CENTRO UNIVERSITARIO UAEM VALLE DE MÉXICO

LA CASA DE LA ABUELA S.A DE C.V

DOCENTE: Ponce Santos José de Jesús

ASIGNATURA: Contabilidad

GRUPO: C-15

INTEGRANTES DEL EQUIPO:

Chávez Simón Diego Iván

Cuevas Mendoza José Alberto

Hernández Cerón Pamela

Lugo Hernández Santiago

Mondragón Gonzales Gabriela

Nava Román María Fernanda

Nieves Grimaldo Mireya Liliana

Rodríguez Aguilar Atzin Aurora

Ruiz Betance Jorge Byron

Velázquez Chávez Mayte

 CASO PRACTICO
La empresa denominada “La Casa de la Abuela”, S.A. de
C.V., muestra la siguiente información al 30.06.20 para que
proceda a realizar el Estado de Resultados y el Balance
General en forma de cuenta.

Ventas $ 790,000.00
Propaganda y publicidad 20,000.00
Clientes 165,000.00
Gastos de instalación 18,000.00
EPCI 4,950.00
Almacén 375,900.00
Otros ingresos 5,412.00
Edificios 2’100,000.00
Depreciación acumulada 315,000.00
de edificios
Equipo de transporte 1’400,000.00
Depreciación acumulada 350,000.00
de equipo de transporte
Acreedores diversos 72,000.00
IVA pendiente de acreditar 21,700.00

Fondo fijo de caja chica 15,000.00

IVA pendiente de trasladar 69,800.00

Gastos de venta 16,100.00

Acreedores bancarios 82,500.00
Equipo de cómputo 690,000.00
Depreciación acumulada 207,000.00
de equipo de cómputo
Costo de ventas 363,157.89

Acreedores hipotecarios 98,000.00

Equipo de reparto 2’800,000.00
Depreciación acumulada 700,000.00
de equipo de reparto
ISR por pagar 124,814.73
Documentos por cobrar $64,100.00
Reserva Legal 36,812,.00
Deudores diversos 27,300.00
Depósitos en garantía 10,000.00
papelería y útiles 19,220.00
Productos financieros 9,715.00
Intereses cobrados por anticipado 32,010.00
Funcionarios y Empleados 22,400.00
Mobiliario y equipo de oficina 365,700.00
Depreciación acumulada de mobiliario y 36,570.00
equipo de oficina
Proveedores 115,00.000
Seguros pagados por anticipados 84,000.00
Bancos 715,225.00
Rentas cobradas por anticipado 40,000.00
Documentos por pagar 115,000.00
Gastos financieros 2,420.00
Amortización acumulada de gastos de 900.00
instalación
Intereses pagados por anticipado 60,150.00
Gastos de administración 7,400.00
PTU por pagar 41,604.91

Utilidades acumuladas 110,000.00

Instrumentos financieros 50,00.000
Capital social 6`22,103.89

Unidad neta del ejercicio 249,629.47

La Casa de la Abuela S.A. de C.V.

Estado de Resultados Integral por el periodo 1 al 30 junio del 2020

1 2 3 4

Ventas $790,000.00
- Costos de ventas 363,157.89
= Utilidad bruta $426,842.11
- Gastos de operación:
Gastos de ventas $16,100.00
Gastos de administración 7,400.00 23.500.00
= Utilidad de operación $403,342.11
+/- RIF:
Productos financieros $9,715.00
Gastos financieros 2,420.00 $7,295.00
+ Otros ingresos 5,412.00 12,707.00
= Utilidad antes de impuestos $416,049.11
- ISR (30%) $124,814.73
PTU (10%) 41,604.91 166,419.64
= Utilidad neta del ejercicio $249,629.47

Las notas anexas son parte integrante

Las notas anexas son parte integrante
de este Estado Financiero
de este Estado Financiero

Elaborado por: Autorizado por:

C.P: René Quintanar Rodríguez C.P: Josefina Ostos

Rojas
 LA CASA DE LA ABUELA, S.A DE C.V-
-----------------------------------------------------------------

BALANCE GENERAL DEL 1° AL 30 DE JUNIO DE 2020

ACTIVO PASIVO
--- --- ----------------
-----------------
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
-----------------------
-------------------- ---
FONDO FIJO DE $ $
CAJA CHICA 15,000.00 PROVEEDORES 115,000.00

ACREEDORES
BANCOS 715,225.00 DIVERSOS 72,000.00

INSTRUMENTOS ACREEDORES
FINANCIEROS 50,000.00 BANCARIOS 82,500.00

$ DOCUMENTOS
CLIENTES 165,000.00 POR PAGAR 115,000.00
IVA
- PENDIENTE DE
EPSY 4,950.00 160,050.00 TRASLADAR 69,800.00
DOCUMENTOS $ ISR POR
POR COBRAR 64,100.00 PAGAR 124,814.73
DEUDORES PTU POR
DIVERSOS 27,300.00 PAGAR 41,604.91
RENTAS
COBRADAS
FUNCIONAROS POR
Y EMPLEADOS 22,400.00 ANTICIPADO 40,000.00
INTERESES
COBRADOS
IVA PENDIENTE POR $
DE ACREDITAR 21,700.00 ANTICIPADO 32,010.00 692,729.64

ALMACEN 375,900.00
PAPELERIA Y NO
UTILES 19,220.00 CIRCULANTE:
PROPAGANDA
Y PUBLICIDAD 20,000.00 --------------------
SERVICIOS
PAGADOS POR ACREEDORES $
ANTICIPADO 84,000.00 HIPOTECARIOS 98,000.00
INTERESES
PAGADOS ´POR $
ANTICIPADO 60,150.00 SUMA PASIVO 790,729.64
$
1,635,045.00
CAPI
NO CIRCULANTE: TAL
---------
-------------------- ----------
PROPIEDADES
PLANTA Y CAPITAL
EQUIPO: CONTRIBUIDO:
-------------------------
------------------------- -----------------------
------ ---------------
$ CAPITAL $
EDIFICIOS 2,100,000.00 SOCIAL 6,222,103.89
DEPRECIACION
ACUMULADA DE - $ CAPITAL
EDIFICIOS 315,000.00 1,785,000.00 GANADO:
MOBILIARIO Y
EQUIPO DE $ -----------------------
OFICINA 365,700.00 ---------------
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
MOBILIARIO Y UTILIDAD
EQUIPO DE - $ NETA DEL $
OFICINA 36,570.00 329,130.00 EJERCICIO 249,629.47
 EQUIPO DE $ UTILIDADES
TRANSPORTE 1,400,000.00 ACUMULADAS 110,000.00
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
EQUIPO DE - $ RESERVA $ $
TRANSPORTE 350,000.00 1,050,000.00 LEGAL 36,812.00 396,441.47 6,618,545.36
EQUIPO DE $
REPARTO 2,800,000.00
DEPRECIACION
ACUMULADA DE
EQUIPO DE - $
REPARTO 700,000.00 2,100,000.00
EQUIPO DE $
COMPUTO 690,000.00
DEPRECIACION
ACUMULADA DE - $
COMPUTO 207,000.00 483,000.00

INTANGIBLES:
------------------------
GASTOS DE $
INSTALACION 18,000.00
AMORTIZACION
ACUMULADA DE
GASTOS DE - $
INSTALACION 900.00 17,100.00

OTROS ACTIVOS
------------------------
DEPOSITOS EN $
GARANTIA 10,000.00 5,774,230.00
SUMA EL $ SUMA PASIVO $
ACTIVO 7,409,275.00 MAS CAPITAL 7,409,275.00

LAS NOTAS ANEXAS SON PARTE INTEGRANTE

DE ESTE ESTADO FINANCIERO

ELABORADO AUTORIZADO
POR: POR:

C.P. RENE
QUINTANAR
RODRIGUEZ C.P. JOSEFINA OSTAS ROJAS.