiles que tengan como objeto armar o importar vehículos terrestres
se realice con las empresas que sean sus distribuidores, franquiciatarios o
concesionarios autorizados, y la totalidad del precio del vehículo terrestre
haya sido cubierta por conducto de Instituciones del Sistema Financiero.

Cuando quien la realice y el Cliente o Usuario formen parte de un Grupo

Empresarial y la totalidad de la contraprestación haya sido cubierta por
conducto de Instituciones del Sistema Financiero o no exista un flujo de
recursos.

La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles

por un valor mensual superior al equivalente a un mil seiscientas cinco
veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se
realice el pago o se cumpla la obligación.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Elaboración del manual de políticas y procedimientos

Quienes realicen Actividades Vulnerables elaborarán y observarán Un

MANUAL que integre todas las Políticas y Procedimientos en materia de
prevención de Lavado de Dinero.

En términos de lo establecido en las Reglas de Carácter General a que se

refieren la LFPIORPI (Art. 37)

Ordenamiento que dispone que quienes realicen Actividades Vulnerables, a

los noventa días naturales de alta y registro, deberán contar con un
documento en el que desarrollen sus lineamientos de identificación de
Clientes y Usuarios, así como los criterios, medidas y procedimientos
internos que deberá adoptar para dar cumplimiento a lo establecido en la
Ley, el Reglamento, las Reglas de Carácter General y demás disposiciones
que de ellas emanen y ponerlo a disposición de la UIF o del SAT cuando se
lo requieran
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Entidades colegiadas

En términos de lo dispuesto por la LFPIORPI Los sujetos que deban presentar

Avisos, podrán presentarlos por conducto de una ENTIDAD COLEGIADA que
deberá cumplir los requisitos que establezca esta Ley
La Entidad Colegiada deberá cumplir, entre otras cosas, con lo siguiente:

Conformarse por quienes realicen tareas similares relacionadas con

Actividades Vulnerables, conforme a la legislación aplicable de acuerdo al objeto
de las personas morales que integran la entidad;

Mantener actualizado el padrón de sus integrantes, que presenten por su

conducto Avisos ante la Secretaría;

Tener dentro de su objeto la presentación de los Avisos de sus

integrantes;

Designar ante la Secretaría al órgano o, en su caso, representante

encargado de la presentación de los Avisos y mantener vigente dicha
designación
2.2. LFPIORPI
2.2.2 Uso de Efectivo

Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones y,

en general, liquidar o pagar, así como aceptar la
liquidación o el pago, de actos u operaciones
mediante el uso de monedas y billetes, en moneda
nacional o divisas y Metales Preciosos. (art. 32
LFPIORPI)

Quienes participen en la realización de los actos u operaciones referidos al

momento de recibir monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales
Preciosos para llevar a cabo un acto u operación y esta se cancele o requiera una
devolución de recursos, deberán regresar los referidos recursos en la misma forma
de pago y con la misma moneda o divisa con la que se realizó el acto u operación
2.2. LFPIORPI
2.2.2 Uso de Efectivo

Los umbrales de restricción de uso de efectivo y metales son los siguientes:

Actividad Límite en Monto límite en

UMA* MN**
Compraventa de inmuebles 8,025 $646,815

Compraventa de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, 3,210 $258,726

marítimos o terrestres

Compraventa de relojes, joyería, metales preciosos y piedras

3,210 $258,726
preciosas, ya sea por pieza o por lote y de obras de arte

Adquisición de boletos que permita participar en juego con apuesta,

concursos o sorteos; así como la entrega a pago de permisos por 3,210 $258,726
haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos

Servicios de blindaje 3,210 $258,726

Compra venta de acciones o partes sociales 3,210 $258,726

Arrendamiento de inmuebles, nuevos o usados 3,210 $258,726
2.2. LFPIORPI
2.2.2 Uso de Efectivo

Visitas de verificación

La Secretaría podrá
Las personas visitadas
comprobar, de oficio y en
deberán proporcionar
cualquier tiempo, el
exclusivamente la
cumplimiento de las
información y
obligaciones mediante la
documentación soporte con
práctica de visitas de
que cuenten que esté
verificación a quienes
directamente relacionada con
realicen las Actividades
Actividades Vulnerables.
Vulnerables.
2.2. LFPIORPI
2.2.2 Uso de Efectivo

Sanciones

• El Servicio de Administración Tributaria sancionará administrativamente a

quienes infrinjan la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, el Reglamento de la Ley
y las Reglas de Carácter General.

• La imposición de estas sanciones administrativas se sujetará a lo dispuesto

en la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.

• Asimismo, el Servicio de Administración Tributaria tendrá la facultad de

requerir la comparecencia de cualquier persona con el fin de contribuir a la
verificación del cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, así
como requerir a presuntos infractores para que manifiesten lo que a su
derecho convenga.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Actividades Sancionadas

• La abstención en el cumplimiento de los requerimientos de la LFPIORPI.

• El Incumplimiento en la obligación de identificación de sus Clientes o
Usuarios; solicitar información sobre su ocupación en caso de que se
establezca una relación de negocios; preguntar al Cliente o Usuario sobre
la existencia de un Dueño Beneficiario; proteger y resguardar la
información soporte de la Actividad Vulnerable y guardar esta información
por menos 5 años; así como obstaculizar las visitas de verificación y por
último los se hagan llegar los Avisos de manera extemporánea.
• Incumplimiento de la obligación de presentar a tiempo los Avisos. (30 días
siguientes a la fecha de la operación).
• En el caso de que los avisos enviados no cuenten con los requisitos
señalados en la LFPIORPI.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Sanciones
Las sanciones que corresponden a las actividades mencionadas
anteriormente son:

Sanción
Sanción Sanción Pecuniaria
Sanción
administrativa Sanción administrativa General aplicable
administrativa
dirigida a administrativa dirigida a a quienes
dirigida a
Permisionarios dirigida a Agentes y intervengan en la
Corredores
de juegos y Notarios Públicos Apoderados realización de la
Públicos
sorteos Aduanales Actividad
Sancionada

Cancelación Cancelación
Revocación de Cesación del
definitiva de la de la
permiso en ejercicio en Entre 200 y
habilitación en autorización en
caso de caso de 2,000 UMA
caso de caso de
reincidencia reincidencia
reincidencia reincidencia
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Sanciones

En el caso de los Fedatarios Públicos no identifiquen la forma en que se

paguen las obligaciones de sus Clientes.

Sanción
Sanción Sanción Pecuniaria
Sanción
administrativa Sanción administrativa General aplicable
administrativa
dirigida a administrativa dirigida a a quienes
dirigida a
Permisionarios dirigida a Agentes y intervengan en la
Corredores
de juegos y Notarios Públicos Apoderados realización de la
Públicos
sorteos Aduanales Actividad
Sancionada

Cesación del
ejercicio en
caso de Entre 200 y
reincidencia y 2,000 UMA
entre 2,000 y
10,000 UMA
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Sanciones
Omitir el envío de Avisos.

Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización
sorteos Aduanales
de la Actividad
Sancionada

Entre 10,000 y
65,000 UMA o
Cancelación
entre el 10% y
de la
Revocación de Cesación del el 100% del
autorización y
permiso ejercicio valor del acto u
entre 10,000 y
operación, la
65,000 UMA
que resulte
mayor.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Sanciones

No respetar las restricciones del uso de efectivo y de Metales

Preciosos.

Sanción Pecuniaria
Sanción Sanción Sanción General aplicable a
Sanción
administrativa administrativa administrativa quienes
administrativa
dirigida a dirigida a dirigida a Agentes y intervengan en la
dirigida a Notarios
Permisionarios de Corredores Apoderados realización de la
Públicos
juegos y sorteos Públicos Aduanales Actividad
Sancionada

Entre 10,000 y
65,000 UMA o
entre el 10% y el
Cancelación de
Revocación de Cesación del 100% del valor
la autorización
permiso ejercicio del acto u
mayor
operación, la
que resulte
mayor.
2.2. LFPIORPI
2.2.1 Actividades Vulnerables

Delitos

Años prisión Días multa A quienes

• Proporcione información, documentación, datos o
imágenes que sean falsos o ilegibles para ser
De 2 a 8 años 500 a 2,000 incorporados al Aviso.
• Modifique o altere información, documentación,
datos o imágenes

• Al servidor público que utilice indebidamente la

información, datos, documentación o imágenes a
las que se tengan acceso.
• A quien revele o divulgue por cualquier medio,
De 4 a 10 información en la que se vincule a una persona
500 a 2,000
años física o moral con cualquier Aviso relacionado con
Actividades Vulnerables.

Además se aplicará una sanción de inhabilitación para desempeñar el

servicio público por un tiempo igual al de la pena de prisión.
Evaluación Nacional de Riesgos

La evaluación de
riesgos 2020 de las
actividades vulnerables
que actualmente
envían reportes a la
UIF y tomando en
cuenta las
vulnerabilidades
identificadas,
presentan los
resultados siguientes:
 GRACIAS
SANDRO GARCÍA - ROJAS CASTILLO

@GarciaRojasSan