Integrantes A B C D

Egas Juarez, Gabriela Aracely X

Huaman Cardenas, Sandra Nicole X
Huamán Párraga, Rut Sophia Yamile X
Torres Valencia, Pamela Astrid X
Vargas Cuya, Luis Fernando X
Zarzosa Minaya, Kimberly Miryana X
E F NSP
 TAREA 1

LIBRO DIARIO:
FECHA DETALLE DEBE HABER
31-Dec Efectivo y equivalentes al efectivo 90,000
Cuentas por cobrar comerciales 67,500
Inventarios 180,000
Propiedades, planta y equipo 225,000
Obligaciones financieras 48,000
Cuentas por pagar comerciales 102,000
Capital social 360,000
Resultados acumulados 52,500 SD

4-Jan Efectivo y equivalentes al efectivo 30,000

Cuentas por cobrar comerciales 30,000

5-Jan Efectivo y equivalentes al efectivo 35,000

Obligaciones financieras 35,000

7-Jan Efectivo y equivalentes al efectivo 22,000 SD

Gasto por mantenimiento 22,000

16-Jan Efectivo y equivalente al efectivo 156,000

Cuentas por cobrar comerciales 104,000
Ventas(Ingresos) 260,000
Costos de ventas( Gastos) 100,000
Inventario 100,000 SD

25-Jan Inventario 2,000

Gastos por donativo 2,000

30-Jan Efectivo y equivalente al efectivo 35,000

Gastos por sueldos 35,000
SD
30-Jan Otras cuentas por pagar 6,500
Gastos por los servicios 6,500
1,053,000 1,053,000

SD
 BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 184,000
INVENTARIOS 78,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 141,500
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 102,000
RESULTADOS ACUMULADOS 52,500
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 225,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 13,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 6,500
CAPITAL SOCIAL 360,000
VENTAS (ingreso) 260,000
COSTO DE VENTAS (gasto) 100,000
GASTOS 30,500
GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIONE 35,000
TOTAL 794,000 794,000
 LIBRO MAYOR

Efectivo y equivalentes al efectivo Cuentas por cobrar comerciales

90,000 67,500
30,000 30,000
35,000 104,000
22,000
156,000
35,000

276,000 92,000 171,500 30,000

184,000 SD 141,500

Propiedades, planta y equipo Obligaciones financieras

225,000 0 48,000
35,000

225,000 0 35,000 48,000

225,000 SD 13,000 SD

Capital social Resultados acumulados

0 360,000 0 52,500

0 360,000 0 52,500
360,000 SD 52,500

SD
Gastos por sueldos Otras cuentas por pagar
35,000 0 6,500

35,000 0 0 6,500
35,000 SD 6,500

Ingreso por ventas

0 260,000 SD

0 260,000
260,000
 Estados financieros: Estado de Resultados

FRESH S.A.C.
Estado de Resultados ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
VENTAS (ingreso) 260,000 INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS (gasto) -100,000 CUENTAS POR COBRAR COM
GASTOS -30,500 PROPIEDADES, PLANTA Y EQ
GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIONES -35,000
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERIODO 94,500

TOTAL ACTIVOS
 La empresa FRESH SAA. se dedica a la comercialización de equipo
Inventario reinició sus actividades comerciales del año 2022 con los siguientes
180,000  
100,000 Saldos al 31 de diciembre 2021:
S/
2,000
Efectivo 90,000
Cuentas por cobrar comerciales 67,500
Inventarios (90 unidades a S/ 2,000 c/u) 180,000
Propiedades, planta y equipo 225,000
Obligaciones financieras 48,000
Cuentas por pagar comerciales 102,000
180,000 102,000 Capital social 360,000
78,000 Resultados- acumulados 52,500

En enero se continúan las operaciones realizando las siguientes tran

Cuentas por pagar comerciales 04/01. Se cobran S/ 30,000 de lo que debían los clientes. (1.5 punt
0 102,000 05/01. pagó S/ 35,000 de lo que se debía al banco. (1.5 punto)
07/01. Se gasta S/ 22,000 en pintura, refacciones y otros para remo
(1.5 punto)
16/01. Se realiza la venta de 50 unidades a S/ 5,200 cada una, cobr
se acuerda con el cliente cobrar el saldo en 30 días. Debe determina
0 102,000 puntos)
25/01 Se realiza una donación u obsequio de un equipo de aire acon
102,000 Infantil, el hospital requiere de aire acondicionado en su sala de cuid
30/01. Se paga sueldos del mes por S/ 35,000. (1.5 punto)
30/01. Las facturas por servicios básicos consumidos en el mes fuer
pagados en enerio , serán cancelados en febrero. (1.5 punto)
Gastos
 
22,000 0 Se pide:
2,000 1. (1 punto) Registre en el libro diario los saldos iniciales.
6,500 2. (11 puntos) Registrar en el libro diario las transacciones efectuad
3. (4 puntos) Elabore el Balance de Comprobación. Mostrar las colu
Es obligatorio mostrar las columnas de SALDOS.
30,500 0 4. (2 puntos) Elabore el Estado de Resultados Integrales de enero 2
30,500 5. (2 puntos) Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de en

Costo de ventas
100,000 0

100,000 0
100,000
 Estados financieros: Estado de Situación Financiera
FRESH S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PASIVO Y PATRIMONIO
TIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 184,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
NTARIOS 78,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS
TAS POR COBRAR COMERCIALES 141,500 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
IEDADES, PLANTA Y EQUIPO 225,000 TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
628,500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 comercialización de equipos de aire acondicionado,
año 2022 con los siguientes saldos:

S/
90,000
67,500
180,000
225,000
48,000
102,000
360,000
52,500

ealizando las siguientes transacciones:

ebían los clientes. (1.5 punto)

a al banco. (1.5 punto)
acciones y otros para remodelar los ambientas de la tienda

s a S/ 5,200 cada una, cobrando en ese momento el 60% y

en 30 días. Debe determinar el costo de ventas. (2

o de un equipo de aire acondicionado al Hospital Gratuito

dicionado en su sala de cuidados intermedios. (1.5 puntos)
5,000. (1.5 punto)
consumidos en el mes fueron de S/ 6,500. No fueron
n febrero. (1.5 punto)

s saldos iniciales.
las transacciones efectuadas en el mes de Enero 2022.
mprobación. Mostrar las columnas de Sumas es opcional.
ALDOS.
ltados Integrales de enero 2022
ción Financiera al 31 de enero de 2022
AR COMERCIALES 102,000
13,000
6,500
121,500

360,000
UMULADOS 147,000
507,000
PATRIMONIO 628,500