Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
COSTOS Y PRESUPUESTO
CATEDRÁTICA:
ASUNTO:
PROYECTO DE ASIGNATURA
ESTUDIANTE:
322390036
MERARY ARANDA
Contenido
Organigrama.........................................................................................................................................3
LOGOS.................................................................................................................................................4
DIAGRAMAS DE FLUJO..................................................................................................................5
1. Proyecto y Objetivos........................................................................................................................7
a. La Idea..........................................................................................................................................7
b. ¿Por qué?......................................................................................................................................7
c. Los Promotores.............................................................................................................................7
d. Misión...........................................................................................................................................7
e. Visión............................................................................................................................................8
f. Objetivos.......................................................................................................................................8
Presupuesto de inversión
Flujo de efectivo
MERARY ARANDA
Organigrama
Líder
Dayany Vanessa Fúnez Motivadora
GERENTE GENERAL
Analizador/Visual Comunicativa
Activa
Inteligencia emocional
Responsable
Marcio Arturo Guerrero Kerol Alexandra Poroj Brenda Rosibel Rosa Karelin Anabely Castro
Promotor/Auditivo Controlador/Visual Socializador/Auditivo Socializador/Auditivo
Perfeccionista
Comprometido Responsable Honestidad
Comunicativo Visionaria Creativa
Amable
Observadora Empática Habilidad digital
Sociable
Colaboradora Analítica Capacidad de trabajo en
Honesto equipo
Exigente Amable
Eficaz Comunicativa
Perfeccionista Respetuosa
Estratégico
MERARY ARANDA
LOGOS
MERARY ARANDA
DIAGRAMA DE FLUJO GALLETAS
Comprar ingredientes
Pesado (medidas)
Mezclado
Homogenizado
Moldeado
Horneado
Enfriamiento
Empaquetado y etiquetado
MERARY ARANDA
DIAGRAMA DE FLUJO MERMELADA
Selección de
Lavado
materia
prima.
Quitar la
Picado y Cantidad a hoja de
licuado utilizase. fresa.
Empaquetado
MERARY ARANDA
1. Proyecto y Objetivos.
a. La Idea
Ofrecer productos de calidad como ser mermeladas y galletas, siendo 100% caseros,
asegurando a nuestros clientes un sabor natural, un buen color y aroma en nuestros
productos, siendo de agrado tanto para la vista como al paladar.
b. ¿Por qué?
En el mercado nacional solo se ofrecen mermeladas industriales las cuales contienen
adictivos, consideramos que podemos ofrecer un producto con mejor calidad nutricional.
Las galletas que brindaremos serán productos frescos con sabores caseros y al alcance de
toda la población de Ocotepeque.
La idea surgió en que son productos que pueden ser consumidos en nuestro día a día,
creemos en el proyecto considerando que venderemos un producto natural que será de
agrado hacia el cliente y esto generará rentabilidad.
c. Los Promotor
Merary Alejandra Aranda
d. Misión.
Somos una empresa que satisface las necesidades de los consumidores produciendo y
comercializando mermeladas premium y galletas, aportando valor nutricional con sabores
naturales, con el objetivo de beneficiar a la comunidad y mejorar el nivel de vida y calidad
de los consumidores.
e. Visión
Como empresa líder en la producción y comercialización de mermeladas y galletas para el
consumo en el hogar ocotepecano, nos esforzamos por satisfacer a nuestros clientes y
MERARY ARANDA
consumidores con servicios y productos de la mejor calidad, siendo siempre su primera
opción, consolidándonos como un proveedor de calidad de vida a corto plazo y un servicio
excepcional.
f. Objetivos
- Satisfacer las expectativas de los consumidores a través de la elaboración de productos
sanos y con gran valor nutricional.
-Ofrecer productos de 100% calidad natural, con un buen sabor y una buena textura;
reconociéndonos por nuestro sabor casero.
2. Producto y Mercado
Elaborar galletas de calidad ofreciendo diferentes sabores como ser vainilla, mantequilla,
coco, entre otros, en diferentes formas (pueden personalizarse para ocasiones especiales) y
con decoraciones alternativas,
Ventajas:
MERARY ARANDA
c. El cliente.
Nuestra meta es el público general, comprendiendo niños, jóvenes y adultos.
d. Targets.
Público en general.
e. El Mercado Potencial.
Toda persona que guste de una buena mermelada.
f. Claves de Futuro.
Ofrecer siempre un buen servicio al cliente.
Mantener la calidad de nuestros productos.
Preocuparnos por la presentación de los productos.
Mantener la publicidad.
3. Competitividad.
a. La Competencia.
Aunque la competencia no es tan extensa en cuenta a la mermelada considerando que solo
hay un competidor notable, las demás marcas son poco conocidas, las galletas tienen una
mayor competencia ya que hay muchas panaderías o reposterías que las ofrecen en nuestra
zona.
b. Principales competidores.
Nuestra mayor competencia es Mermeladas Anabelly, es una marca de mérmelas en frascos
de vidrio en diferentes sabores y tiene años en el mercado y se encuentra en muchos
supermercados y abarroterías, así que ya es una marca reconocida.
En cuanto a las galletas los principales competidores son repostería Anabel y Lolitas
quienes ofrecen galletas de buena calidad y la población refleja una buena aceptación de las
galletas de esos negocios.
c. Análisis comparativo.
Si bien nuestros competidores cuentan con la ventaja en que son reconocidos, también
tienen puntos débiles, en mermeladas Anabelly son los precios y la consistencia de su
mermelada además de que el producto no se siente fresco y al ser reconocida ya no trabaja
MERARY ARANDA
en su marketing simplemente esta en los estantes y los consumidores la toman porque es
una opción, en cuanto a las reposterías entra el servicio al cliente que ofrecen y la
presentación de sus productos.
d. Competitividad: Análisis.
Con todos los aspectos que se encuentran como una debilidad en la competencia se puede
determinar que nuestros productos si tienen oportunidad en el mercado, ya que, nos
encargaremos de tomar cada una de las debilidades y convertirlas en nuestras fortalezas.
4. Plan de Marketing
a. DAFO
b. Política de Producto.
Es una mermelada orgánica, 100% natural con sabores tropicales, esta mermelada tiene
características organolépticas, tiene la ventaja que, al ser elaborado con frutas frescas, sin
conservantes ni colorantes, obtenidos por medio de agricultura ecológica. puede ser
colocado en el mercado como un producto vitamínico y nutricional propicio para la sana
alimentación y balanceada dieta de los Ocotepecanos.
MERARY ARANDA
Logo: Será la imagen de Enjoy Jams en cada una de las publicidades para que así el cliente
pueda con mayor facilidad identificar el producto. Cabe aclarar que la imagen permitirá
representar el prestigio, la confianza y el respaldo que dará el proyecto del producto.
Para brindar mejor servicio a los clientes se implantará la filosofía de “entregar el producto
en el lugar y tiempo que el cliente lo necesita”. Buscando facilitar el proceso para realizar
pedidos los clientes podrán agilizar está operación vía telefónica
MERARY ARANDA
El servicio posventa se realizará a través de llamadas telefónicas confirmando la entrega
satisfactoria del producto y se recibirán a la vez sugerencias para el mejoramiento del
procedimiento y del servicio.
d. Política de Precios.
El mercado de las frutas cultivadas ecológicamente, presenta características especiales en
cuanto a precios, pues son muy fluctuantes y se rigen de acuerdo a la oferta y demanda del
producto; debido a la estructura y condiciones de este mercado se maneja y valora la
confianza y cumplimiento, tanto del proveedor como del cliente y se tiende a crear
relaciones de confianza que soportan inicialmente las transacciones comerciales.
Para determinar el precio del producto, se necesitan varios aspectos, primeramente, se hace
necesario, tener en cuenta el precio de los competidores que en este caso específico son las
mermeladas de frutas y las conservas, esto ayudó a establecer el precio para introducir el
nuevo producto al mercado.
MERARY ARANDA
un precio accesible y además intermedio dentro de los del rango sin tener en cuenta
que tiene un valor agregado que no tiene ninguna de las mermeladas de la
competencia, que es la nutrición.
DESCUENTOS.
En la venta del producto después de determinadas unidades, se manejará un precio especial.
f. Comunicación.
Una de las principales estrategias en medio de comunicación será tener nuestra página
de internet y publicidad en la red en redes sociales como Instagram, Facebook y
Twitter, subiendo fotos e historias resaltando las ventajas alimenticias que tiene nuestro
producto y la oportunidad de adquirir el producto con precios asequibles, que puede ser
pedido a domicilio, además que es un producto 100% artesanal y orgánico.
Pautar en medios radiales para dar a conocer el producto.
g. Publicidad y Promoción.
o Se realizará una campaña publicitaria para llegar a medios masivos
o En las grandes superficies y supermercados, se contratarán impulsadores para
degustaciones a los clientes con el fin de dar a conocer nuestra marca, haciendo
especial énfasis en que somos una marca local.
o Se entregarán afiches y folletos destacando su sabor, valor nutritivo y saludable, con
recetas donde se utilice la mermelada para la elaboración de postres, ensaladas o
simplemente como complemento en sus comidas
MERARY ARANDA
o Muestras gratis en determinados stands y puntos de ventas.
o Participaremos activamente en ferias empresariales
o Se estará presente en las redes sociales (Facebook e Instagram), subiendo fotos y
videos destacando su sabor, valor nutritivo y saludable, con recetas donde se utilice
la mermelada para la elaboración de postres o como complementos en sus comidas.
Consistencia
Calidad de producto.
Ofrecer más variedad de sabores, sobre todo, aquellos que son exóticos y autóctonos del
país.
Fabricación hecha a medida de los consumidores, esto quiere decir que, si el consumidor
quiere algún sabor en especial que no se encuentre en el mercado, se puede fabricar a
medida, guardando los parámetros establecidos para la producción.
i. Estimaciones de Venta.
Implementando las estrategias de marketing sugeridas en el presente informe, ampliando la
capacidad instalada de producción en unidades y mejorando los niveles de inversión, se
considera que “Enjoy jams ” podría llegar a vender un total de mínimo 500 unidades en un
solo mes y que al precio de 120 lps la unidad, proyectaría unos ingresos por ventas de lps.
60,000 por unidad.
MERARY ARANDA
5. Plan de Ventas.
a. Estrategia de Ventas.
En cuanto a las estrategias de ventas, se iniciará vendiendo el producto con un precio 5%
por debajo del precio promedio de las mermeladas del mercado, que cumple con
características similares al producto como:
1. Cantidad en gramos
2. Empaque
3. Consistencia
4. Calidad de producto.
Los canales de ventas que se van a utilizar:
b. Fuerza de Ventas.
1. El poder de negociación de los proveedores
La mayoría de los ingredientes necesarios para las mermeladas son productos básicos como
el azúcar, la pectina, la fruta, envases, etc. Los proveedores de esta industria son
relativamente débiles, porque se realiza un cuidadoso proceso de selección de materia
prima, si es que los proveedores no cumplen con alguna especificación de calidad, se
cambia de proveedor.
MERARY ARANDA
2. El poder de negociación de los compradores
Los compradores en esta industria tienen poder de negociación, ya que el ingreso que
presenta la empresa es por la venta de sus productos. El beneficio que se obtiene por la
transacción, demuestra el poder de compra y cómo los clientes pagan precios regulados por
la empresa en función del poder de negociación de los compradores.
3. Amenaza de nuevos entrantes
La mermelada es un producto de fácil elaboración, teniendo ese enfoque como referencia,
es fácil entrar en este mercado, pero el factor que afecta más a la entrada de nuevas
industrias, es la lealtad a la marca por la calidad y el precio que esta presentara.
4. La amenaza de productos sustitutos
Un gran número de sustitutos están disponibles en el mercado, tales como mantequilla,
dulce de leche, jarabes de chocolate o miel, etc. Las otras empresas también se diferencian
por marcas conocidas, por el valor de marca y la disponibilidad de los productos que
sustitutos que no se pueden impugnar.
5. Rivalidad Competitiva dentro de una Industria
Como se había mencionado anteriormente, en hay una gran cantidad de empresas que
elaboran mermeladas, pocas marcas están posicionadas en el mercado.
c. Condiciones de Venta.
1. Costos de envío corre exclusivamente por cuenta del comprador
2. Confirmar disponibilidad del producto antes de realizar la oferta
3. No nos hacemos responsables por retrasos, perdida o maltrato del producto por
parte de la compañía de envíos seleccionada
4. Al ofertar el producto debe aceptar las condiciones acá establecidas
5. Determinar escalados de precios
6. Politicas de pedido minimo
d. Canales de Distribución.
Los canales de distribución implementados por “Nombre de la empresa” serán de dos
categorías, venta directa en las Tiendas y supermercados (Cliente Mayorista), quien lo
venderán al consumidor final, y también se contará con el canal de entrega a domicilio (no
presencial) a través de redes sociales (Facebook, WhatsApp, Instagram).
MERARY ARANDA
e. Plan de Ventas Anual.
Total
Meses
Anual
Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
N. de
1,000 950 1,100 980 900 1,050 1,025 900 990 985 1,000 1,000 11,880
Frascos
Precio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Ingreso
120,00 114,00 132,00 117,60 108,00 126,00 123,00 108,00 118,80 118,20 120,00 120,00 1,425,60
s
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totales
f. Estimaciones de Venta.
Implementando las estrategias de marketing sugeridas en el presente informe, ampliando la
capacidad instalada de producción en unidades y mejorando los niveles de inversión, se
considera que “Nombre de la empresa” podría llegar a vender un total de 1,000 unidades en
un solo mes y que al precio de Lps. 120.00 unidad, proyectaría unos ingresos por ventas de
Lps. 3,600.00
6. Recursos Humanos
a. Organización Funcional.
La organización por funciones reúne, en un departamento, a todos los que se dedican a una
actividad o a varias relacionadas, que se denominan funciones. Es el tipo de estructura
organizacional, que aplica el principio funcional o principio de la especialización de las
funciones para cada tarea.
Es probable que la organización funcional sea la forma más lógica y básica de división por
departamentos. La emplean esencialmente las pequeñas empresas que ofrecen una línea
limitada de productos porque posibilita aprovechar con eficiencia los recursos
especializados. Facilita considerablemente la supervisión porque cada gerente sólo debe ser
experto en un área limitada de conocimientos y habilidades. Además, facilita el movimiento
MERARY ARANDA
de los conocimientos y habilidades especializadas para su uso en los puntos donde más se
necesitan.
MERARY ARANDA
Un plan de recursos humanos consiste entonces en una herramienta capaz de potencializar
las capacidades de cada persona en pro de la estrategia empresarial y del desarrollo del
negocio.
a. La sociedad.
Sociedad de responsabilidad limitada, se constituye en este caso `por cinco socios, la cual
existe bajo una razón social o denominación y la obligación o responsabilidad de los socios
MERARY ARANDA
se limita al pago de sus aportaciones, las cuales serán de capital y que constituyen partes
sociales y a su vez integran el capital social.
b. Licencias y derechos.
Licencia Sanitaria: Autorización que permite a una persona pública o privada, el realizar en
un establecimiento una actividad relacionada con la salud humana en este caso venta de un
producto alimenticio.
c. Obligaciones Legales.
Ética de derechos humanos dentro de la estrategia y operaciones comerciales del negocio.
d. Permisos y limitaciones.
8. Producción
a. Especificaciones del envase
Será un frasco de vidrio de 290 g.
b. Preservantes
El sorbato de potasio es una sal cuyo principal uso es como conservante de alimentos.
El sorbato de potasio es una sustancia formada por ácidos grasos insaturados que se
encuentra de forma natural en algunas frutas como las bayas, aunque en la actualidad se
produce de forma sintética como resultado de la reacción del ácido sórbico con el hidróxido
MERARY ARANDA
potásico. El organismo humano lo descompone, por lo que su consumo es apto y se
considera fisiológicamente inerte, es soluble en agua y, al diluirse, libera ácido sórbico.
La eficacia del sorbato de potasio es alta ya que permite que los alimentos se conserven
frescos. Además de aumentar la acidez latente en los alimentos y reducir los niveles de
agua y humedad, retrasa el crecimiento de microorganismos como bacterias, hongos,
levaduras y gérmenes.
c. Materiales
Para cocina: Todo de acero inoxidable.
Mesas grandes
Estufas
Ollas grandes
Cucharones
Cucharas
Cuchillos
Tablas de picar
Termómetro bimetálico con escala hasta 350ºC
Bascula
Refrigerador
Estantes
MERARY ARANDA
Materia prima:
Para empaque:
Frascos de vidrio
Etiquetas
Cinta
Para la oficina:
d. Control
Al recibir la fruta comprobaremos que no hay piezas con moho, pasadas o demasiado
verdes, que no hay insectos y que no están chafadas o aparentemente dañadas. La fruta muy
verde o blanca ya no madurará, y la que está pasada mostrará, probablemente, manchas
oscuras, hendiduras o pérdida de jugos.
Las frutas solo hay que pasarlas por agua en el momento en que vayan a utilizarse o
consumirse, pues la humedad solo aceleraría su deterioro.
Sacamos del empaque una a una todas las frutas, y así desechar las que puedan tener moho
o daños muy visibles. Las más maduras podemos separarlas para utilizarlas rápidamente.
MERARY ARANDA
Las frutas con moho o podridas hay que tirarlas. No sirve con cortar la parte contaminada,
los hongos son patógenos peligrosos que se extienden incluso por la parte no visible de los
alimentos.
No quitaremos los tallos o rabitos, pues sería una vía de entrada fácil para los
microorganismos. Esto se puede aplicar, como regla general, a todas las frutas.
Podemos forrar el fondo con una base de almohadilla especial para la conservación de
vegetales, esto permite circular el aire y absorberá la posible humedad que se desprenda.
Las fresas necesitan "respirar", por lo que nunca las cerraremos herméticamente. Si las
queremos tapar, podemos perforar el plástico, dejar una válvula abierta o usar papel
transpirable.
Dentro del refrigeramiento hay que procurar que se mantengan a una temperatura fría
constante, nunca inferior a 2ºC, y no superior a 6ºC.
Tratando de conservar frutas almacenadas entre tres y cinco días, pero siempre es
recomendable revisar diariamente el estado de todas las frutas, para desechar rápidamente
cualquier ejemplar que muestre signos de moho o cualquier deterioro.
Al momento de utilizarlas lavarse bien las manos y limpiar bien los utensilios de cocina y
las superficies con las que van a tener contacto las frutas.
Restregarlos debajo del chorro de agua, no utilizar ningún producto de limpieza, como
jabón, lejía, detergentes o productos comerciales, ya que su ingesta supone peligros
adicionales para la salud.
Para evitar el desarrollo de hongos en las mermeladas artesanales se puede recurrir a los
siguientes 2 métodos muy sencillos de aplicar:
MERARY ARANDA
el fabricante se asegura de proteger la calidad de su producto por más tiempo. El
conservante más recomendado es el Sorbato de Potasio, ya que el Benzoato de potasio
puede generar reacciones alérgicas en algunas personas. La utilización del sorbato de
potasio está regulada por el Reglamento Sanitario de Los Alimentos, por lo tanto, debes
agregar como máximo 1 g de sorbato de potasio por cada kg de mermelada.
Dentro de este rubro están incluidos la nómina de los empleados, la materia prima, el
arriendo, los servicios públicos y otros gastos ocasionales (gastos preoperativos y
operativos). Estos recursos se destinan previendo que las ventas de los primeros meses no
alcanzarán para cubrir los costos y gastos, puesto que hasta el momento se daría inicio a la
comercialización y conocimiento del producto en el mercado y esto no puede ser obstáculo
para no contar con liquidez en las cuentas de la empresa. El capital de trabajo estimado para
el inicio de la actividad debe ser suficiente para cubrir los costos y gastos de los dos o tres
primeros meses.
MERARY ARANDA
Alquiler de local 3,000.00
Maquinaria 50,000.00
Herramientas y utillaje 36,000.00
Mobiliario y enseres 16,000.00
Equipos informáticos 12,000.00
Gastos de constitución y puesta en marcha 14,000.00
existencias iniciales de Materias primas (*) 20,000.00
Otros gastos 8,000.00
Dotación a las provisiones (gastos imprevistos) 4,000.00
IVA Soportado (Elementos de Inversión ) 29,190.00
TOTAL 192,190.00
b. Necesidades Financieras.
Proyectos de expansión: cuando el retorno de un proceso de expansión es superior a 12
meses, una parte de éste genera necesidades de financiación a largo plazo.
Pérdidas de explotación: si las pérdidas de la empresa no pueden asumirse en menos de
12 meses, éstas generan necesidades de financiación a largo plazo. Cuando las pérdidas
de explotación se financian con deuda circulante, se generan tensiones de liquidez que
pueden provocar el colapso de la empresa.
Otras necesidades a largo plazo: cualquier otra inversión con retorno esperado a más de
12 meses genera necesidades de financiación a largo plazo como, por ejemplo, la
reestructuración de personal de la empresa. Cuando la empresa debe hacer frente al
coste por despido de personal para recuperar su flujo de caja, se le genera una necesidad
de financiación a largo plazo.
Materiales: se trata de activos tangibles que se pueden tocar, son activos físicos como
maquinaria, equipos de producción, vehículos etc.
Inmobiliarios: se trata de activos inmobiliarios como terrenos o construcciones propiedad
de la empresa. Los activos inmobiliarios son los que más plazo de amortización tienen y,
por tanto, más plazo de financiación requieren.
MERARY ARANDA
c. Plan de Financiación.
Socios Aporte
Socio 1 40,000
Socio 2 50,000
Socio 3 53,000
Socio 4 50,000
Socio 5 47,000
TOTAL 240,000
a. Oportunidad.
En el mercado nacional solo se ofrecen mermeladas industriales las cuales contienen
adictivos, consideramos que podemos ofrecer a la población un producto con mejor calidad
nutricional.
b. Riesgo.
o Cambios en los precios de las materias primas
o Ubicación
o Alcance
c. Puntos Fuertes.
Nuestros productos pueden consumirse en cualquier ocasión.
Son productos accesibles en cuanto al precio.
Los productos caseros generan confiabilidad al consumidor (se les considera más sano y
con mejor sabor).
d. Rentabilidad.
Nuestro producto puede ser consumido por el público en general, la competencia es media,
nuestros precios son competitivos, al ser un producto natural aseguramos la aceptación de
la población de Ocotepeque, por ende nuestros productos son viables
MERARY ARANDA
PRESUPUESTO DE INVERSION INICAL
PRESUPUESTO INICIAL REAL VARIACION
MERARY ARANDA