La Primera S.

A
Asientos De Diario

Fecha Concepto Debe Haber

█ AA █
Inventarios $ 3,000,000.00
Capital Social $ 3,000,000.00
█1█
Inventarios $ 100,000.00
IVA Acreditable $ 3,200.00
IVA Por Acreditar $ 12,800.00
Bancos $ 23,200.00
Documentos Por Pagar $ 23,200.00
Proveedores $ 69,600.00
█2█
Bancos $ 863,040.00
Documentos Por Cobrar $ 431,520.00
Clientes $ 863,040.00
Ventas $ 1,860,000.00
IVA Trasladado $ 119,040.00
IVA Por Trasladar $ 178,560.00
█ 2A █
Inventarios $ 1,240,000.00
Costo De Ventas $ 1,240,000.00
█3█
Gastos De Venta $ 30,000.00
Gastos De Administracion $ 30,000.00
Bancos $ 60,000.00
█4█
Equipo De Reparto $ 200,000.00
IVA Acreditable $ 32,000.00
Bancos $ 69,600.00
Documentos Por Pagar A L/Plazo $ 162,400.00
█5█
Bancos $ 100,000.00
Productos Financieros $ 100,000.00
█6█
Gastos Financieros $ 50,000.00
Acreedores Diversos $ 50,000.00
█7█
Bancos $ 116,000.00
Otros Productos $ 100,000.00
IVA Trasladado $ 16,000.00
█8█
Otros Gastos $ 50,000.00
 IVA Por Acreditar $ 8,000.00
Acreedores Diversos $ 58,000.00
█9█
Gastos De Venta $ 50,000.00
Depreciacion Acum. Eq. De Rep $ 50,000.00
█ 10 █
Gastos De Instalacion $ 20,000.00
Gastos De Organización $ 20,000.00
Acreedores Diversos $ 40,000.00

Total $ 7,219,600.00 $ 7,219,600.00

 Inventarios Capital Social IVA Acreditable
AA) 3000000 1240000 (2A 3000000 (AA 1) 3200
1) 100000 4) 32000

MD) 3100000 1240000 (MA 3000000 (MA MD) 35200

SD) 1860000 3000000 (SA SD) 35200

IVA Por Acreditar Bancos Documentos Por Pagar

1) 12800 2)863040 23200 (1 23200 (1
8) 8000 5)100000 60000(3
7)116000 69600 (4

MD)20800 MD)1079040 152800 (MA 23200 (MA

SD)20800 SD)923240 23200 (SA

Clientes Ventas IVA Trasladado

2) 863040 1860000 (2 119040 (2
16000 (7

MD) 863040 1860000 (MA 135040 (MA

SD) 863040 1860000 (SA 135040 (SA

Proveedores Documentos Por Cobrar IVA Por Trasladar

69600 (1 2) 431520 178560 (2

69600 (MA MD) 431520 178560 (MA

69600 (SA SD) 431520 178560 (SA

Costo De Ventas Gastos De Venta Gastos De Administracion

2A) 1240000 3) 30000 3) 30000
9) 50000

MD) 1240000 MD) 80000 MD) 30000

SD) 1240000 SD) 80000 SD) 30000
 Equipo De Reparto Doc. Por Pagar A L/Plazo Productos Financieros
4) 200000 162400 (4 100000 (5

MD) 200000 162400 (MA 100000 (MA

SD) 200000 162400 (SA 100000 (SA

Gastos Financieros Acreedores Diversos Otros Productos

6) 50000 50000 (6 100000 (7
58000 (8
40000 (10

MD) 50000 148000 (MA 100000 (MA

SD) 50000 148000 (SA 100000 (SA

Otros Gastos Dep. Acum. Eq. De Cpto. Gastos De Instalacion

8) 50000 50000 (9 10) 20000

MD) 50000 50000 (MA MD) 20000

SD) 50000 50000 (SA SD) 20000

Gastos De Organización
10) 20000

MD) 20000
SD) 20000
 La Primera S.A De C.V
Balanza De Comprobacion Del 1 De Enero Al 31 De Diciembre De 2021

Movimientos Saldos
Concepto
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Bancos 1079040 152800 926240 0
Documentos Por Cobrar 431520 0 431520 0
Clientes 863040 0 863040 0
Inventarios 3100000 1240000 1860000 0
IVA Acreditable 35200 0 35200 0
IVA Por Acreditar 20800 0 20800 0
Equipo De Reparto 200000 0 200000 0
Gastos De Instalacion 20000 0 20000 0
Gastos De Organización 20000 0 20000 0
Costo De Ventas 1240000 0 1240000 0
Gastos Financieros 50000 0 50000 0
Otros Gastos 50000 0 50000 0
Gastos De Venta 80000 0 80000 0
Gastos De Administracion 30000 0 30000 0
Documentos Por Pagar 0 23200 0 23200
Proveedores 0 69600 0 69600
Acreedores Diversos 0 148000 0 148000
Productos Financieros 0 100000 0 100000
Otros Productos 0 100000 0 100000
Capital Social 0 3000000 0 3000000
IVA Trasladado 0 135040 0 135040
IVA Por Trasladar 0 178560 0 178560
Ventas 0 1860000 0 1860000
Depreciacion. Acum. Eq. De. Cpto. 0 50000 0 50000
Documentos Por Pagar A Largo Plazo 0 162400 0 162400

Sumas Iguales 7219600 7219600 5826800 5826800

 La Primera S.A De C.V
Estado De Resultados O Perdidas Y Ganancias

Concepto Parcial Cifras Absolutas Cifras Relativas

Ventas 1860000 100%

(-) Costo De Ventas 1240000 67%
(=) Utilidad Bruta 620000 33%
(-) Gastos De Operación
Gastos De Venta 80000
Gastos De Administracion 30000 110000 6%
(=) Utilidad De Operaciones 510000 27%
(+) Productos Financieros 100000
(-) Gastos Financieros 50000 50000 3%
(=) Utilidad Financiera 560000 30%
(+) Otros Productos 100000
(-) Otros Gastos 50000 50000 3%
(=) Utilidad Antes Del ISR Y PTU 610000 30%
(-) ISR (30%) 183000
(-) PTU )10%) 61000 244000 13%
(=) Utilidad Neta 366000 20%
 La primera S.A
Balance general o estado de situacio
Al 31 de diciembre de 202

Parcial Cifras Absolutas Cifras Relativas

Activo
Activo Circulante
Bancos 926240
Documentos Por Cobrar 431520
Clientes 863040
Inventarios 1860000
IVA Acreditable 35200
IVA Por Acreditar 20800
Suma Circulante 4136800 96%

Equipo De Reparto 200000

Dep. Acum. Eq. De Reparto 50000
Suma No Circulante 150000 3%

Diferido Intangible
Gasto De Organización 20000
Gasto De Instalacion 20000
Suma Diferido 40000

Total Activo 4326800 100%

 La primera S.A
l o estado de situacion financiera
1 de diciembre de 2021

Parcial Cifras Absolutas Cifras Relativas

Pasivo
A Corto Plazo
Proveedores 69600
Documentos Por Pagar 23200
Acreedores Diversos 148000
IVA Trasladado 135040
IVA Por Trasladar 178560
ISR y PTU Por Pagar 244000
Suma Corto Plazo 798400

A Largo Plazo
Doc. Por Pagar A Largo Plazo 162400
Suma Largo Plazo 162400
Suma Del Pasivo 960800 22%

Capital Contable
Capital Contribuido
Capital Social 3000000
Capital Ganado
Utilidad Neta 366000
Suma Capital Contable 3366000 78%

Suma Del Pasivo Mas Capital Contable 4326800 100%