Al 31/12/2017

Capital 5,000,000.00
Reserva legal 450,000.00
Resultados acumulados 900,000.00
Total Patrimonio 6,350,000.00

Operaciones en el periodo 2018

a) Revaluación de activo fijo 1,935,000.00

Valor en libros Revalaución Por contabilizar

Costo 4,300,000.00 5,421,739.13 1.87 1,121,739.13
Depreciación (2,000,000.00) (2,521,739.13) (0.87) (521,739.13)
Valor neto 2,300,000.00 2,900,000.00 600,000.00

33 Inmueble, maquinaria y equipo 1,121,739.13

39 Depreciación acumulada 521,739.13
57 Excedente de revaluación 600,000.00
Por la revaluación de activo fijo
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57 Excedente de revaluación 177,000.00
49 Pasivo Diferido 177,000.00
Por el impuesto a la renta diferido
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b) Utilidad neto del periodo 2018

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89 Determinación del Resultado del Ejer 1,200,000.00
59 Resultados acumulados 1,200,000.00
Traslado de la utilidad neta del ejercicios 2018
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c) Provisión de la reserva legal

Reserva legal 2017 450,000.00

Reserva legal 2018 120,000.00 570,000.00
Capital 5,000,000.00
Tope 1,000,000.00

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59 Resultados acumulados 120,000.00
58 Reserva Legal 120,000.00
Provisión de reserva legal del periodo
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Periodo 2019

f) Repartición de dividendos
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59 Resultados acumulados 350,000.00
44 Cuentas por pagar a los accionistas (socios) y directores 350,000.00
Repartición de dividendos según acuerdo de JGA
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f) Capitalización del saldo de resultados acumuladod

Resultados acumulados 2017 900,000.00

Resultados 2018 1,200,000.00
Reversa legal (120,000.00)
Dividendos (350,000.00)
Capitalizar 1,630,000.00

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59 Resultados acumulados 1,630,000.00
50 Capital 1,630,000.00
Capitalización de resultados acumulados según JGA
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g) Utilidad 2019
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89 Determinación del Resultado del Ejer 4,500,000.00
59 Resultados acumulados 4,500,000.00
Traslado de la utilidad neta del ejercicios 2019
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h) Reserva legal del periodo

Reserva legal 2017 450,000.00 Reserva legal 2019 450,000.00

Reserva legal 2018 120,000.00
Capital 6,630,000.00
Tope 1,326,000.00

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59 Resultados acumulados 450,000.00
58 Reserva Legal
Provisión de reserva legal del periodo
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450,000.00

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 EXCEDENTE DE
CONCEPTO CAPITAL
REVALUACIÓN
Saldos al 01 de enero de 2018 5,000,000.00
Utilidad del ejercicio
Excedente de revaluación, neto de impuestos 423,000.00
Provisión de Reserva Legal
Capitalización de resultados
Aporte de accionistas
Distribución de dividendos
Sados al 31 de diciembre de 2018 5,000,000.00 423,000.00
Saldos al 01 de enero de 2019 5,000,000.00 423,000.00
Utilidad del ejercicio
Excedente de revaluación, neto de impuestos
Provisión de Reserva Legal
Capitalización de resultados 1,630,000.00
Aporte de accionistas
Distribución de dividendos
Sados al 31 de diciembre de 2019 6,630,000.00 423,000.00
 RESULTADOS
RESERVA LEGAL PATRIMONIO
ACUMULADOS
450,000.00 900,000.00 6,350,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00
423,000.00
120,000.00 (120,000.00) 0.00
0.00
0.00
0.00
570,000.00 1,980,000.00 7,973,000.00
570,000.00 1,980,000.00 7,973,000.00
4,500,000.00 4,500,000.00
0.00
450,000.00 450,000.00
(1,630,000.00) 0.00
0.00
(350,000.00) (350,000.00)
1,020,000.00 4,500,000.00 12,573,000.00
 CONCEPTO CAPITAL

Saldos al 01 de enero de 2018 5,000,000.00

Utilidad del ejercicio
Excedente de revaluación, neto de impuestos
Provisión de Reserva Legal
Capitalización de resultados
Aporte de accionistas
Distribución de dividendos
Sados al 31 de diciembre de 2018 5,000,000.00
Saldos al 01 de enero de 2019 5,000,000.00
Utilidad del ejercicio
Excedente de revaluación, neto de impuestos
Provisión de Reserva Legal
Capitalización de resultados 1,630,000.00
Aporte de accionistas
Distribución de dividendos
Sados al 31 de diciembre de 2019 6,630,000.00
EXCEDENTE DE RESULTADOS
RESERVA LEGAL PATRIMONIO
REVALUACIÓN ACUMULADOS
1,000,000.00 200,000.00 6,200,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00
423,000.00 423,000.00
120,000.00 (120,000.00) 0.00
0.00
0.00
0.00
423,000.00 1,120,000.00 1,280,000.00 7,823,000.00
423,000.00 1,120,000.00 1,280,000.00 7,823,000.00
4,500,000.00 4,500,000.00
0.00
450,000.00 450,000.00
(1,630,000.00) 0.00
0.00
(350,000.00) (350,000.00)
423,000.00 1,570,000.00 3,800,000.00 12,423,000.00