ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA

La administración financiera de tesorería tiene como objetivo manejar adecuadamente el efectivo en

caja y bancos, para pagar normalmente los pasivos y erogaciones imprevistas, así como reducir el riesgo
de una crisis de liquidez.

INGRESOS EGRESOS DETERMINACIÓN DE

FLUJOS DE EFECTIVO

 Ventas al contado.  Compras de materia prima. Operaciones normales: son

 Intereses cobrados.  Pago de sueldos y salarios.
todas aquellas operaciones que
 Aportaciones de capital.  Gastos indirectos.
se realizan para desarrollar la
 Cobranza de clientes.  Pago a proveedores.
actividad primordial por la cual
 Cobranza de cuentas por  Pagos acreedores.
fue creada la organización.
cobrar.  Impuestos.
 Otros ingresos. Operaciones precautorias: son
aquellas operaciones que
ocurren dentro de una empresa
Todas estas entradas o salidas de efectivo sirven para determinar y calcular los de manera fortuita y por ello es
requerimientos de efectivo que necesita la empresa para desarrollar sus necesario contar con los fondos
actividades sin problemas, ya que se conocen los sobrantes y faltantes de dinero. necesarios para soportarlas.
Operaciones de oportunidad:
El saldo óptimo de efectivo que requiere una se requieren fondos cuando se
presentan situaciones en las
empresa se puede calcular de la siguiente forma:
que se pueden obtener
beneficios y que no estaban
Desembolsos de efectivo en el periodo previstas.
SOE =
Rotación de caja del periodo