EMPRESA J.O. ALEXIN E.I.R.L.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

PERIODO 2022
¬

Nombre del encargado: CUBA LANDA GIAN VLADIMIR

Evaluación del componente ingresos y gastos
Respuestas
Pregunta
N/A SI

1.¿Existen normas y procedimientos para el Sistema de

Cuentas a Pagar? ¿Son claros y precisos? ¿Son
adecuados? ¿Son escritos? x
2.¿Todos los ingresos se soportan con documentacion
prenumerada? x
3.¿Se registran oportunamente en la contabilidad los
ingresos a fin de garantizar la confiabilidad de la
informacion que se obtenga sobre el disponible y sirva
de base para la toma de decisiones?
x
¿Maneja el sector de Créditos los saldos deudores?

4.¿Todos los gastos son aprobados previamente en

presupuestos por la junta directiva? x
5.¿Se verifica que los gastos efectuados no sobre pasen
losmontos proyectados para el ejercicio económico?

6.¿Se verifica que el registro de recibos se realice en

orden cronológico?

7.¿Se prepara un balance de saldos? ¿Con qué

periodicidad?

8.¿Se concilian los resúmenes de Cuenta enviados por

el proveedor?

x
8.¿Se controlan las Facturas
inmediatamente después de
que son recibidas?
 x
8.¿Se controlan las Facturas
inmediatamente después de
que son recibidas?

9.¿Se retienen las Facturas o se

envían a otro sector para su
aprobación?

x
10.¿Se procura que los recibos oficiales
cancelados seencuentre el original y sus respectivas
copias juntas?

11.¿Se analiza la razonabilidad de los gastos para

determinarsi es factible llevarlos a cabo? x
12.¿En el caso de Facturas por los siguientes conceptos:
seguros, fletes, publicidad honorarios, alquileres, etc.
Son aprobadas y revisadas?
 IN E.I.R.L.
TROL INTERNO
22

DA GIAN VLADIMIR
ngresos y gastos
puestas
Descripción de la documentación
soporte o acciones
NO

C.I-1

x
x

x
 EMPRESA J.O. ALEXIN E.I.R.L.
AUDITORIA: INGRESOS Y GASTOS
PERIODO 2022
PROGRAMA DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

INGRESOS Y GASTOS

Verificar que los gastos hay

forma adecuada,oportuna
referencia. Determinar si las
OBJETIVO
reali

PROCEDIMIENTOS REF. P/T

1. Aplicar el cuestionario para evaluar el sistema de control
interno.
2.Elaborar cédula matriz, cedula sumaria, cedula analitica y
las sub-analiticas que comprende al Patrimonio
3.Verificar si la empresa cuenta con políticas de devolución y
garantía.
4.Solicite el registro de ingresos y seleccionar las cuentas
mas resaltantes y verificar en los libros de contabilidad.

5.Verificar que los registros contables relacionados a egresos

sean iguales a los registros que emite el sistema
6.Solicitar al responsable de compras que emita un reporte y
seleccionar las cuentas mas resaltantes,verificar que aquellas
compras esten de acuerdo en el registro contable.

Preparado por: V.G.K

Revisado por: K.D.D
Fecha: 03/ 10/ 2022
XIN E.I.R.L.
OS Y GASTOS
022
UDITORIA

E AUDITORIA

GASTOS

ificar que los gastos hayan sido registrados y efectuados en

rma adecuada,oportuna y de acuerdo al debido margen de
encia. Determinar si las ventas están hechas con los valores
realizables netos

HECHO POR
VGK

VGK

VGK

VGK

VGK

VGK