TUMI SAC

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31/12/2018 Y 31/12/2019
(En SOLES S/.)
ACTIVO 2018 2019
Efectivo y Equivalente de Efectivo 194,196.00 191,303.00
Cuentas por Cobrar 741,289.00 809,514.00
Inventarios 1,452,419.00 1,347,423.00
Gastos Pagados por Anticipado 22,684.00 18,795.00
Otros Activos corrientes 38,473.00 31,874.00
Activos Corrientes: 2,449,061.00 2,398,909.00
Propiedad Planta y Equipo 1,745,231.00 1,681,415.00
(-) Depreciación Acumulada 936,425.00 864,705.00
Activos fijos Netos 808,806.00 816,710.00
Inversión de LargoPlazo 69,263.00
Otros Activos 224,213.00 224,728.00
TOTAL ACTIVOS: 3,551,343.00 3,440,347.00
PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
Préstamos Bancarios y Pagarés 490,173.00 389,630.00
Cuentas por Pagar 162,215.00 149,501.00
Impuestos acumulados 39,566.00 139,295.00
Oros Pasivos Aculumados 208,675.00 179,546.00
Pasivos Corrientes: 900,629.00 857,972.00
Deudas de Largo Plazo 689,380.00 684,656.00
TOTAL PASIVOS: 1,590,009.00 1,542,628.00
Capital de los accionistas
Acccines comunes (S/.5.50 valor a la Par) 459,921.00 459,916.00
CapitalAdicional Pagado 394,708.00 394,600.00
Utilidades Retenidas 1,106,705.00 1,043,203.00
Total Patrimonio: 1,961,334.00 1,897,719.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: 3,551,343.00 3,440,347.00
I. CON LOS DOS ESTADOS FINANCIEROS PROCESAR, ANALIZAR E INTERPRETAR LOS SIGUIENTES RATIOS:

RATIOS DE LIQUIDEZ:

a) LIQUIDEZ GENERAL

2018
2,449,061.00 2.72
900,629.00
2019
2,398,909.00 2.80
857,972.00

b) PRUEBA ÁCIDA

2018
2,449,061.00 -1,452,419.00 -22,684.00
900,629.00
1.08

2019
2,398,909.00 -1,347,423.00 -18,795.00
857,972.00
1.20

c) CAPITAL DE TRABAJO

2018
2,449,061.00 -900,629.00 1,548,432.00

2019
 2,398,909.00 -857,972.00 1,540,937.00

d)LIQUIDEZ DE TESORERÍA

2018
194,196.00 + 0
900,629.00
194,196.00

2018
191,303.00 + 0
857,972.00
191,303.00

RATIOS DE GESTIÓN

a) ROTACIÓN CUENTAS POR COBRAR

Significa que las cuentas por cobrar har rotado
2018
4,363,670.00 5.89
741,289.00

2019
4,066,930.00 5.02 Significa que las cuentas por cobrar har rotado
809,514.00

b) ROTACIÓN DE EXISTENCIAS

2018 Significa que las existencias han rotado un 2.02

2,929,287.00 2.02
 1,452,419.00

2019
2,732,202.00 2.03
1,347,423.00

c) ROTACIÓN DE ACTIVO TOTAL

2018 nos da una eficiencia de 1,23 en el empleo de t

4,363,670.00 1.23
3,551,343.00

2019
4,066,930.00 1.18 nos da una eficiencia de 1,18 en el empleo de t
3,440,347.00

d) ROTACIÓN DEL ACTIVO FIJO

2018 se indica que los activos fijos han rendido en 5,

4,363,670.00 5.40
808,806.00

2019
4,066,930.00 4.98 se indica que los activos fijos han rendido en 4,
816,710.00

RATIOS DE SOLVENCIA:
a) ENDEUDAMIENTO GENERAL
significa que por cada sol invertido en activos e
2018
 1,590,009.00 0.45
3,551,343.00

2019
1,542,628.00 0.45
3,440,347.00

b) ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

2018 significa que por cada sol de patrimonio la emp

69,263.00 0.04
1,961,334.00

2019
- 0.00
1,897,719.00

c) SOLVENCIA PATRIMONIAL

2018 Nos da a conocer que las cuentas del patrimon

1,590,009.00 0.81
1,961,334.00

2019
1,542,628.00 0.81
1,897,719.00

RATIOS DE RENTABILIDAD
a) RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN

2018
significa que nuestra efectividad y produccion d
63,688.00 0.02
3,551,343.00
2019

74,047.00 0.02
3,440,347.00

b) RETABILIDAD DE LOS ACTIVOS

2018
nos resulta que por cada sol de los activos utiliz
63,688.00 0.02
3,551,343.00
2019

74,047.00 0.02
3,440,347.00
c) RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

2018
significa que por cada sol invertido o capitalizad
63,688.00 0.03
1,961,334.00
2019

74,047.00 0.04 significa que por cada sol invertido o capitalizad

 1,897,719.00

II. CON LOS MISMOS DATOS REALIZAR EL ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL Y SU INTERPRETACIÓN:

TUMI SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31/12/2018 Y 31/12/2019
(En SOLES S/.)
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 2018 2019
Cuentas por Cobrar 194,196.00 191,303.00
Inventarios 741,289.00 809,514.00
Gastos Pagados por Anticipado 1,452,419.00 1,347,423.00
Otros Activos corrientes 22,684.00 18,795.00
Activos Corrientes: 38,473.00 31,874.00
Propiedad Planta y Equipo 2,449,061.00 2,398,909.00
(-) Depreciación Acumulada 1,745,231.00 1,681,415.00
Activos fijos Netos 936,425.00 864,705.00
Inversión de LargoPlazo 808,806.00 816,710.00
Otros Activos 69,263.00
TOTAL ACTIVOS: 224,213.00 224,728.00
PASIVO Y CAPITAL SOCIAL 3,551,343.00 3,440,347.00
Préstamos Bancarios y Pagarés
Cuentas por Pagar 490,173.00 389,630.00
Impuestos acumulados 162,215.00 149,501.00
Oros Pasivos Aculumados 39,566.00 139,295.00
Pasivos Corrientes: 208,675.00 179,546.00
Deudas de Largo Plazo 900,629.00 857,972.00
TOTAL PASIVOS: 689,380.00 684,656.00
Capital de los accionistas 1,590,009.00 1,542,628.00
Acccines comunes (S/.5.50 valor a la Par)
CapitalAdicional Pagado 459,921.00 459,916.00
Utilidades Retenidas 394,708.00 394,600.00
Total Patrimonio: 1,106,705.00 1,043,203.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: 1,961,334.00 1,897,719.00
3,551,343.00 3,440,347.00
 TUMI SAC
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31/12/2018 Y 31/12/2019
(En SOLES S/.) ANALISIS VERTICAL
2018 2019 2018 2019
Ventas Netas 4,363,670.00 4,066,930.00 5.47% 5.56%
Inventario Inicial 1,752,682.00 1,631,850.00 20.87% 23.53%
Compras 2,629,024.00 2,447,775.00 40.90% 39.17%
Inventario Final 1,452,419.00 1,347,423.00 0.64% 0.55%
Costo de Ventas 2,929,287.00 2,732,202.00 1.08% 0.93%
Utilidad Bruta: 1,434,383.00 1,334,728.00
Gastos de ventas, generales y
Administrativos. 875,842.00 794,491.00 49.14% 48.87%
Depreciacion 121,868.00 124,578.00 26.37% 25.13%
Utilidad antes de intereses 436,673.00 415,659.00 22.77% 23.74%
Intereses Pagados 93,195.00 76,245.00 1.95% 0.00%
Utilidad después de intereses 343,478.00 339,414.00 6.31% 6.53%
Impuesto a la Renta 123,541.00 122,793.00
Utilidad despues de Impuestos 219,937.00 216,621.00
Dividendos en efectivo 156,249.00 142,574.00 13.80% 11.33%
Utilidad Neta: 63,688.00 74,047.00 4.57% 4.35%
1.11% 4.05%
5.88% 5.22%

19.41% 19.90%

12.95% 13.37%
11.11% 11.47%
31.16% 30.32%
Nos indica que una parte de los activos circulantes de la empresa estan siendo finacidos con capitales de largo plazo.

ya que nuestros resultados son mayor a 1 en los dos años. La empresa tiene mayor capacidad para satisfacer las deudas que vencen a corto plazo.

Significa que la empresa por cada sol de deuda a corto plazo que tiene cuenta con 1.08 sol de activo corriente facil de cpnvertir en efectivo para hacerle

aquí podemos apreciar que hay aumento de liquidez de 0,20 ya que lo normal es 1

La empresa cuenta con un capital de trabajo de 1,548,432.00 libre de compromiso para operar .
 Nos indica que tiene 194,196.00 en el periodo durante el cual la empresa pueda operar con sus activos disponibles sin recurrir a sus flujos de venta

Significa que las cuentas por cobrar har rotado 5,89 veces en el periodo 2018

Significa que las cuentas por cobrar har rotado 5,03 veces en el periodo 2019

Significa que las existencias han rotado un 2.02 para el periodo 2018 y para el periodo 209 un 2,03.
nos da una eficiencia de 1,23 en el empleo de todos los activos de la empresa para la generacion de ingresos.en el periodo 2018

nos da una eficiencia de 1,18 en el empleo de todos los activos de la empresa para la generacion de ingresos.en el periodo 2019

se indica que los activos fijos han rendido en 5,40 veces en relacion a las ventas del periodo 2018

se indica que los activos fijos han rendido en 4,98 veces en relacion a las ventas del periodo 2019

significa que por cada sol invertido en activos el 45% o el 0,45 esta financiado por terceros
significa que por cada sol de patrimonio la empresa tiene compromiso a largo plazo de 0,04 de patrimonio el 4% esta comprometido en deudas.

Nos da a conocer que las cuentas del patrimonio estan comprometidas con terceros en un 81%
significa que nuestra efectividad y produccion de utilidades sobre los activos totales es del 0,02 en ambos periodos 2018 y 2019.

nos resulta que por cada sol de los activos utilizados se ha generado una rentabilidad del 0,02 en el periodo 2018 y 2019

significa que por cada sol invertido o capitalizado en la empresa , gana 0,03 de lo invertido en la empesa

significa que por cada sol invertido o capitalizado en la empresa , gana 0,04 de lo invertido en la empesa
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2018 2019 2018 2019
5.47% 5.56% - 2,893.00 -1.49%
20.87% 23.53% 68,225.00 9.20%
40.90% 39.17% - 104,996.00 -7.23%
0.64% 0.55% - 3,889.00 -17.14%
1.08% 0.93% - 6,599.00 -17.15%
- 50,152.00 -2.05%
49.14% 48.87% - 63,816.00 -3.66%
26.37% 25.13% - 71,720.00 -7.66%
22.77% 23.74% 7,904.00 0.98%
1.95% 0.00% - 69,263.00 -100.00%
6.31% 6.53% 515.00 0.23%
- 110,996.00 -3.13%

13.80% 11.33% - 100,543.00 -20.51%

4.57% 4.35% - 12,714.00 -7.84%
1.11% 4.05% 99,729.00 252.06%
5.88% 5.22% - 29,129.00 -13.96%
- 42,657.00 -4.74%
19.41% 19.90% - 4,724.00 -0.69%
- 47,381.00 -2.98%
12.95% 13.37% - 5.00 0.00%
11.11% 11.47% - 108.00 -0.03%
31.16% 30.32% - 63,502.00 -5.74%
- 63,615.00 -3.24%
- 110,996.00 -3.13%
 ANALISIS HORIZONTAL
Diferencia %
- 2,893.00 -1.49%
68,225.00 9.20%
- 104,996.00 -7.23%
- 3,889.00 -17.14%
- 6,599.00 -17.15%
- 50,152.00 -2.05%
- 63,816.00 -3.66%
- 71,720.00 -7.66%
7,904.00 0.98%
- 69,263.00 -100.00%
515.00 0.23%
- 110,996.00 -3.13%

- 100,543.00 -20.51%
- 12,714.00 -7.84%
99,729.00 2.520573219
-29129 -0.139590272
-42657 -0.047363565
-4724 -0.006852534
-47381 -0.029799202

-5 -1.08714E-05
-108 -0.00027362
-63502 -0.057379338
-63615 -0.032434557
-110996 -0.031254655
as que vencen a corto plazo.

pnvertir en efectivo para hacerle frente, en en este caso podemos apreciar un exceso de liquidez de 0.08 nuevo sol por cada nuevo sol de deuda ya que lo optimo e
ecurrir a sus flujos de venta
do en deudas.
sol de deuda ya que lo optimo es 1 nuevo sol.