PT CCI

Auditoria de Capital Inicial Fecha

Evaluacion de control interno Elaboro
Al 31 de diciembre de 2021 Reviso

SI / NO Ref

1 ¿ Existen registros adecuados y actualizados de la integración del Capital?

¿Existen registros de la emisión de titulos que amparen las partes del
2 capital?
3 ¿Los estados financieros se aprueban por los accionistas?
4 ¿El porcentaje de dividendos preferentes es respetado?
5 ¿ Se autoriza el cálculo y reparto de dividendos ?
6 ¿Se cumplen con las normas legales según el código de comercio?
7 ¿El rregistro de accionistas se verifica periodicamente?
8 ¿Existe control sobre la informacion sistematizada?
9 ¿ Se han realizado las asambleas de accionistas en tiempo y forma?
10 ¿ Se ha decalrado extingidas aquellas acciones no exihibidas?
 PT PA
Auditoria de Capital Inicial Fecha
Programa de Auditoria Elaboro
Al 31 de diciembre de 2021 Reviso

Objetivos Hecho por Observaciones

Comprobar que los saldos y movimientos esten de acuerdo con
la escritura constitutiva y sus modificaciones, el regimen legal
aplicable y los acuerdos de los accionistas y de la

Verificar que los conceptos que integran el capital esten

debidamente valuados.

Determinar las restricciones que existen

Procedimientos
Verificar que las cuentas de capital estan completas:

Cotejar los saldos iniciales con los papeles de trabajo del año
anterior

Cotejar los saldos finales con el libro mayor

Cotejar los saldos de las cuentas con el informe anual del

impuesto

Examinar que los asientos contobles fueron adecuados.

Verificar la existencia de registos de emision de las acciones

que amparan las partes del capital autorizado.

Revisar que exista custodia y arqueo de las acciones.

Verificar que exista autorizacion y procedimientos adecuados

para el pago de dividendos.

Comprobar que las cuentas de capital estén de acuerdo con lo

establecido en los estatutos y acuerdos de accionistas.

Verificar la valuación de distintas cuentas de capital.

 PT
Auditoria de Capital Iniciales Fecha
Cedula Hecho por
Periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021 Revisado por

Descripcion Saldo
 PT J2
##### Iniciales Fecha Firma
CEDULA ANALÌTICA DE UTILIDADES RETENIDAS Hecho por: L.M.X. 15/01/2023
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2021 Revisado por: J.A.V.R 20/01/2023

Saldo Segùn AJUSTES Saldo de Referencia

DESCIPCIÓN
Contabilidad Debe Haber Auditorìa Auditoría
Utilidades retenidas Q 926,058.88 Q 225,876.67 Q 700,182.21 AR/2

Totales Q 926,058.88 Q 225,876.67 Q - Q 700,182.21

→ → Ⱥ
Procedimiento
Se verifico que los saldos auditados a al empresa sobre la cuenta de utilidades retenidas no existe ninguna diferencia.

Conclusión:
Derivado de la revisiòn efectuada, se realizaron los movimientos sobre los registros contables y se determinò
que no existe saldos en los dividendos pagados, de acuerdo a la distribuciòn de dividendos.

Lesli Xunic
Firma del Auditor
 PT J3
##### Iniciales Fecha Firma
CEDULA ANALÌTICA DISTRIBUCIÒN DE DIVIDENDOS Hecho por: L.M.X. 15/01/2023
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2021 Revisado por: J.A.V.R 20/01/2023

Saldo Segùn Saldo de Referencia

DESCIPCIÓN Preferencia Referencia
Contabilidad Auditorìa Auditoría

Dividendos Preferentes Q 400,000.00 7% Q 400,000.00 Q - AR/2

Totales Q 400,000.00 Q 400,000.00 Q -

→ → Ⱥ
Procedimiento
Se verifico que los saldo del contabilizados en las operaciones de los dividendos ordinarios no existe ninguna
preferencia pero en los dividendos preferentes si existe una preferencia del 7%

Conclusión:
Derivado a las confirmaciones de los registros de los dividendos, se determinò que exite que los dividendos preferentes tienen que
cancelarle a los ordinarios, lo cual existe una reclasificaciòn de cuentas para aumentar los ordinarios por los Q28,000.00 y disminuir
Q28,000.00 en los preferentes, para que al momento de la reclasificaciòn no exista ninguna diferencia.

Lesli Xunic
Firma del Auditor
 PT J-3.1
#¡REF! Iniciales Fecha Firma
SUB-ANALITICA PORCENTAJE DE PARTICIPACIÒN Hecho por: L.M.X. 15/01/2023
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2021 Revisado por: J.A.V.R 20/01/2023

Cantidad Valor de Saldo de Capital

DESCIPCIÓN %
Acciones Acciones Auditorìa Pagado
Acciones Ordinarias
Macario Ruano 200 Q 1,000.00 Q 200,000.00 Q 800,000.00 25%
Zoila Pèrez Sosa 100 Q 1,000.00 Q 100,000.00 Q 800,000.00 13%
Lester Ajìn 100 Q 1,000.00 Q 100,000.00 Q 800,000.00 13%
Acciones Preferentes
Gustavo Mixtun 200 Q 1,000.00 Q 200,000.00 Q 800,000.00 25%
Ruth Carpio 200 Q 1,000.00 Q 200,000.00 Q 800,000.00 25%
Totales Q 800.00 Q 5,000.00 Q 800,000.00 100%
→ → Ⱥ
Procedimiento
Se verificò que los la cantidad de acciones aportadas por cada estàn correctamente, al momento que se realizo la auditorìa al 31 de
diciembre del 2021

Conclusión:
Se realizò la distribuciòn de los porcentajes, de acuerdo con el capital pagado, para verificar cuanto se le pagarà a cada socio, al momento
que la asamblea lo autorice.

Lesli Xunic
Firma del Auditor
 #¡REF! J-3.2
SUB-ANALITICA DISTRIBUCIÒN DE DIVIDENDOS Iniciales Fecha Firma
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2021 L.M.X. 15/01/2023
J.A.V.R 20/01/2023

Importe de Saldo Segùn Saldo Segùn

DESCIPCIÓN % Diferencia Referencia
Acciones Contabilidad Auditoria

Acciones Ordinarias
Macario Ruano Q 200,000.00 25% Q 121,890.28 Q 113,357.96 -Q 8,532.32
Zoila Pèrez Sosa Q 100,000.00 13% Q 60,945.14 Q 56,678.98 -Q 4,266.16
Lester Ajìn Q 100,000.00 13% Q 60,945.14 Q 56,678.98 -Q 4,266.16
Acciones Preferentes
Gustavo Mixtun Q 200,000.00 25% Q 121,890.28 Q 113,357.96 Q 8,532.32 AR/5
Ruth Carpio Q 200,000.00 25% Q 121,890.28 Q 113,357.96 Q 8,532.32 AR/5
Totales Q 800,000.00 100% Q 487,561.12 Q 453,431.84 Q -

Procedimiento
Se realizaron los calculos de los porcentajes de cada uno de los socios, detallados en la escritura de constituciòn de la empresa, tambièn se vericò que existen
acciones suscritas y pagadas durante la auditoria al 31 de diciembre del 2021

Conclusión:
Se distribuyo el pago de cada uno de los socios, pero existen una deficiencia, derivado a que durante la asamble general celebrada en el año 2021, que la asamblea no
estuvo de acuerdo con hacerce efectivo de la distribucion de los dividendos a los socios, pero el consejo de administraciòn autorizò hacerse efectivo el pago de los
dividendos de acuerdo con los porcentajes calculos durante la auditoria de la empresa al 31 de diciembre del 2021.

Lesli Xunic
Firma del Auditor
 PT J4
##### Iniciales Fecha Firma
CEDULA ANALÌTICA DE UTILIDAD EJERCICIO Hecho por: L.M.X. 15/01/2023
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2021 Revisado por: J.A.V.R 20/01/2023

Saldo Segùn Saldo de Referencia

DESCIPCIÓN Debe Haber
Contabilidad Auditorìa Auditoría
Utilidad ejercicio Q 1,452,008.96 Q 72,600.45 Q 1,379,408.51 AR/6

Totales Q 1,452,008.96 Q - Q 72,600.45 Q 1,379,408.51

→ → Ⱥ
Procedimiento
Se realizaron los calculos de la utilidad despuès del impuesto y existen algunas deficiencias durante su registro dentro del periodo.
Se indago que el contador no realizò el registro de las ganacias por la reevaluaciòn de un vehìculo realizado en el año 2021

Conclusión:
Durante la revisiòn de los saldos, tambièn se determinò que en la re evaluaciòn no registrada se obtuvo una ganancia sobre la
reevaluaciòn realizada y cuyo vehìculo es utilizado a la fecha por la gerencia, lo cual existe una diferencia de Q75,000.00 y Q72,600.45
Sobre la reserva legal. AR/6

Lesli Xunic
Firma del Auditor
 PT J5
##### Iniciales Fecha Firma
CEDULA ANALÌTICA DE RESERVA LEGAL Hecho por: L.M.X. 15/01/2023
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2021 Revisado por: J.A.V.R 20/01/2023

Saldo Segùn Saldo de Referencia

DESCIPCIÓN Debe Haber
Contabilidad Auditorìa Auditoría
Reserva legal Q 130,000.00 Q 72,600.45 Q 202,600.45 AR/7

Totales Q 130,000.00 Q - Q 72,600.45 Q 202,600.45

→ → Ⱥ
Procedimiento
Se realizò la verificaciòn del saldo de la reserva legal del perìodo, donde se determino que no se encontraba el registro del
calculo del perìodo del año 2021 por el valor de Q72,600.45 por lo que se propone realizar los ajustes correspondientes.

Conclusión:
Derivado de la revisiòn efectuada de la cuenta de la reserva legal, se verificaron los registros contables y se determino, que no se
realizò el registro correspondiente del periodo a la fecha de revisiòn de la auditorìa al 31 de diciembre del 2021.

Lesli Xunic
Firma del Auditor
 AUDITORIA DE CAPITAL PT CM
Iniciales Fecha
CEDULA DE MARCAS Hecho por: A.A.L.E 15/01/2023
Período al 31 de Diciembre de 2021 Revisado por: L.T.Z.V. 20/01/2023

No. Descripción de la falla de control interno Referencia

 0 PT CDO
AUDITORIA DE CAPITAL Iniciales Fecha
Cedula de Devulgaciones Hecho por: L.M.X. 15/01/2023
Período al 31 de Diciembre de 202 Revisado por: J.A.V.R 20/01/2023

No. Descripción de la falla de control interno Referencia

 PT AR
Auditoria de Capital Inicial Fecha
Ajustes y Reclasificaciones Elaboro
Al 31 de diciembre de 2021 Reviso

Descripción Debe Haber

Dividendos comunes 56,000.00
Dividendos Preferentes 56,000.00
56,000.00 56,000.00

Utilidad del ejercicio Q 65,056.61

Reserva legal Q 65,056.61
Q 65,056.61 Q 65,056.61
 PT
Auditoria de Capital Inicial Fecha
Sumaria Elaboro
Al 31 de diciembre de 2021 Reviso

Saldo s /
Descripción Debe Haber Saldo s/ auditoria Ref.
Contabilidad
Capital Pagado 800,000.00 800,000.00
Reserva Legal 130,000.00 Q 65,056.61 Q 195,056.61
Utilidades Retenidas 926,058.88 Q 926,058.88
Utilidad del Ejercicio 1,452,008.96 Q 65,056.61 Q 1,386,952.35
3,308,067.84 Q 65,056.61 Q 65,056.61 3,308,067.84