Presentación

Nombre:

Samuel Núñez Berihuete.

Matricula:

2019-01189

Asignatura:

Contabilidad 1

Tema:

Trabajo final

Facilitadora:

Grenlly K. Estévez Francisco

Fecha de entrega:

09/2019
 Tabla de contenido
Presentación........................................................................................1

Introducción.........................................................................................3

Contenido.............................................................................................4

Conclusión.........................................................................................12
 Introducción
El presente trabajo final tiene como objetivo poner en consideración un estudio de
los procesos de enseñanza que se me impartieron las cuales me facilitaron un
aprendizaje significativo de la contabilidad general básica que me permite
procesar transacciones a un ente contable y ser parte de la organización control
de los aspectos financieros de la economía familiar y social.
También mostrare Registrar las Operaciones en el Diario General, Registrar las
Operaciones en su Auxiliar, Hacer su Catálogo de Cuenta, Preparar el Mayor
General, Preparar la Balanza de Comprobación, Preparar los asientos de Ajustes,
Realizar la Balanza Ajustada, Realizar el Estado de Resultado y el Realizar el
Balance General.

Adelante…
 Contenido
Las siguientes Operaciones fueron realizadas por la Compañía MARITIMAS,
SRL, durante el mes de Mayo del 2019.

SE PIDE REGISTRAR

1) Registrar las Operaciones en el Diario General

2) Registrar las Operaciones en su Auxiliar
3) Hacer su Catálogo de Cuenta (Tomar en cuenta que las cuentas madres están
creadas debe guiarte de ellas)
4) Preparar el Mayor General
5) Preparar la Balanza de Comprobación (RD$1, 643,500.00)
6) Preparar los asientos de Ajustes
7) Realizar la Balanza Ajustada
8) Realizar el Estado de Resultado
9) Realizar el Balance General

Mayo 3- La compañía recibe en efectivo RD$1, 000,000.00 por las ventas de las
acciones, esta registra sus transacciones en la Cuenta de Caja y Banco
Mayo 7- Compra equipos de Oficina a Cecomsa por RD$268,000.00 paga
RD$100,000.00 y el resto a crédito.
Mayo 13- Realiza trabajos a crédito a Juan Cruz por RD$150,500.00
Mayo 15- Realiza ventas de Equipos de oficinas a Materof a crédito por RD$75,000.00
Mayo 17- Paga sueldos Administrativos por RD$93,500.00
Mayo 19- Recibe pago de abono por RD$100,000.00 por el trabajo del día 13.
Mayo 22- Realiza trabajos a Moiro por RD$325,000.00 recibe RD$200,000.00 y el resto
a crédito.
Mayo 23- Recibe pago de las ventas del día 15
Mayo 25 Pago de Publicidad a OnlyPrint por RD$55,000.00
Mayo 28 Pago de Dividendos a accionista José Reyes por RD$100,000.00
 Diario General de la empresa MARITIMAS, SRL
FECHAS REF DETALLES DEBITOS CREDITOS
10 Efectivo 1,000,000
Mayo 03 Vs
32 Capital 1,000,000
14 Equipos de oficinas 268,000
Mayo 07 Vs
10 Efectivo 100.000
22 Cuentas por pagar 168,000 268,000
13 Cuentas por cobrar 150,500
Mayo 13 Vs
40 Ingresos 150,500
13 Cuentas por cobrar 75,000
Mayo 15 Vs
14 Equipos de oficina 75,000
58 Gastos de sueldos 93,500
Mayo 17 Vs
10 Efectivo 93,500
10 Efectivo 100,000
Mayo 19 Vs
40 Ingresos 100,000
13 Cuentas por cobrar 125,000
Mayo 22 Vs
10 Efectivo 200,000
40 Ingresos 325,000
10 Efectivo 75,000
Mayo 23 Vs
13 Cuentas por cobrar 75,000
60 Publicidad 55,000
Mayo 25 Vs
10 Efectivo 55,000
32 Dividendo 100,000
Mayo 28 Vs
10 Efectivo 100,000
Total 2,242,000 2,242,000
AJUSTES
1. El saldo según recuento físico de Efectivo es de RD$1, 200,000.00 la diferencia
pertenece a Cuentas por Pagar.
2. Se considera incobrable el 5% de las Cuentas por Cobrar que pertenecen a
Gastos por Cuentas por Cobrar.
3. Se deprecia el Equipo de Oficina en un 15% que pertenece a Gasto de
Depreciación.
4. Se considera que aumentó un 10% los Ingresos por Servicios y estos son
perteneciente a un 50% a Gastos Administrativos y el otro 50% a Gastos por
Servicios.
 Ajustes
Efectivo 173,500
Vs
Cuentas por PAGAR 173,500
P/reg. Los ajustes de efectivo y
de las cuentas por pagar
Gastos por cuentas por cobrar 8,775
Vs
Cuentas incobrables 8,775
P/reg. Los ajustes de las cuentas
incobrables
Gastos de depreciación 28,950
Vs
Dep. Acum. De equipos 28,950
P/reg. Los ajustes de las
Depreciaciones
Gastos administrativos 23,775
Gastos por servicios 23,775
Vs
Aumentos de ingresos 47,550
P/reg. Los ajustes de los
aumentos de los ingresos
 Libros auxiliares
Detalles Ref. Auxiliares Débitos Créditos
Efectivo 1,000,000 1,000,000
Caja y banco
Vs
Capital 1,000,000 1,000,000
Ventas de acciones

Equipos de oficinas 268,000 268,000

Ceconsa
Vs
Efectivo 100,000 100.000
Caja y banco
Cuentas por pagar 168,000
Cuentas por pagar a 168,000
Ceconsa
Cuentas por cobrar 150,500 150,500
Juan José
Vs
Ingreso 150,500 150,500
Cuentas por cobrar a
juan José
Equipos de oficinas 75,000 75,000
materof
Vs
Equipos de ventas 75,000 75,000
Ventas a materof
Cuentas por cobrar 325,000 325,000
Moiro
Vs
Ingresos 325,000 325,000
Cuentas por cobrar a
moiro
Gastos de publicidad 55,000 55,000
OnlyPrint
Vs
Onlyprint gastos de 55,000 55,000
publicidad
publicidad OnlyPrint
Dividendo 100,000 100,000
José Reyes
Vs
Distribución de 100,000 100,000
dividendo
José reyes dividendo
CUENTAS DEL MAYOR GENERAL
Cuentas por pagar
Fecha Ref Detalles Débitos Créditos Balance
.
Mayo 07 2 Asiento diario 2 168,000 168,000
Efectivo No.10
Cuentas por Cobrar No.13
Equipos de Oficina No.14
Cuentas por pagar No. 22
Capital No. 32

Dividendos No.35
Ingresos por Servicios No. 40
Gastos de Sueldos No. 58
Gastos de Publicidad No. 60
Efectivo
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 03 1 Asiento diario 1 1,000,000 1,000,000
Mayo 07 2 Asiento diario 2 100,000 900,000

Mayo 17 4 Asiento diario 4 93,500 806,500

Mayo 19 6 Asiento diario 6 100,000 906,500
Mayo 22 7 Asiento diario 7 200,000 1,106,500
Mayo 23 8 Asiento diario 8 75,000 1,181,500
Mayo 25 9 Asiento diario 9 55,000 1,126,500
Mayo 28 10 Asiento diario 10 100,000 1,026,500

Mayor general de la empresa

Cuentas por cobrar
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
mayo 13 3 Asiento diario 3 150,500 150,500
Mayo 15 4 Asiento diario 4 75,000 225,500
Mayo 19 6 Asiento diario 6 100,000 125,500
Mayo 22 7 Asiento diario 7 125,000 250,500
Mayo 23 8 Asiento diario 8 75,000 175,500
MARITIMAS, SRL

Equipos de oficina
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 07 2 Asiento diario 2 268,000 268,000
Mayo 15 4 Asiento diario 4 75,000 193,000
10

Gastos de sueldos
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 17 5 Asiento diario 5 93,500 93,500

Ingresos
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 13 3 Asiento diario 3 150,500 150,500
Mayo 22 7 Asiento diario 7 325,000 475,500

Gastos de publicidad
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 25 9 Asiento diario 9 55,000 - 55,000

Dividendo
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 28 10 Asiento diario 10 100,000 - 100,000

Capital
Fecha Ref. Detalles Débitos Créditos Balance
Mayo 03 1 Asiento diario 1 - 1,000,000 1,000,000

A=P+C
Efectivo 1,026,500
Cuentas por cobrar 175,500
Equipos de oficinas 193,000
Cuentas por pagar 168,000
Capital 1,000,000
Gastos de sueldos 93,500
Ingresos 475,500
Dividendo 100,000
Gastos de publicidad 55,000
Total 1,643,500 1,643,500

10
 11

Catálogo de cuentas.

Activos 1.1 Pasivos 2.2

1.1.1 Efectivo 2.2.1 Cuentas por pagar
1.1.2 Cuentas por cobrar 2.2.2 Capital
1.1.3 Equipos de oficinas 2.2.3 Ingresos por servicios
1.1.4 Dividendo 2.2.4 Cuentas incobrables
1.1.5 Gastos de publicidad 2.2.5 Dep. Acum. De equipos
1.1.6 Gastos de sueldos
1.1.7 Gastos administrativos
1.1.8 Gastos de depreciación
1.1.9 Gastos por servicios
1.1.10 Gastos por cuentas por
cobrar

I- Realiza las siguientes transacciones utilizando los Métodos de Valuación

PEPS, UEPS, PROMEDIO. La empresa Tamarindo desea registrar las
transacciones de su inventario durante el mes de Julio 2019
1. Se inicia un Inventario con 325 unidades a RD$550.00
2. Se compra 340 unidades a un precio de RD$575.00
3. Se vende 400 unidades.
4. Se compra 360 unidades a un precio de RD$595.00
5. Se vende 380 unidades.

11
 12

6.

Método PEPS
Entrada Salida Inventario de existencia
Unidad precio Costo unidad precio Costo unidad precio costo
325 550 178,75 325 550 178,75 AX 0
0 0
340 575 195,50 340 575 195,50 B 340-75
0 0 =265
325 550 178,75 265 575 152,37 B
75 575 0 5
43,125
360 595 214,20 265 575 152,37 BX
0 360 595 5 265=0
214,20 360-
0 115=245
C
265 575 152,37 245 595 145,77 C
115 595 5 5
68,425

Método UEPS
Entrada Salida Inventario de existencia
Unida precio Costo unidad precio Costo unidad precio Costo
d
325 550 178,750 325 550 178,750 A
340 575 195,500 325 550 178,750 A
340 575 195,500 B X
340 575 195,50
75 550 0 250 550 137,500 A
41,250
360 595 214,200 250 550 137,500 A
360 595 214,200 C X
360 595 214,00
20 550 0 230 550 126,500 A
11,000

METODO PROMEDIO
Entrada Salida Inventario de existencia
Unidad precio Costo unidad precio Costo unidad Precio costo
325 550 178,750 325 550 178,750 A
340 575 195,500 325 550 178,750 A
340= 575 195,500= B
665 552 374,250 TOTAL

400 552 220,80 265 552 146,280

0
360 595 214,200 265 552 146,280
360= 595= 214,200=
625 576 360,480 TOTAL

380 576 218,88 245 576 141,120 TOTAL

12
13

13
14

Conclusión
En conclusión considero que la Contabilidad se fundamenta en la necesidad de contar
con información financiera veraz, oportuna y completa, con documentos y registros
que demuestren los procesos realizados por una entidad y los resultados obtenidos
que reflejen su situación financiera. Toda organización que realiza una actividad
permanente u ocasional, para su funcionamiento requiere controlar las operaciones
que efectúa, los cambios ocurridos en sus activos, sus obligaciones y su patrimonio, a
fin de que se pueda informar e interpretar los resultados de la gestión administrativa y
financiera.

14