PRESUPUESTO MAESTRO

·       Ventas de Abril $65000, incremento de 1% mensual.

·       Política de cobros: 60% Contado, 40% 30 días.
·       Compras realizadas en Mayo $12000 y en Junio $10000.
·       Costo de Ventas de los productos es el 45% de las ventas del mes.
·       Política de Inventario Final mensual: $10.000.
·       Política de Pagos: 50% contado y saldo 30 días.
Se esperan los siguientes gastos operativos mensuales: Sueldos y salarios $25000,00; Seguros $360,0
·       Saldo de Caja Julio $10000 y Política de Saldo mínimo de caja $10000
·       Se programa la compra de un equipo en Septiembre de $6000.
·       Se programa el pago de dividendos del año anterior en Julio por  $12000
·       Se solicitará un préstamo al banco Julio de $8000, pagando el 12%, el préstamo será pagado al f
·       En el caso en que exista faltante de caja en un mes, se realizará un crédito por el faltante en múlt
·       El impuesto a la renta es del 25%
·       La empresa paga el 10% de dividendos
1.     Adicional presenta los siguientes saldos contables a Abril: Inversiones del Banco: $5000; Seguro
2.     Realizar Presupuesto de Ventas, cobros, Compras, pagos, gastos del segundo semestre del año (J
Realizar Presupuesto de Estados Financieros a Diciembre

PRESUPUESTO MAESTRO

CEDULA 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

Abril Mayo
VENTAS 1% $ 65,000.00 $ 65,650.00
TOTAL VENTAS $ 65,000.00 $ 65,650.00
10.7% 10.8%

CEDULA 2. PRESUPUESTO DE COBROS

Abril Mayo
CONTADO 60% $ 39,000.00 $ 39,390.00
30 DIAS 40% $ 26,000.00
TOTAL COBROS $ 39,000.00 $ 65,390.00

CEDULA 3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

Abril Mayo
COSTO DE VENTA 45% $ 29,250.00 $ 29,542.50
INV. INICIAL $ 10,000.00 $ 10,000.00
INV. FINAL $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
COMPRAS $ 49,250.00 $ 12,000.00
CEDULA 4. PRESUPUESTO DE PAGOS

MARZO ABRIL
30 DIAS 50% $ 24,625.00
60 DIAS 50%
TOTAL DE PAGOS $ 24,625.00

 Se esperan los siguientes gastos operativos mensuales: Sueldos y salarios $25000,00; Seguros $360,0

CEDULA 5. PRESUPUESTO DE GASTOS

ABRIL
SUELDOS $ 25,000.00 $ 25,000.00
SEGUROS $ 360.00 $ 360.00
DEPRECIACION $ 580.00 $ 580.00
GASTOS VARIOS $ 1,200.00 $ 1,200.00
ALQUILER $ 800.00 $ 800.00
BONO (Diciembre) $ 25,000.00
TOTAL DE GASTOS $ 27,940.00

·       Saldo de Caja Julio $10000 y Política de Saldo mínimo de caja $10000

·       Se programa la compra de un equipo en Septiembre de $6000.
·       Se programa el pago de dividendos del año anterior en Julio por  $12000
·       Se solicitará un préstamo al banco Julio de $8000, pa
·       En el caso en que exista faltante de caja en un mes, se realizará un crédito por el faltante en múltiplo de $1000, pagan

CEDULA 6. PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Abril Mayo
INGRESOS
SALDO $ -12,985.00
COBRO A CLIENTES CED 2 $ 39,000.00 $ 65,390.00
TOTAL DE INGRESOS $ 39,000.00 $ 52,405.00

EGRESOS
PAGO A PROVEEDORESCED 4 $ 24,625.00 $ 30,625.00
SUELDOS $ 25,000.00 $ 25,000.00
SEGUROS $ 360.00 $ 360.00
GASTOS VARIOS $ 1,200.00 $ 1,200.00
ALQUILER $ 800.00 $ 800.00
BONO (Diciembre)
COMPRA DE EQUIPO (ACTIVO)
PAGO DIVIDENDOS
TOTAL DE EGRESOS $ 51,985.00 $ 57,985.00

SALDO DE CAJA $ -12,985.00 $ -5,580.00

POLITICA CAJA $ 10,000.00 $ 10,000.00

FINANCIAMIENTO
PRESTAMO
PAGO CAPITAL
PAGO INTERES 12%

SALDO DE CAJA FINAL $ -12,985.00 $ 2,420.00

El impuesto a la renta es del 25%

La empresa paga el 10% de dividendos

CEDULA 7. ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTLIDAD OPERATIVA

(-) GASTOS
SUELDOS
SEGUROS
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
ALQUILER
BONO (Diciembre)
INTERES

UTLIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
DIVIDENDOS
UTILIDAD NETA

Adicional presenta los siguientes saldos contables a Abril: Inversiones del Banco: $5
CEDULA 8. BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
y salarios $25000,00; Seguros $360,00; Depreciación $580,00; Gastos Varios $1.200,00; Alquiler $800,00; y el pago de un bo
caja $10000

o por  $12000
el 12%, el préstamo será pagado al final de Diciembre, aunque le pago de intereses será mensual.
zará un crédito por el faltante en múltiplo de $1000, pagando a tres meses, con la misma tasa de interés del préstamo anterior.

nversiones del Banco: $5000; Seguros pagados por adelantado $4320; Activo Fijos $35000; Depreciación Acumulada $2800
astos del segundo semestre del año (Julio a Diciembre)

Junio Julio Agosto Septiembre

$ 66,306.50 $ 66,969.57 $ 67,639.26 $ 68,315.65
$ 66,306.50 $ 66,969.57 $ 67,639.26 $ 68,315.65
10.9% 11.0% 11.1% 11.2%

Junio Julio Agosto Septiembre

$ 39,783.90 $ 40,181.74 $ 40,583.56 $ 40,989.39
$ 26,260.00 $ 26,522.60 $ 26,787.83 $ 27,055.70
$ 66,043.90 $ 66,704.34 $ 67,371.38 $ 68,045.10

Junio Julio Agosto Septiembre

$ 29,837.93 $ 30,136.30 $ 30,437.67 $ 30,742.04
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 50,136.30 $ 50,437.67 $ 50,742.04
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 6,000.00 $ 5,000.00 $ 25,068.15 $ 25,218.83
$ 24,625.00 $ 6,000.00 $ 5,000.00 $ 25,068.15
$ 30,625.00 $ 11,000.00 $ 30,068.15 $ 50,286.99

y salarios $25000,00; Seguros $360,00; Depreciación $580,00; Gastos Varios $1.200,00; Alquiler $800,00; y el pago de un b

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 25,000.00
$ 360.00
$ 580.00
$ 1,200.00
$ 800.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00
$ 580.00 $ 580.00 $ 580.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00

$ 27,940.00 $ 27,940.00 $ 27,940.00 $ 27,940.00

nimo de caja $10000

embre de $6000.
año anterior en Julio por  $12000
itará un préstamo al banco Julio de $8000, pagando el 12%, el préstamo será pagado al final de Diciembre, aunque le pago de intereses será mensual.
o por el faltante en múltiplo de $1000, pagando a tres meses, con la misma tasa de interés del préstamo anterior.

Junio Julio Agosto Septiembre

$ -5,580.00 $ 10,000.00 $ 7,276.19 $ -3,079.42

$ 66,043.90 $ 66,704.34 $ 67,371.38 $ 68,045.10
$ 60,463.90 $ 76,704.34 $ 74,647.57 $ 64,965.68

$ 11,000.00 $ 30,068.15 $ 50,286.99 $ 50,589.86

$ 25,000.00
$ 360.00
$ 1,200.00
$ 800.00
$ -
$ 38,360.00 $
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ - $ -
$ 6,000.00
$ 12,000.00
69,428.15 $ 77,646.99 $ 83,949.86

$ 22,103.90 $ 7,276.19 $ -2,999.42 $ -18,984.18

 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 8,000.00

$ -80.00 $ -80.00

$ 22,103.90 $ 7,276.19 $ -3,079.42 $ -19,064.18

$ 411,997.77
$ 185,399.00
$ 226,598.77

$ 192,960.00
$ 150,000.00
$ 2,160.00
$ 3,480.00
$ 7,200.00
$ 4,800.00
$ 25,000.00
$ 320.00

$ 33,638.77
25% $ 8,409.69
$ 25,229.08
10% $ 2,522.91
$ 22,706.17

les a Abril: Inversiones del Banco: $5000; Seguros pagados por adelantado $4320; Activo Fijos $35000; Depreciación Acum

ACTIVO PASIVO
EFECTIVO $ -73,783.12 CTA X PAG $ 25,836.78
CTA X COBR $ 123,261.21 IMP X PAG $ 8,409.69
INVENTARIO $ 10,000.00 DIV X PAG $ 2,522.91
INVERSIONES $ 5,000.00 Prestamo B $ 8,000.00
SEG PAG ANT $ 2,160.00 TOTAL PASIVO $ 44,769.38
ACT. FIJO $ 76,000.00 PATRIMONIO
DEP, ACUM $ -6,280.00 CAPITAL $ 46,199.57
UTIL. RET $ 45,389.20
TOTAL PATRIM $ 91,588.77

TOTAL ACTIVOS $ 136,358.08 TOTAL PAS+PAT $ 136,358.15

lquiler $800,00; y el pago de un bono en el mes de diciembre de $25000

sa de interés del préstamo anterior.

0; Depreciación Acumulada $2800, Capital $46199,57; Utilidades Retenidas $22683,03

Octubre Noviembre Diciembre Total

$ 68,998.81 $ 69,688.80 $ 70,385.69 $ 608,954.27
$ 68,998.81 $ 69,688.80 $ 70,385.69 $ 608,954.27
11.3% 11.4% 11.6%

Octubre Noviembre Diciembre

$ 41,399.29 $ 41,813.28 $ 42,231.41
$ 27,326.26 $ 27,599.52 $ 27,875.52 $ 28,154.27
$ 68,725.55 $ 69,412.80 $ 70,106.93 $ 28,154.27

Octubre Noviembre Diciembre

$ 31,049.46 $ 31,359.96 $ 31,673.56
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 51,049.46 $ 51,359.96 $ 51,673.56
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 25,371.02 $ 25,524.73 $ 25,679.98 $ 25,836.78
$ 25,218.83 $ 25,371.02 $ 25,524.73 $ 25,679.98 $ 25,836.78
$ 50,589.86 $ 50,895.75 $ 51,204.71 $ 51,516.76 $ 25,836.78

Alquiler $800,00; y el pago de un bono en el mes de diciembre de $25000

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00
$ 580.00 $ 580.00 $ 580.00 $ 580.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 25,000.00
$ 27,940.00 $ 27,940.00 $ 27,940.00 $ 52,940.00

unque le pago de intereses será mensual.

Octubre Noviembre Diciembre

$ -19,064.18 $ -28,674.38 $ -37,906.29

$ 68,725.55 $ 69,412.80 $ 70,106.93
$ 49,661.37 $ 40,738.42 $ 32,200.64

$ 50,895.75 $ 51,204.71 $ 51,516.76

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 360.00 $ 360.00 $ 360.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 25,000.00

$ 78,255.75 $ 78,564.71 $ 103,876.76

$ -28,594.38 $ -37,826.29 $ -71,676.12

 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ -8,000.00
$ -80.00 $ -80.00

$ -28,674.38 $ -37,906.29 $ -79,676.12

Fijos $35000; Depreciación Acumulada $2800, Capital $46199,57; Utilidades Retenidas $22683,03
683,03