JEOLEO SAC

P.T. C Fecha
SOCIEDAD AUDITORA
Hecho: NPC 12/31/2022
Revisado: NPC 12/31/2022

EMPRESA: JEOLEO S.A.

AUDITORIA A IMPUESTO A LA RENTA
DATOS DE LIQUIDACIÓN

La empresa La Poderosa S.A., al 31 de diciembre de 2022 cuenta con el siguiente detalle de IGV:

Saldo Movimientos del Año Saldo al

Clientes
01/01/2022 Debe Haber 31/12/2022
IMPUESTO A LA RENTA 0.00 451,073.00 451,073.00 0.00
S/. - S/. 451,073.00 S/. 451,073.00 S/. -

EN CONCLUSION: No se hallo ningun hallazgo en la entidad.

JEOLEO SAC
P.T. PA-C
SOCIEDAD AUDITORA
Hecho: NPC
Revisado: NPC

JEOLEO S.A.
PROGRAMA DE AUDITORIA
IMPUESTO A LA RENTA

OBJETIVOS

- Compobar la adecuada presentación y revelación del saldo del Impuesto a la renta

- Verificar si se han registrado todos los comprobantes con efecto al impuesto a la renta
- Verificar los importes declarados de impuesto a la renta en el PDT, constancia y pagos
- Realizar comparaciones entre el saldo presentado por la emprea y el saldo de la SUNAT

Nº PROCEDIMIENTOS REFERENCIA ELABORADO POR

1 Aplique cuestionario de Control Interno CI C NPC
2 Realice la Cédula Sumaria C NPC
Obtenga un listado mensual de la liquidación C1
3 NPC
de IGV
 Fecha
12/31/2022
12/31/2022

a la renta
to a la renta
ncia y pagos
o de la SUNAT

FECHA
6/15/2022
6/15/2022

6/15/2022
 P.T. C
Hecho: NPC
Revisado: NPC

JEOLEO S.A.
CEDULA SUMARIA
IMPUESTO A LA RENTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

SALDO AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN

DESCRIPCIÓN REF P/T CONCILIADO AL
31/12/2014 DEBE HABER
Impuesto a la renta por pagar S/. 10,258.00 1

TOTAL
 Fecha
12/31/2022
12/31/2022

SALDO SEGÚN
AUDITORÍA AL
31/12/2014

S/. -
JEOLEO SAC
P.T. CI-C
SOCIEDAD AUDITORA
Hecho: NPC
Revisado: NPC

JEOLEO S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
IMPUESTO A LA RENTA

RESPUESTA
N. PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO
¿Se determina el impuesto a la renta a pagar
1 ✓
mensual?
¿Se aplican el impuesto a la renta en las
2 ✓
declaraciones?
3 ¿Se declara oportunamente? ✓
¿Las declaraciones y pago se realizan dentro del
4 ✓
plazo de vencimiento?
¿Los comprobantes se encuentran sustentado con
5 ✓
las constancias de detracción?
¿Los comprobantes se encuentran sustentado con
6 ✓
sus bancarizaciones?
¿Los comprobantes se encuentran correctamente
7 emitidos; es decir, cumplen las caracteristicas y ✓
requisitos minimos?

EVALUACION DEL RIESGO DE AUDITORIA

RESPUESTAS
SI 7 100.00%
NO 0 0.00%
7

Debido al nivel de confianza que existe en la empresa podemos notar que cuentan con un adecuado control
interno y con los datos obtenidos son confiables
 Fecha
12/31/2022
12/31/2022

OBSERVACIONES

adecuado control
 JEOLEO
P.T. CI-C
SOCIEDAD AUDITORA
Hecho: NPC
Revisado: NPC

JEOLEO S.A.
IMPUESTO A LA RENTA
CUADRO DE LIQUIDACIÓN DE IGV Y IMPUESTO A LA R
COMPRAS Y GASTOS SALDO A FAVOR
PERIODO
IMPORTE NO GRAVADAS VALOR COMP IGV O POR PAGAR
-31,928.00
Jan-22 107,402.00 734.00 90,397.00 16,271.00 7,003.00
Feb-22 138,460.00 846.00 116,622.00 20,992.00 (8,686.00)
Mar-22 382,165.00 2,020.00 322,157.00 57,988.00 (47,992.00)
Apr-22 176,308.00 816.00 148,722.00 26,770.00 (27,777.00)
May-22 314,050.00 1,759.00 264,653.00 47,638.00 (17,585.00)
Jun-22 242,975.00 2,141.00 204,097.00 36,737.00 (7,361.00)
Jul-22 168,643.00 2,815.00 140,532.00 25,296.00 3,126.00
Aug-22 327,516.00 1,559.00 276,235.00 49,722.00 (12,374.00)
Sep-22 322,223.00 530.00 272,621.00 49,072.00 (15,102.00)
Oct-22 152,219.00 722.00 128,387.00 23,110.00 (115.00)
Nov-22 231,517.00 950.00 195,396.00 35,171.00 7,984.00
Dec-22 281,310.00 1,651.00 236,999.00 42,660.00 (10,414.00)

TOTAL 2,844,788.00 16,543.00 2,396,818.00 431,427.00

FULL TANK
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

VALOR COMP VALOR VENT

 PLANILLA

PERIODO
SUELDO BRUTO AFP ONP RENTA. DE 5TA OTROS. DESCUT

Jan-23
Feb-23
Mar-23
Apr-23
May-23 7,184.51 128.10 733.33 1,341.34
Jun-23
Jul-23
Aug-23
Sep-23
Oct-23
Nov-23
Dec-23
TOTAL 7,184.51 128.10 733.33 - 1,341.34
 Fecha

12/31/2021
12/31/2021

IÓN DE IGV Y IMPUESTO A LA RENTA

VENTAS ACUMULADO
RENTA MENSUAL
IGV VALOR VENT IMPORTE DE RENTA IR 2022
VENTAS 2022
55,202.00 306,675.00 361,877.00 3,067.00 3,067.00 COEFICIENTE
12,306.00 68,365.00 80,671.00 684.00 3,751.00
18,682.00 103,790.00 122,472.00 1,038.00 4,789.00
46,985.00 261,030.00 308,015.00 2,610.00 7,399.00
57,830.00 321,279.00 379,109.00 3,213.00 10,612.00
46,960.00 260,888.00 307,848.00 2,609.00 13,221.00
35,783.00 198,797.00 234,580.00 3,201.00 16,422.00
37,348.00 207,490.00 244,838.00 3,341.00 19,763.00
46,344.00 257,468.00 303,812.00 4,145.00 23,908.00
38,097.00 211,652.00 249,749.00 3,408.00 27,316.00
43,270.00 240,391.00 283,661.00 3,870.00 31,186.00
32,246.00 179,147.00 211,393.00 2,884.00 34,070.00
2,884.00
471,053.00 2,616,972.00 3,088,025.00 36,954.00

TANK

6 7 8 9 10 11 12

VALOR VENT
TOTAL A
PAGAR ESSALUD
PLANILLA

4,981.74 605.07

4,981.74 605.07
ENTAS 2022
OEFICIENTE