Manufacturas de Importacion SA de CV

Libro Diario
Asiento Concepto Parcial Debe
Apertura Bancos $ 500,000.00
Apertura Clientes $ 380,000.00
Apertura Documentos por Cobrar $ 200,000.00
Apertura Deudores Diversos $ 150,000.00
Apertura Almacen $ 300,000.00
Apertura Equipo de Reparto $ 600,000.00
Apertura Mobiliario y Equipo $ 160,000.00
Apertura Proveedores
Apertura Acreedores Diversos
Apertura Documentos por pagar
Apertura Impuestos por Pagar
Apertura Capital Social
Apertura Utilidades de ejercicios anteriores
1 Bancos $ 380,000.00
1 Clientes
2 Bancos $ 80,000.00
2 Documentos por Cobrar
2a Documentos por Cobrar $ 20,880.00
2a Productos financieros
2a Comision $18,000.00
2a Iva trasladado
3 Equipo de Computo $ 60,000.00
3 IVA Acreditable $ 9,600.00
3 Bancos
4 Almacen $ 240,000.00
4 IVA Acreditable $ 38,400.00
4 Proveedores
4 Bancos
5 Proveedores $ 43,500.00
5 Almacen
5 IVA Acreditable
6 Bancos $ 609,000.00
6 Clientes $ 261,000.00
6 Ventas
6 Iva trasladado
6a Costo de ventas $ 382,500.00
6a Almacen
 7 Gastos de Venta $ 10,000.00
7 Telefono $10,000.00
7 Gastos de Administracion $ 10,000.00
7 Telefono $10,000.00
7 IVA Acreditable $ 3,200.00
7 Bancos
8 Documentos por Pagar $ 200,000.00
8 Bancos
8a Gastos Financieros $ 36,000.00
8a Comision $36,000.00
8a Iva trasladado $ 5,760.00
8a Documentos por pagar
9 Impuestos por Pagar $ 260,000.00
9 Bancos
10 Gastos de Venta $ 12,000.00
10 Luz $12,000.00
10 Gastos de Administracion $ 8,000.00
10 Luz $8,000.00
10 IVA Acreditable $ 3,200.00
10 Bancos
11 Bancos $ 89,900.00
11 Clientes $ 89,900.00
11 Ventas
11 Iva trasladado
11a Costo de ventas $ 80,000.00
11a Almacen
12 Ventas $ 15,500.00
12 Iva trasladado $ 2,480.00
12 Clientes
12a Almacen $ 8,000.00
12a Costo de ventas
13 Almacen $ 207,000.00
13 IVA Acreditable $ 33,120.00
13 Bancos
13 Proveedores
14 Almacen $ 280,000.00
14 IVA Acreditable $ 44,800.00
14 Bancos
14 Proveedores
15 Bancos $ 899,000.00
15 Ventas
15 IVA Acreditable
15a Almacen $ 353,000.00
15a Costo de ventas
Sumas Iguales $ 7,065,740.00
ro Diario
Haber

$ 390,000.00
$ 300,000.00
$ 500,000.00
$ 260,000.00
$ 600,000.00
$ 240,000.00

$ 380,000.00

$ 80,000.00

$ 18,000.00

$ 2,880.00

$ 69,600.00

$ 139,200.00
$ 139,200.00

$ 37,500.00
$ 6,000.00

$ 750,000.00
$ 120,000.00

$ 382,500.00
$ 23,200.00

$ 200,000.00

$ 41,760.00

$ 260,000.00

$ 23,200.00

$ 155,000.00
$ 24,800.00

$ 80,000.00

$ 17,980.00

$ 8,000.00

$ 168,084.00
$ 72,036.00

$ 97,440.00
$ 227,360.00

$ 775,000.00
$ 124,000.00

$ 353,000.00
$ 7,065,740.00
 Bancos Clientes
A) $ 500,000.00 $ 69,600.00 (3 A) $ 380,000.00
1) $ 380,000.00 $ 139,200.00 (4 6) $ 261,000.00
2) $80,000.00 $ 23,200.00 (7 11) $ 89,900.00
6) $609,000.00 $ 200,000.00 (8
11) $89,900.00 $ 260,000.00 (9
15) $899,000.00 $ 23,200.00 (10
$ 168,084.00 (13
$ 97,440.00 (14

$ 2,557,900.00 $ 980,724.00 $ 730,900.00

$ 1,577,176.00 $ 332,920.00

Dedudores diversos Almacen

A) $ 150,000.00 (5 A) $ 300,000.00
) 4) $ 240,000.00
12a) $ 8,000.00
13) $ 207,000.00
14) $ 280,000.00

$ 150,000.00 $ - $ 1,035,000.00
$ 150,000.00 $ 182,000.00

Mobiliario y equipo Proveedores

A) $ 160,000.00 ( 5) $ 43,500.00
 $ 160,000.00 $ - $ 43,500.00
$ 160,000.00

Documentos por pagar Impuestos por pagar

8) $ 200,000.00 $ 500,000.00 (A 9) $ 260,000.00
$ 41,760.00 (8a

$ 200,000.00 $ 541,760.00 $ 260,000.00

$ 341,760.00

Utilidad de ejercicios anteriores Productos Financieros

$ 240,000.00 (A

$ - $ 240,000.00 $ -
$ 240,000.00

Equipo de Computo IVA Acreditable

3) $ 60,000.00 3) $ 9,600.00
4) $ 38,400.00
7) $ 3,200.00

10 $ 3,200.00
13) $ 33,120.00
 14) $ 44,800.00
$ 60,000.00 $ - $ 132,320.00
$ 60,000.00 $ 2,320.00

Costo de Ventas Gastos de Venta

6a) $ 382,500.00 $ 8,000.00 (12a 7) $ 10,000.00
11a) $ 80,000.00 10) $ 12,000.00
15a) $ 353,000.00

$ 815,500.00 $ 8,000.00 $ 22,000.00

$ 807,500.00 $ 22,000.00

Gastos Financieros
8a) $ 36,000.00

$ 36,000.00 $ - $ -
$ 36,000.00

$ 4,088,796.00

$ 7,065,740.00
###
###
 Doc x Cob
$ 380,000.00 (1 A) $ 200,000.00 $ 80,000.00 (2
$17,980.00 (12 2a) $ 20,880.00

$ 397,980.00 $ 220,880.00 $ 80,000.00

$ 140,880.00

Equipo de reparto
$ 37,500.00 (5 A) $ 600,000.00
$ 382,500.00 (6a
$ 80,000.00 (11a

$ 353,000.00 (15a

$ 853,000.00 $ 600,000.00 $ -
$ 600,000.00

Acreedores diversos
$ 390,000.00 (A $ 300,000.00 (A
139200 (4
 72036 (13
227360 (14

$ 828,596.00 $ - $ 300,000.00
$ 785,096.00 $ 300,000.00

por pagar Capital social

$ 260,000.00 (A $ 600,000.00 (A

$ 260,000.00 $ - $ 600,000.00
$ - $ 600,000.00

Financieros IVA Trasladado

$ 18,000.00 (2a 12) $ 2,480.00 $ 2,880.00 (2a
$ 120,000.00 (6
8a) $ 5,760.00 $ 24,800.00 (11

$ 18,000.00 $ 8,240.00 $ 147,680.00

$ 18,000.00 $ 139,440.00

Ventas
$ 6,000.00 (5 12) $ 15,500.00 $ 750,000.00 (6
$ 155,000.00 (11
$ 775,000.00 (15
$ 124,000.00 (15
$ 130,000.00 $ 15,500.00 $ 1,680,000.00
$ 1,664,500.00

Gastos de Administracion
7) $ 10,000.00
10) $ 8,000.00

$ - $ 18,000.00 $ -
$ 18,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ -

$ 2,424,296.00 $ 1,664,500.00

$ 7,065,740.00 $ -
 TARJETA DE ALMACEN

Artículo Articulo X
Metodo de Vaulacion de Inventario: PEPS

Descripcion / Unidades Precio

Fecha
Orden Entrada Salida Existencias Unitario
01 - Jan Inventario Inicial 400 0 400 $ 750.00
04 - Jan Compra 300 0 700 $ 800.00
05 - Jan Devolucion 0 50 650 $ 750.00
06 - Jan Venta 0 350 300 $ 750.00
06 - Jan Venta 0 150 150 $ 800.00
11 - Jan Venta 0 100 50 $ 800.00
12 - Jan Devolucion 10 0 60 $ 800.00
13 - Jan Compra 300 0 360 $ 690.00
14 - Jan Compra 400 0 760 $ 700.00
15 - Jan Venta 0 60 700 $ 800.00
15 - Jan Venta 0 300 400 $ 690.00
15 - Jan Venta 0 140 260 $ 700.00
ACEN

Clave SKU 120001

Valores
Debe Haber Saldo
$ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
$ 240,000.00 $ - $ 540,000.00
$ - $ 37,500.00 $ 502,500.00
$ - $ 262,500.00 $ 240,000.00
$ - $ 120,000.00 $ 120,000.00
$ - $ 80,000.00 $ 40,000.00
$ 8,000.00 $ - $ 48,000.00
$ 207,000.00 $ - $ 255,000.00
$ 280,000.00 $ - $ 535,000.00
$ - $ 48,000.00 $ 487,000.00
$ - $ 207,000.00 $ 280,000.00
$ - $ 98,000.00 $ 182,000.00
 Periodo de actividades del 1 al 31de enero del 2021

Balance General al 31 de enero de 2021

Saldos
Cuenta Nombre
Deudor Acreedor
Bancos $ 1,577,176.00
Almacen $ 182,000.00
Clientes $ 332,920.00
Documentos por Cobrar $ 140,880.00
Deudores Diversos $ 150,000.00
Equipo Reparto $ 600,000.00
Mobiliario y Equipo $ 160,000.00
Equipo de Computo $ 60,000.00
Iva Acreditable $ 2,320.00
Proveedores $ 785,096.00
Acreedores Diverso $ 300,000.00
Documentos por Pagar $ 341,760.00
IVA Trasladado $ 139,440.00
Capital Social $ 600,000.00
Utilidades Ejercicios anteriores $ 240,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 799,000.00

Sumas Iguales $ 3,205,296.00 $ 3,205,296.00

$ -
 Periodo de actividades del 1 al 24 de Febrero del 2019

Manufacturas de importacion SA de CV

Estado de Resultados al 24 de Febrero de 2020

Cuenta

Ventas $ 1,664,500.00
( - ) Costo de ventas $ 807,500.00
Ventas Brutas $ 857,000.00
( - )Gastos $ 76,000.00
Gastos Financieros $ 36,000.00
Gastos de venta $ 22,000.00
Gastos de administracion $ 18,000.00
( + ) Productos $ 18,000.00
Productos Financieros $ 18,000.00
Utilidad / Perdida Neta $ 799,000.00
 Manufacturas de Importacion SA de CV

Libro Diario
Asiento Concepto Parcial Debe
Apertura Bancos $ 500,000.00
Apertura Clientes $ 380,000.00
Apertura Documentos por Cobrar $ 200,000.00
Apertura Deudores Diversos $ 150,000.00
Apertura Almacen $ 300,000.00
Apertura Equipo de Reparto $ 600,000.00
Apertura Mobiliario y Equipo $ 160,000.00
Apertura Proveedores
Apertura Acreedores Diversos
Apertura Documentos por pagar
Apertura Impuestos por Pagar
Apertura Capital Social
Apertura Utilidades de ejercicios anteriores
1 Bancos $ 380,000.00
1 Clientes
2 Bancos $ 80,000.00
2 Documentos por Cobrar
2a Documentos por Cobrar $ 20,880.00
2a Productos financieros
2a Comision $18,000.00
2a Iva trasladado
3 Equipo de Computo $ 60,000.00
3 IVA Acreditable $ 9,600.00
3 Bancos
4 Almacen $ 240,000.00
4 IVA Acreditable $ 38,400.00
4 Proveedores
4 Bancos
5 Proveedores $ 43,500.00
5 Almacen
5 IVA Acreditable
6 Bancos $ 609,000.00
6 Clientes $ 261,000.00
6 Ventas
6 Iva trasladado
6a Costo de ventas $ 387,500.00
6a Almacen
 7 Gastos de Venta $ 10,000.00
7 Telefono $10,000.00
7 Gastos de Administracion $ 10,000.00
7 Telefono $10,000.00
7 IVA Acreditable $ 3,200.00
7 Bancos
8 Documentos por Pagar $ 200,000.00
8 Bancos
8a Gastos Financieros $ 36,000.00
8a Comision $36,000.00
8a Iva trasladado $ 5,760.00
8a Documentos por pagar
9 Impuestos por Pagar $ 260,000.00
9 Bancos
10 Gastos de Venta $ 12,000.00
10 Luz $12,000.00
10 Gastos de Administracion $ 8,000.00
10 Luz $8,000.00
10 IVA Acreditable $ 3,200.00
10 Bancos
11 Bancos $ 89,900.00
11 Clientes $ 89,900.00
11 Ventas
11 Iva trasladado
11a Costo de ventas $ 80,000.00
11a Almacen
12 Ventas $ 15,500.00
12 Iva trasladado $ 2,480.00
12 Clientes
12a Almacen $ 7,500.00
12a Costo de ventas
13 Almacen $ 207,000.00
13 IVA Acreditable $ 33,120.00
13 Bancos
13 Proveedores
14 Almacen $ 280,000.00
14 IVA Acreditable $ 44,800.00
14 Bancos
14 Proveedores
15 Bancos $ 899,000.00
15 Ventas
15 IVA Acreditable
15a Almacen $ 349,000.00
15a Costo de ventas
Sumas Iguales $ 7,066,240.00
ro Diario
Haber

$ 390,000.00
$ 300,000.00
$ 500,000.00
$ 260,000.00
$ 600,000.00
$ 240,000.00

$ 380,000.00

$ 80,000.00

$ 18,000.00

$ 2,880.00

$ 69,600.00

$ 139,200.00
$ 139,200.00

$ 37,500.00
$ 6,000.00

$ 750,000.00
$ 120,000.00

$ 387,500.00
$ 23,200.00

$ 200,000.00

$ 41,760.00

$ 260,000.00

$ 23,200.00

$ 155,000.00
$ 24,800.00

$ 80,000.00

$ 17,980.00

$ 7,500.00

$ 168,084.00
$ 72,036.00

$ 97,440.00
$ 227,360.00

$ 775,000.00
$ 124,000.00

$ 349,000.00
$ 7,066,240.00
 Bancos Clientes
A) $ 500,000.00 $ 69,600.00 (3 A) $ 380,000.00
1) $ 380,000.00 $ 139,200.00 (4 6) $ 261,000.00
2) $80,000.00 $ 23,200.00 (7 11) $ 89,900.00
6) $609,000.00 $ 200,000.00 (8
11) $89,900.00 $ 260,000.00 (9
15) $899,000.00 $ 23,200.00 (10
$ 168,084.00 (13
$ 97,440.00 (14

$ 2,557,900.00 $ 980,724.00 $ 730,900.00

$ 1,577,176.00 $ 332,920.00

Dedudores diversos Almacen

A) $ 150,000.00 (5 A) $ 300,000.00
) 4) $ 240,000.00
12a) $ 7,500.00
13) $ 207,000.00
14) $ 280,000.00

$ 150,000.00 $ - $ 1,034,500.00
$ 150,000.00 $ 180,500.00

Mobiliario y equipo Proveedores

A) $ 160,000.00 ( 5) $ 43,500.00
 $ 160,000.00 $ - $ 43,500.00
$ 160,000.00

Documentos por pagar Impuestos por pagar

8) $ 200,000.00 $ 500,000.00 (A 9) $ 260,000.00
$ 41,760.00 (8a

$ 200,000.00 $ 541,760.00 $ 260,000.00

$ 341,760.00

Utilidad de ejercicios anteriores Productos Financieros

$ 240,000.00 (A

$ - $ 240,000.00 $ -
$ 240,000.00

Equipo de Computo IVA Acreditable

3) $ 60,000.00 3) $ 9,600.00
4) $ 38,400.00
7) $ 3,200.00

10 $ 3,200.00
13) $ 33,120.00
 14) $ 44,800.00
$ 60,000.00 $ - $ 132,320.00
$ 60,000.00 $ 2,320.00

Costo de Ventas Gastos de Venta

6a) $ 387,500.00 $ 7,500.00 (12a 7) $ 10,000.00
11a) $ 80,000.00 10) $ 12,000.00
15a) $ 349,000.00

$ 816,500.00 $ 7,500.00 $ 22,000.00

$ 809,000.00 $ 22,000.00

Gastos Financieros
8a) $ 36,000.00

$ 36,000.00 $ - $ -
$ 36,000.00

$ 4,088,796.00

$ 7,066,240.00
###
###
 Doc x Cob
$ 380,000.00 (1 A) $ 200,000.00 $ 80,000.00 (2
$17,980.00 (12 2a) $ 20,880.00

$ 397,980.00 $ 220,880.00 $ 80,000.00

$ 140,880.00

Equipo de reparto
$ 37,500.00 (5 A) $ 600,000.00
$ 387,500.00 (6a
$ 80,000.00 (11a

$ 349,000.00 (15a

$ 854,000.00 $ 600,000.00 $ -
$ 600,000.00

Acreedores diversos
$ 390,000.00 (A $ 300,000.00 (A
139200 (4
 72036 (13
227360 (14

$ 828,596.00 $ - $ 300,000.00
$ 785,096.00 $ 300,000.00

por pagar Capital social

$ 260,000.00 (A $ 600,000.00 (A

$ 260,000.00 $ - $ 600,000.00
$ - $ 600,000.00

Financieros IVA Trasladado

$ 18,000.00 (2a 12) $ 2,480.00 $ 2,880.00 (2a
$ 120,000.00 (6
8a) $ 5,760.00 $ 24,800.00 (11

$ 18,000.00 $ 8,240.00 $ 147,680.00

$ 18,000.00 $ 139,440.00

Ventas
$ 6,000.00 (5 12) $ 15,500.00 $ 750,000.00 (6
$ 155,000.00 (11
$ 775,000.00 (15
$ 124,000.00 (15
$ 130,000.00 $ 15,500.00 $ 1,680,000.00
$ 1,664,500.00

Gastos de Administracion
7) $ 10,000.00
10) $ 8,000.00

$ - $ 18,000.00 $ -
$ 18,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ -

$ 2,424,296.00 $ 1,664,500.00

$ 7,066,240.00 $ -
 TARJETA DE ALMACEN

Artículo Articulo X
Metodo de Vaulacion de Inventario: PEPS

Descripcion / Unidades Precio

Fecha
Orden Entrada Salida Existencias Unitario
01 - Jan Inventario Inicial 400 0 400 $ 750.00
04 - Jan Compra 300 0 700 $ 800.00
05 - Jan Devolucion 0 50 650 $ 800.00
06 - Jan Venta 0 250 400 $ 800.00
06 - Jan Venta 0 250 150 $ 750.00
11 - Jan Venta 0 100 50 $ 750.00
12 - Jan Devolucion 10 0 60 $ 750.00
13 - Jan Compra 300 0 360 $ 690.00
14 - Jan Compra 400 0 760 $ 700.00
15 - Jan Venta 0 400 360 $ 700.00
15 - Jan Venta 0 100 260 $ 690.00
ACEN

Clave SKU 120001

Valores
Debe Haber Saldo
$ 300,000.00 $ - $ 300,000.00
$ 240,000.00 $ - $ 540,000.00
$ - $ 40,000.00 $ 500,000.00
$ - $ 200,000.00 $ 300,000.00
$ - $ 187,500.00 $ 112,500.00
$ - $ 75,000.00 $ 37,500.00
$ 7,500.00 $ - $ 45,000.00
$ 207,000.00 $ - $ 252,000.00
$ 280,000.00 $ - $ 532,000.00
$ - $ 280,000.00 $ 252,000.00
$ - $ 69,000.00 $ 183,000.00
$ - $ - $ 183,000.00
 Periodo de actividades del 1 al 31de enero del 2021

Balance General al 31 de enero de 2021

Saldos
Cuenta Nombre
Deudor Acreedor
Bancos $ 1,577,176.00
Almacen $ 180,500.00
Clientes $ 332,920.00
Documentos por Cobrar $ 140,880.00
Deudores Diversos $ 150,000.00
Equipo Reparto $ 600,000.00
Mobiliario y Equipo $ 160,000.00
Equipo de Computo $ 60,000.00
Iva Acreditable $ 2,320.00
Proveedores $ 785,096.00
Acreedores Diverso $ 300,000.00
Documentos por Pagar $ 341,760.00
IVA Trasladado $ 139,440.00
Capital Social $ 600,000.00
Utilidades Ejercicios anteriores $ 240,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 797,500.00
.

Sumas Iguales $ 3,203,796.00 $ 3,203,796.00

$ -
 Periodo de actividades del 1 al 31de enero del 2021

Estado de Resultados al 31 de enero de 2021

Cuenta

Ventas $ 1,664,500.00
( - ) Costo de ventas $ 809,000.00
Ventas Brutas $ 855,500.00
( - )Gastos $ 76,000.00
Gastos Financieros $ 36,000.00
Gastos de venta $ 22,000.00
Gastos de administracion $ 18,000.00
( + ) Productos $ 18,000.00
Productos Financieros $ 18,000.00
Utilidad / Perdida Neta $ 797,500.00