LIBRO DE DIARIO

Empresa: BOTES DEL NORTE SAC

Periodo: Jan-20

FECHA AD # CUENTAS DEBE HABER

1-Jan 1 Efectivo y equivalentes de efectivo 22,000
Cuentas por cobrar comerciales 35,000
Mercaderías 135,000
Propiedad, planta y equipos 285,000
Cuentas por pagar comerciales 65,000
LIBRO MAYOR
Empresa: BOTES DEL NORTE SAC Período: Jan-20

Cuenta: Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta: Cuentas por cobrar comerciales Cuenta: Mercaderías

Fecha #AD Debe Haber Fecha #AD Debe Haber Fecha #AD Debe Haber
1-Jan 1 22,000 1-Jan 1 35,000 1-Jan 1 135,000
6-Jan 4 50,000 3-Jan 2 132,750 3-Jan 3 67,500
20-Jan 11 20,000 21-Jan 12 92,925 11-Jan 5 11,200
21-Jan 13 92,925
21-Jan 14 4,868
31-Jan 16 25,400

Totales: 184,925 30,268 Totales: 167,750 92,925 Totales: 135,000 78,700

Saldo deudor 154,657 Saldo deudor 74,825 Saldo deudor 56,300

Cuenta: Propiedad, planta y equipos Cuenta: Tributos por pagar - IGV Cuenta: Remuneraciones y participaciones po

Fecha #AD Debe Haber Fecha #AD Debe Haber Fecha #AD Debe Haber
1-Jan 1 285,000 3-Jan 2 20,250 31-Jan 14 25,400
13-Jan 7 468 31-Jan 16 25,400
18-Jan 9 275

Totales: 285,000 - Totales: 743 20,250 Totales: 25,400 25,400

Saldo deudor 285,000 Saldo acreedor 19,507 Saldo acreedor -

Cuenta: Cuentas por pagar comerciales Cuenta: Obligaciones financieras Cuenta: Capital

Fecha #AD Debe Haber Fecha #AD Debe Haber Fecha #AD Debe Haber
1-Jan 1 65,000 6-Jan 4 50,000 1-Jan 1 217,300
13-Jan 7 3,068 21-Jan 11 20,000
18-Jan 9 1,800
21-Jan 13 4,868

Totales: 4,868 69,868 Totales: - 50,000 Totales: - 237,300

Saldo acreedor 65,000 Saldo acreedor 50,000 Saldo acreedor 237,300
BOTES DEL NORTE SAC
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE ENERO 2020
Expresado en soles
BALANCE DE SUMAS BALANCE DE SALDOS RESULTADOS INTEGRALES SITUACIÓN FINANCIERA
COD CUENTAS CONTABLES
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 184,925 30,268 154,657 154,657
12 Cuentas por cobrar comerciales 167,750 92,925 74,825 74,825
20 Mercaderías 135,000 78,700 56,300 56,300
33 Propiedad, planta y equipos 285,000 285,000 285,000
4011 Tributos por pagar - IGV 743 20,250 19,507 19,507
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 25,400 25,400 - -
42 Cuentas por pagar comerciales 4,868 69,868 65,000 65,000
45 Obligaciones financieras 50,000 50,000 50,000
50 Capital 237,300 237,300 237,300
58 Reserva legal 17,700 17,700 17,700
59 Resultados acumulados 177,000 177,000 177,000
62 Gastos de personal y directores 25,400 25,400
63 Gastos de servicios prestados de terceros - Asesoría legal 2,600 2,600
656 Otros gastos de gestión - Suministros 1,525 1,525
659 Otros gastos de gestión - Robo 11,200 11,200
69 Costo de ventas 67,500 67,500 67,500
70 Ventas 112,500 112,500 112,500
79 CIACC 40,725 40,725
94 Gastos administrativos 25,475 25,475 25,475
95 Gastos de ventas 15,250 15,250 15,250
TOTALES 952,636 952,636 719,733 719,733 108,225 112,500 570,782 566,507
- Utilidad antes de partip e impuestos 4,275 4,275
- - 112,500 112,500 570,782 570,782
 BOTES DEL NORTE SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 ENERO 2020
Expresado en Soles

Ventas Brutas 112,500

Descuentos, rebajas y devoluciones sobre ventas -
Ventas Netas 112,500
Costo Ventas -67,500
Utilidad Bruta 45,000
Gastos administrativos -25,475
Gastos de ventas -15,250
Utilidad Operativa 4,275
Gastos financieros -
Ingresos financieros -
Utilidad antes de participaciones e impuestos 4,275
Participación de los trabajadores - 8% -342
Impuesto a la renta - 29.5% -1,160
Utilidad Neta 2,772
 BOTES DEL NORTE SAC
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31/01/20 y 31/12/2019
Expresado en Soles

Detalle Capital Reserva legal Resultados Patrimonio total

acumulados
Saldos al 31 de diciembre del 2019 217,300 17,700 177,000 412,000
Aporte dinerario 20,000 20,000
Utilidad neta 2,772 2,772
Creación de reserva legal 277 -277 -
Saldos al 31 de enero del 2020 237,300 17,977 179,495 434,772
434,772

Determinación de la Reserva legal

a) De la Utilidad Neta 2,772 10% 277

b) Capital 237,300 20% 47,460

Reserva Legal acumulada anterior -17,700
Máximo a reservar en el periodo según tope 29,760

Reserva legal del periodo elegida (el menor) 277

 BOTES DEL NORTE SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2020
Expresado en Soles

ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes Pasivo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 154,657 Tributos por pagar - IGV 19,507
Cuentas por cobrar comerciales 74,825 Tributos por pagar - 3era categoría 1,160
Mercaderías 56,300 Remuneraciones y participaciones por pagar 342
Total Activo Corriente 285,782 Cuentas por pagar comerciales 65,000
Obligaciones financieras 50,000
Total Pasivo Corriente 136,010
Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipos 285,000
Total Activo No Corriente 285,000 Pasivo No Corriente
--------------------------------------------------- -
Total Pasivo No Corriente -

TOTAL PASIVO 136,010

29.5%
PATRIMONIO
Capital 237,300
Reserva legal 17,977
Resultados acumulados 179,495
TOTAL PATRIMONIO 434,772

TOTAL ACTIVO 570,782 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 570,782

Tope de Reserva Acumulada

2)Se suma a la Cuenta Reserva Legal

3)Se suma a la Cuenta Resultados Acumulados

BOTES DEL NORTE SAC
Estado de Flujos de Efectivo Cuenta: Efectivo y equivalentes de efectivo
Por el periodo terminado al 31 de enero 2020
Expresado en Soles Fecha #AD Debe Haber
1-Jan 1 22,000 Saldo inicial
Método Directo 6-Jan 4 50,000 Préstamo obtenido
20-Jan 11 20,000 Aporte de socios
Actividades de operación 21-Jan 13 92,925 Cobranza a clientes
Cobranza a clientes 92,925 21-Jan 14 4,868 Pago a proveedores
Pago a proveedores -4,868 31-Jan 16 25,400 Pago de remuneraciones
Pago de remuneraciones -25,400
Flujo de efectivo proveniente de AO 62,657 Totales: 184,925 30,268
Saldo deudor 154,657
Actividades de inversión
------------------------------------- -
Flujo de efectivo proveniente de AI -

Actividades de financiación
Préstamos obtenidos 50,000
Aportación dineraria de accionistas 20,000
Flujo de efectivo proveniente de AF 70,000

Flujo neto de efectivo del año 132,657

Saldo inicial de efectivo del año 22,000
Saldo final de efectivo del año 154,657