COMPAÑÍA "GARRA CREMA 2023" S.A. COMPAÑÍA "GARRA CREMA 2023" S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
Expresado en Soles Expresado en Soles

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO 2022 2021

2022 2021 2022 2021
Ingresos de actividades ordinarias 4,593,030 3,849,393
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo 1,435,712 1,018,682 Obligaciones financieras 627,703 - Costo de ventas - 2,594,393 - 1,930,243
Cuentas por cobrar Cuentas por pagar a relacionadas 760,000 1,790,824 ---------------- ----------------
Comerciales, neto 980,053 956,000 Cuentas por pagar comerciales 330,931 1,100,000 1,998,637 1,919,150
Relacionadas - - Otras cuentas por pagar 191,350 155,505 ---------------- ----------------
Otras 175,000 70,000 ------------ ------------ Gasto adminisrativo - 605,040 - 485,933
Existencias, neto 2,252,413 1,511,000 Total pasivo corriente 1,909,984 3,046,329
------------ ------------ ------------ ------------ Gasto de ventas - 504,030 - 390,230
Total activo corriente 4,843,178 3,555,682
------------ ------------ PASIVO NO CORRIENTE Ingresos Financieros 179,594 103,939
Obligaciones financieras 2,372,297 0
Cuentas por pagar a terceros 216,203 570,000 Gastos financieros - 353,533 - 94,842
Cuentas por pagar a relacionadas 75,000 130,403
------------ ------------ Otros ingresos 560,000 440,000
Total pasivo no corriente 2,663,500 700,403
------------ ------------ Otros gastos - 49,393 - 24,333
Total pasivo 4,573,484 3,746,732 ---------------- ----------------
------------ ------------ Utilidad antes de impuesto 1,226,235 1,467,751
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Inversiones 260,000 260,000 Capital 1,490,000 1,290,000 Impuesto a la renta - 379,493 - 291,402
Inversiones inmobiliarias 1,654,000 1,678,000 Capital adicional 250,000 - ---------------- ----------------
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto727,600 574,450 Reserva legal 90,665 73,500 Utilidad neta del ejercicio 846,742 1,176,349
Intangibles, neto 15,000 15,000 Resultados acumulados 1,095,629 972,900 =========== =========
------------ ------------ ------------ ------------
Total activo no corriente 2,656,600 2,527,450 Total patrimonio 2,926,294 2,336,400
------------ ------------ ------------ ------------
Total activo 7,499,778 6,083,132 Total pasivo y patrimonio 7,499,778 6,083,132
========= ========= ======== ========
     La empresa comercializa el producto "A" elabora el producto denominado “B”

Producto "A"

El saldo al 31 de diciembre de 2022 es de 30,900 unidades a un costo de 34.945534

Se sabe que el precio de venta del producto “A” tiene un margen de ganancia del 25% sobre el costo al 31 de diciembre de 2022
en el kardex (la Compañía usa el método promedio para valuar sus costos), los costos necesarios
para su terminación ascienden a S/ S/ 4.50

Kardex "A"

INGRESOS SALIDAS SALDOS

Q CU CT Q CU CT Q CU CT
25,000 35.00 875,000.00
Enero 6,000 33.40 200,400.00 31,000 34.69 1,075,400.00
Febrero 3,000 34.69 104,071 28,000 34.69 971,329.03
Junio 8,000 35.80 286,400.00 36,000 34.94 1,257,729.03
Julio 6,000 34.94 209,622 30,000 34.94 1,048,107.53
Octubre 4,500 34.50 155,250.00 34,500 34.88 1,203,357.53
Noviembre 3,000 35.70 107,100.00 37,500 34.95 1,310,457.53
Noviembre 5,000 34.95 174,728 32,500 34.95 1,135,729.86
Diciembre 1,600 34.95 55,913 30,900 34.95 1,079,817.00

Producto "B"

El saldo al 31 de diciembre de 2021 es de S/ 26,500 unidades a S/ 24 (en el año 2022 (sólo se realizaron 3 producciones)
Se sabe que la capacidad normal de producción es de 25,000 unidades

Costo producción Marzo Costo producción setiembre

FIJOS VARIABLES
Materia prima 185,030 430,315 185,030.00
Mano de obra 140,430 240,315 140,430.00
60,000
Costos indirectos de fabricación fijos 60,000 60,000.00
85,050
Costos indirectos de fabricación variables 102,055 85,050.00
Costo total 470,510 832,685 60,000 410,510

Cantidad producida 19,420 26,390 25,000.00 19,420.00

Costo unitario ingresado al kardex 24.23 31.55

El 1 de diciembre inicia la única y última producción del año (20,000 productos) del producto “B” y para ello se cuenta con la siguiente información:

Materia prima 260,810

Mano de obra 160,470
Costos indirectos de fabricación 60,000
fijos
Costos indirectos de fabricación 96,050
variables
577,330

En el año se produjeron las siguientes ventas:

Ventas del año
Fechas Cantidad
Abril 4,800
Julio 14,200
Agosto 16,380
Noviembre 16,700

Se sabe que el precio de venta del producto “B” tiene un margen de ganancia del 30% sobre el costo al 31 de diciembre de 2022
en el kardex (la Compañía usa el método promedio para valuar sus costos), los costos necesarios
para su terminación ascienden a S/ S/ 6.80 y los costos necesarios para su venta ascienden a S/ 4.20

Kardex "B"

INGRESOS SALIDAS SALDOS

Q CU CT Q CU CT Q CU CT
26,500 24.00 636,000.00
Marzo 19,420 24.23 470,510.00 45,920 24.10 1,106,510.00
Abril 4,800 24.10 115,663 41,120 24.10 990,846.93
Junio 41,120 24.10 990,846.93
Julio 14,200 24.10 342,170 26,920 24.10 648,677.03
Agosto 16,380 24.10 394,700 10,540 24.10 253,976.82
Setiembre 26,390 31.55 832,685.00 36,930 29.42 1,086,661.82
Noviembre 36,930 29.42 1,086,661.82
Noviembre 16,700 29.42 491,396 20,230 29.42 595,265.87
Diciembre 20,000 28.87 577,330 40,230 29.15 1,172,595.87

2,252,412.87
 DETALLE DE ACTIVOS FIJOS
AÑOS MESES DEP SALDO SALDO DEP ACUMULADA SALDO
FECHA CONCEPTO CUENTA VALOR VALOR DEPREC. DEPREC. 2020 NETO NETO 2022 2022 NETO
ORIGEN HISTORICO COMPRAS VENTAS HISTORICO AL DEP DEP ACUMUL AL VENTAS AL
31-Dic-21 2022 2022 31-Dic-22 31-Dic-20 2021 2021 31-Dic-21 2022 31-Dic-22

1/01/2020 Camioneta PORSCHE JTB-425 33411001 88,000.00 0 0 88,000.00 8 96 11,000.00 77,000.00 11,000.00 22,000.00 66,000.00 11,000.00 - 33,000.00 55,000.00
1/01/2020 Camioneta BMW KNT-627 33411001 84,000.00 0 - 84,000.00 - 8 96 10,500.00 73,500.00 10,500.00 21,000.00 63,000.00 6,125.00 - 27,125.00 - -
1/09/2020 Automovil NISSAN TQM-123 33411001 29,400.00 0 0 29,400.00 6 72 1,633.33 27,766.67 4,900.00 6,533.33 22,866.67 4,900.00 - 11,433.33 17,966.67
1/09/2020 Camioneta DODGE ILY-345 33411001 36,000.00 0 0 36,000.00 8 96 1,500.00 34,500.00 4,500.00 6,000.00 30,000.00 4,500.00 - 10,500.00 25,500.00
1/04/2021 Camioneta RENAULT TAO-753 33411001 32,000.00 0 0 32,000.00 8 96 - - 3,000.00 3,000.00 29,000.00 4,000.00 - 7,000.00 25,000.00
1/07/2021 Automovil KIA MIA-367 33411001 28,000.00 0 0 28,000.00 6 72 - - 2,333.33 2,333.33 25,666.67 4,666.67 - 7,000.00 21,000.00
297,400.00 - - 84,000.00 213,400.00 24,633.33 212,766.67 36,233.33 60,866.67 236,533.33 35,191.67 - 27,125.00 68,933.33 144,466.67
144,466.67

1/01/2020 MAQUINARIA JAHNSON A 33311001 130,000.00 0 0 130,000.00 6 72 21,666.67 108,333.33 21,666.67 43,333.33 86,666.67 21,666.67 - 65,000.00 65,000.00
1/01/2020 MAQUINARIA JAHNSON B 33311001 120,000.00 0 0 120,000.00 6 72 20,000.00 100,000.00 20,000.00 40,000.00 80,000.00 20,000.00 - 60,000.00 60,000.00
1/03/2022 MAQUINARIA JAHNSON C 33311001 0 160,000.00 0 160,000.00 4 48 - - - - - 33,333.33 - 33,333.33 126,666.67
1/02/2022 MAQUINARIA JAHNSON D 33311001 0 190,000.00 0 190,000.00 4 48 - - - - - 43,541.67 - 43,541.67 146,458.33
250,000.00 350,000.00 - 600,000.00 41,666.67 208,333.33 41,666.67 83,333.33 166,666.67 118,541.67 - 201,875.00 398,125.00

3618 64000
1/01/2020 25 LAPTOP TOSHIBA ESET OFFICE
33611001 90,450.00 0 0 90,450.00 5 60 18,090.00 72,360.00 18,090.00 36,180.00 54,270.00 18,090.00 - 54,270.00 36,180.00
1/01/2020 AIRE ACONDICIONADO (GRANDE)33611001 9,202.00 0 0 9,202.00 5 60 1,840.40 7,361.60 1,840.40 3,680.80 5,521.20 1,840.40 - 5,521.20 3,680.80
1/11/2020 AIRE ACONDICIONADO (CHICO AL33611001
FONDO) 3,520.00 0 0 3,520.00 5 60 117.33 3,402.67 704.00 821.33 2,698.67 704.00 - 1,525.33 1,994.67
1/12/2020 TV SANSUM 43 33611001 1,110.00 0 0 1,110.00 4 48 23.13 1,086.88 277.50 300.63 809.38 277.50 - 578.13 531.88
1/01/2021 PROYECTOR DE IMÁGENES 33611001 7,140.00 0 0 7,140.00 6 72 - 7,140.00 1,190.00 1,190.00 5,950.00 1,190.00 - 2,380.00 4,760.00
1/02/2021 EQUIPO DE SONIDO -VIDEO 33611001 6,280.00 0 0 6,280.00 5 60 - 6,280.00 1,151.33 1,151.33 5,128.67 1,256.00 - 2,407.33 3,872.67
1/03/2022 AIRE ACONDICIONADO (GRANDE)33611001
TALLER 0 4,800.00 0 4,800.00 6 72 - - - - - 666.67 - 666.67 4,133.33
1/03/2022 20 LAPTOP TOSHIBA ESET OFFICE
33611001 0 65,000.00 65,000.00 6 72 - - - - - 9,027.78 - 9,027.78 55,972.22
1/02/2022 TELEVISOR SAMSUM 43 33611001 0 2,550.00 0 2,550.00 6 72 - - - - - 389.58 - 389.58 2,160.42
117,702.00 72,350.00 - 190,052.00 20,070.86 97,631.14 23,253.23 43,324.09 74,377.91 33,441.93 - 76,766.02 113,285.98

1/01/2020 ESTRUCTURA DE OFICINA 33511001 63,550.00 0 0 63,550.00 7 84 9,078.57 54,471.43 9,078.57 18,157.14 45,392.86 9,078.57 - 27,235.71 36,314.29
1/01/2020 ESTACIONES DE TRABAJO 33511001 2,670.00 0 0 2,670.00 7 84 381.43 2,288.57 381.43 762.86 1,907.14 381.43 - 1,144.29 1,525.71
1/01/2020 ESCRITORIOS 33511001 78,439.00 0 0 78,439.00 5 60 15,687.80 62,751.20 15,687.80 31,375.60 47,063.40 15,687.80 - 47,063.40 31,375.60
1/01/2020 SILLAS 33511001 3,339.50 0 0 3,339.50 5 60 667.90 2,671.60 667.90 1,335.80 2,003.70 667.90 - 2,003.70 1,335.80
1/01/2020 INTERCOMUNICADOR 33511001 1,010.00 0 0 1,010.00 4 48 252.50 757.50 252.50 505.00 505.00 252.50 - 757.50 252.50
1/02/2022 TELECOMUNICACIONES 33511001 0 1,191.50 0 1,191.50 4 48 - - - - - 273.05 - 273.05 918.45
149,008.50 1,191.50 - 150,200.00 26,068.20 122,940.30 26,068.20 52,136.40 96,872.10 26,341.25 - 78,477.65 71,722.35

814,110.50 423,541.50 - 84,000.00 1,153,652.00 112,439.06 641,671.44 127,221.43 239,660.49 574,450.01 213,516.51 - 27,125.00 426,052.00 727,600.00

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

1/02/2021 TERRENO 3111001 500,000.00 0 0 500,000.00 0 0 - - - - 500,000.00 - - - 500,000.00

1/02/2021 EDIFICACIÓN 3121001 1,200,000.00 0 0 1,200,000.00 50 600 - - 22,000.00 22,000.00 1,178,000.00 24,000.00 - 46,000.00 1,154,000.00
1,700,000.00 - - 1,700,000.00 - 22,000.00 22,000.00 1,678,000.00 24,000.00 - 46,000.00 1,654,000.00