ENUNCIADO N° 01

1.- La empresa REAL PLAZA S.A. inicia sus operaciones con el siguiente activo, pasivo y patrimonio :
10 efectivo y equivelentes de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
12 cuentas por comerciales terceros
121 facturas ,boletas y otros comprobantes
18 servicios y otros contratos por anticipado
182 seguros
20 mercaderias
201 mercaderias
33 inmueble maquinari y equipo
335 muebles y enseres
37 activo diferido
373 interes diferidos
19 estimacion de cuentas de cobranza dudosa
191 cuentas por cobrar comerciales terceros
39 depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado
391 depreciacion acumulada
42 cuentas por comerciales terceros
421 facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
45 obligaciones finacieras
451 prestamos de instituciones financieras
50 capital
501 capital social
59 resultados acumulados
591 utilidades no distribuidas

2.- Los socios acordaron distribuir utilidades que se cancelan con giro de cheque
3.- Se devengan los intereses por los prestamos recibidos el año anterior del banco de credito del peru por S/.
4.- 6200
Se cancela parte de las deudas vendidas por los prestamos recibidos del banco de credito del peru por
5.- S/.18000
Se compro mercaderias por S/ 33500 mas IGV .Al credito según factura 02-201 a la empresa CASIO S.A.
6.- Se comprron muebles para la oficina de administracion por S/.5100 mas IGV. Al credito a HOLIDAY S.A.
7.- Se paga con cheque el trasporte de la mercaderia adquirida por S/.5100 mas IGV
8.- El departamento de cobranza nos ainformado que se a determinado la incpobrabilidad de unos clientes
pendientes
Se paga conde cobro parte
cheque por S/.de3000 por loaque
la deuda se prosede
nuestro a supor
proveedor castigo
soles 12000 con un descuento del 8% por
9.- pronto pago
10.- Se vende merccaderia la credito por S/, 57300 mas IGV a nuestro cliente descontandole el 2%
Se registro los gastos por servicio publicos de acuerdo alos comprobantes recibidos quedando pendiente
11.- de pago deacuerdo al siguiente detalle

telefono 3500 mas IGV

cable 8700 mas IGV
energia 1400 mas IGV
13600
Se distribuye el gasto en 50% para administracion y 50% para ventas
 Se registra una planilla de sueldos por S/. 14200 se registra tambien las cuentas patronales y descuentos
12.- de ley , se distribuye los gastos en 60% para administracion y 40% para ventas, se retine tambien los
siguientes conceptos
Sindicatos 100
Descuento judicial 1400
Mutual 550
Cooperativa 950
3000
Se cancelan las deudas por la planilla de haberes sin embatgo por falta de liquides la empresa la empresa
13.- deja pendiente de pago de descuentos a favor de terceros

Se ha cobrado a los clientes por los siguientes por S/. 1000 que se encontraba pendiente del año pasado,
14.- cuya cobranza habia sido dudosa, regualrizando dicho registro

Se realiza una estimacion de depreciacion de activos fijos por S/, 25300 y una estimacion de cobranza
15.- dudosa por S/. 2200 distribuyendo el gasto el 50% para administracion y el resto para ventas

16.- Se tiene un saldo fianl de mercaderias por soles 28200

17.- Se realiza el cierre contable determinadose el resultado del ejercicio
18.- Se calcula el 8% para participaciones de los trabajadores y el 30% para el I.R.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REAL PLAZA S.A.

EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo 1500.00 19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 4500.00
104 Cuentas corrienyes en instituciones financ. 191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 13800.00 39 Depreciacion, Amortizacion y Agot. Acum. 60100.00
121 Facturas, boletas y otros compr. por cobrar 391 Depreciacion Acumulada
18 Servicios y otros contratados por anticipado 13500.00 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 17000.00
182 Seguros 421 Facturas, boletas y otros compr. por pagar
20 Mercaderias 38500.00 45 Obligaciones Financieras 30000.00
201 Mercaderias Manufacturadas 451 Prestamos de instituciones financ, y otros
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 67300.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 111600.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 0.00
33 Muebles, maquinarias y equipos 270300.00
335 Muebles y enseres PATRIMONIO NETO
37 Activo Diferido 15800.00 50 Capital 220000.00
373 Intereses Diferidos 501 Capital
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 286100.00 59 Resultados Acumulados 21800.00
TOTAL ACTIVO 353400.00 591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PATRIMONIO NETO 241800.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 353400.00
 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

Inventario y Balance al …

DEBE HABER
I. ACTIVO
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo 1500.00
104 Cuentas corrienyes en instituciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 13800.00
121 Facturas, boletas y otros comprob por cobrar
18 Servicios y otros contratados por anticipado 13500.00
182 Seguros
20 Mercaderias 38500.00
201 Mercaderias Manufacturadas
33 Muebles, maquinarias y equipos 270300.00
335 Muebles y enseres
37 Activo Diferido 15800.00
373 Intereses Diferidos
TOTAL ACTIVO 353400.00

II. PASIVO
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 4500.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
39 Depreciacion, Amortizacion y Agot. Acumulado 60100.00
391 Depreciacion Acumulada
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 17000.00
421 Facturas, boletas y otros comprob por pagar
45 Obligaciones Financieras 30000.00
451 Prestamos de instituciones financ, y otros
59 Resultados Acumulados 21800.00
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO 133400.00

III. RESUMEN
Total Activo 353400.00 -
Total Pasivo 133400.00
Capital Inicial 220000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REAL PLAZA S.A

NRO FECHA GLOSA O REFEREN. DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORREL. DE LA DESCR. D CÓD. LIBR NRO NRO DEL
CORREL
ASIENTO OPER. LA OPER. O REG. DOC. COD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
.
COD. OP. (TABLA 8) SUSTENT.

APERTURA
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 101 Caja 1500.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 121 Facturas por cobrar 13800.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 182 Seguros 13500.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 201 Mercaderias manufac. 38500.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 335 Muebles y Enseres 270300.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 373 Intereses Diferidos 15800.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 191 Cuentas por cobrar comerciales terc. 4500.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 391 Depreciacion Acumulada 60100.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 421 Facturas boletas y otros comp. pagar 17000.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 451 Prestamos Instit. Financieras 30000.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 501 Capital Social 220000.00
1 xx/xx/xx Apertura 1 1 591 Utilidades no distribuidas 21800.00
DISTRIB. UTILIDADES

2 xx/xx/xx Utilidades 591 Ulilidaes no distribuidas 21800.00

2 xx/xx/xx Utilidades 441 Accionistas ( Socios ) 21800.00
CANCELACIÓN
3 xx/xx/xx Cancelacion 441 Accionistas ( Socios ) 21800.00
3 xx/xx/xx Cancelacion 101 Caja 21800.00
DEVENGO
4 xx/xx/xx Devengo interes 673 Intereses por prestamos y otras oblig 6200.00
4 xx/xx/xx Devengo interes 373 Intereses Diferidos 6200.00
CANCELACION
5 xx/xx/xx Cancelacion prest. 451 Prestamos Instit. Financieras 18000.00
5 xx/xx/xx Cancelacion prest. 104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 18000.00
COMPRA A CREDITO
6 xx/xx/xx Compra 8 1 601 Mercaderias 33500.00
6 xx/xx/xx Compra 8 1 4011 IGV 6365.00
6 xx/xx/xx Compra 8 1 421 Facturas por pagar 39865.00
DESTINO
7 xx/xx/xx Destino 201 Mercaderias 33500.00
7 xx/xx/xx Destino 611 Mercaderias 33500.00
COMPRA A CREDITO DE MUEBLES
 Van folio 01 494565.00 494565.00
NRO FECHA GLOSA O REFEREN. DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORREL. DE LA DESCR. D CÓD. LIBR NRO NRO DEL
CORREL
ASIENTO OPER. LA OPER. O REG. DOC. COD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
.
COD. OP. (TABLA 8) SUSTENT.

Viene folio 01 494565.00 494565.00

8 xx/xx/xx Compra 8 1 335 Muebles y Enseres 5100.00
8 xx/xx/xx Compra 8 1 4011 IGV 969.00
8 xx/xx/xx Compra 8 1 465 Pasivos por compra de activo inmovil. 6069.00
PAGO
9 xx/xx/xx Transp. Mercaderias 609 Costos vinculados con las compras 5100.00
9 xx/xx/xx Pago 4011 IGV 969.00
9 xx/xx/xx Pago 104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 6069.00
DESTINO
10 xx/xx/xx Destino 201 Mercaderias 5100.00
10 xx/xx/xx Destino 611 Mercaderias 5100.00
CASTIGO
11 xx/xx/xx Ctas por cobrar 191 Cuentas po cobrar comerciales terc. 3000.00
11 xx/xx/xx Ctas por cobrar 121 Facturas por cobrar 3000.00
PAGO
12 xx/xx/xx Dscto 8% 421 Facturas boletas y otros comp. pagar 12000.00
12 xx/xx/xx Dscto 8% 775 Descuentos obt. por pronto pago 960.00
12 xx/xx/xx Dscto 8% 104 Cuentas Corrientes en inst. financ. 11040.00
VENTA
13 xx/xx/xx Merc. Dscto 2% 121 Facturas por cobrar 66823.26
13 xx/xx/xx Merc. Dscto 2% 4011 IGV 10669.26
13 xx/xx/xx Merc. Dscto 2% 701 Mercaderias 56154.00
PAGOS
14 xx/xx/xx Serv. Publicos 636 Servicios Basicos 13600.00
14 xx/xx/xx Serv. Publicos 4011 IGV 2584.00
14 xx/xx/xx Serv. Publicos 421 Facturas por pagar 16184.00
DESTINO
15 xx/xx/xx Destino 94 Gastos Administrativos 6800.00
15 xx/xx/xx Destino 95 Gastos de Ventas 6800.00
15 xx/xx/xx Destino 79 Cargas imputables a ctas de costos 13600.00
PLANILLAS
16 xx/xx/xx Planillas 62 Gastos personal, direct. y gerentes 15478.00
16 xx/xx/xx Planillas 40 Tributos, contrap. y aportes al SNP 3124.00
16 xx/xx/xx Planillas 41 Remuneracuines y particip. por pagar 9354.00
16 xx/xx/xx Planillas 469 Otras cuentas por pagar diversas 3000.00
DESTINO
17 xx/xx/xx Destino planillas 94 Gastos Administrativos 9286.80
17 xx/xx/xx Destino planillas 95 Gastos de Ventas 6191.20
 17 xx/xx/xx Destino planillas 79 Cargas imputables a ctas de costos 15478.00
Van folio 02 654366.26 654366.26
NRO FECHA GLOSA O REFEREN. DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORREL. DE LA DESCR. D CÓD. LIBR NRO NRO DEL
CORREL
ASIENTO OPER. LA OPER. O REG. DOC. COD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
.
COD. OP. (TABLA 8) SUSTENT.

Viene folio 02 654366.26 654366.26

CANCELACION
18 xx/xx/xx Pago planillas 403 Instituciones publicas 3124.00
18 xx/xx/xx Pago planillas 4111 Sueldos y salarios por pagar 9354.00
18 xx/xx/xx Pago planillas 104 Cuentas Corrientes en instituciones 12478.00
COBRANZA
19 xx/xx/xx Cobranza a clientes 104 Cuentas Corrientes en instituciones 1000.00
19 xx/xx/xx Cobranza a clientes 121 Facturas por cobrar 1000.00
REGULARIZACION
20 xx/xx/xx Cobranza dud. 191 Cuentas por cobrar comerciales - terc 1000.00
20 xx/xx/xx Cobranza dud. 755 Recuperacion de cuentas de valuacion 1000.00
DEPRECIACION
21 xx/xx/xx Depreciacion 68 Valuacion y deterioro de activos 27500.00
21 xx/xx/xx Depreciacion 391 Depreciacion, amortizacion Acumulada 25300.00
21 xx/xx/xx Depreciacion 191 Cuentas por cobrar comerciales - terc. 2200.00
DESTINO
22 xx/xx/xx Destino 94 Gastos Administrativos 13750.00
22 xx/xx/xx Destino 95 Gastos de Ventas 13750.00
22 xx/xx/xx Destino 79 Cargas imputables a cuentas de costos 27500.00
COSTO DE VENTAS
23 xx/xx/xx Costo de Ventas 691 Mercaderias 48900.00
23 xx/xx/xx Costo de Ventas 201 Mercaderias manufacturadas 48900.00
CIERRE
24 xx/xx/xx Cierre de Gastos 79 Cargas imputables a cuentas de cost 56578.00
24 xx/xx/xx Cierre de Gastos 94 Gastos Administrativos 29836.80
24 xx/xx/xx Cierre de Gastos 95 Gastos de Ventas 26741.20
TRASLADO
25 xx/xx/xx Cuenta 69 a la 61 611 Mercaderias 48900.00
25 xx/xx/xx Cuenta 69 a la 62 691 Mercaderias 48900.00
CANCELACION
26 xx/xx/xx Pago Vtas 701 Ventas 56154.00
26 xx/xx/xx Pago Vtas 801 Margen Comercial 56154.00
CANCELACION
27 xx/xx/xx Pago Compras 801 Margen Comercial 38600.00
27 xx/xx/xx Pago Compras 601 Mercaderias 38600.00
CANCELACION
28 xx/xx/xx Variac. Exist. 801 Margen Comercial 10300.00
28 xx/xx/xx Variac. Exist. 611 Mercaderias 10300.00
TRASLADO SALDO DEL MARGEN COMERCIAL A VALOR AGREGADO
29 xx/xx/xx Traslado de saldo 801 Margen Comercial 7254.00
29 xx/xx/xx Traslado de saldo 821 Valor Agregado 7254.00
Van folio 03 990530.26 990530.26
NRO FECHA GLOSA O REFEREN. DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORREL. DE LA DESCR. D CÓD. LIBR NRO NRO DEL
CORREL
ASIENTO OPER. LA OPER. O REG. DOC. COD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
.
COD. OP. (TABLA 8) SUSTENT.

Viene folio 03 990530.26 990530.26

TRANSFERENCIA CUENTA 63 A VALOR AGREGADO
30 xx/xx/xx Transferencia 821 Valor Agregado 13600.00
30 xx/xx/xx Transferencia 632 Asesoria y Consultoria 13600.00
TRANSFERENCIA SALDO VALOR AGREG. A EXC. BRUTO E.
31 xx/xx/xx Transferencia 831 Excedente Bruto de Explotacion 6346.00
31 xx/xx/xx Transferencia 821 Valor Agregado 6346.00
TRANSFERENCIA CUENTA 63 A EXC. BRUTO E.
32 xx/xx/xx Transferencia 831 Excedente Bruto de Explotacion 15478.00
32 xx/xx/xx Transferencia 621 Remuneraciones 15478.00
TRANSFERENCIA SALDO EXC. BRUTO E. A RESULT. DE EXPLOT.
33 xx/xx/xx Transferencia 841 Resultado de Explotacion 21824.00
33 xx/xx/xx Transferencia 831 Excedente Bruto de Explotacion 21824.00
TRANSFERENCIA SALDO VAL. DET. ACT. A RESULT. DE EXPLOT.
34 xx/xx/xx Transferencia 841 Resultado de Explotacion 27500.00
34 xx/xx/xx Transferencia 681 Depreciacion 27500.00
TRANSFERENCIA OTROS INGR. GESTION A RESULT. DE EXPLOT.
35 xx/xx/xx Transferencia 755 Recuperacion de cuentas de valuaci 1000.00
35 xx/xx/xx Transferencia 841 Resultado de Explotacion 1000.00
TRANSFERENCIA DE RESULT. DE EXPLOT. A RESUL. ANTES DE IMP. Y PART
36 xx/xx/xx Transferencia 851 Resultados antes de participaciones 48324.00
36 xx/xx/xx Transferencia 841 Resultado de Explotacion 48324.00
CANCELACION DE SALDOS GASTOS FINANC. A RESULT. ANTES DE PART. E IMP.
37 xx/xx/xx Cancelacion 851 Resultados antes de particip. e imp. 6200.00
37 xx/xx/xx Cancelacion 675 Descuentos conced. por pronto pago 6200.00
TRANSFERENCIA DE INGR. FINAN. A R. A IMP. Y P.
38 xx/xx/xx Transferencia 775 Descuentos obtenidos por pronto pa 960.00
38 xx/xx/xx Transferencia 851 Resultados antes de particip. e imp. 960.00
TRANSFERENCIA DE R. A IMP. Y P. A DET. DEL RESULT. EJERC.
39 xx/xx/xx Transferencia 892 Perdida 53564.00
39 xx/xx/xx Transferencia 851 Resultados antes de particip. e imp. 53564.00
TRANSFERENCIA DE R. A. A DET. DEL RESULT. EJERC.
40 xx/xx/xx Transferencia 592 Perdidas Acumuladas 53564.00
40 xx/xx/xx Transferencia 892 Perdida 53564.00
Van folio 04 1238890.26 1238890.26
 NRO FECHA GLOSA O REFEREN. DE LA OPER. CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORREL. DE LA DESCR. D CÓD. LIBR NRO NRO DEL
CORREL
ASIENTO OPER. LA OPER. O REG. DOC. COD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
.
COD. OP. (TABLA 8) SUSTENT.

Viene folio 04 1238890.26 1238890.26

CIERRE BALANCE
41 xx/xx/xx Cierre Balance 104 Cuentas Corrientes en instituciones 66887.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 191 Cuentas por cobrar comerciales terc. 2700.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 391 Depreciacion Acumulada 85400.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 421 Facturas boletas y otros comp. pagar 61049.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 451 Prestamos Instit. Financieras 12000.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 465 Pasivo por compra de activos inm. 9426.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 501 Capital Social 220000.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 121 Facturas por cobrar 76623.26
41 xx/xx/xx Cierre Balance 182 Seguros 13500.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 201 Mercaderias manufacturadas 28200.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 335 Muebles y Enseres 275700.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 373 Intereses Diferidos 9600.00
41 xx/xx/xx Cierre Balance 4011 IGV 274.74
41 xx/xx/xx Cierre Balance 592 Perdidas Acumuladas 53564.00
TOTAL 1696352.26 1696352.26
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚM. C
FECHA DE DESCRIPCIÓN
CUENTA
DE CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
REG
O CÓD U. OPLA OPERA. LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR SALDOS
ACREEDOR
1 1/2/2011 SALDO INICIAL 104 Cuenta Corriente 1500.00
2 1/8/2011 PAGO DE FACTURAS 451 Préstamos de inst. financieras 18000.00 -16500.00
3 1/9/2011 PAGO DE FACTURAS 441 Accionistas o Socios 21800.00 -38300.00
4 1/12/2011 COBRO DE FACTURAS 60911 Transporte 6069.00 -44369.00
5 1/13/2011 PAGO DE FACTURAS 421 Facturas por pagar 11040.00 -55409.00
6 1/16/2011 PRESTAMOS 121 Facturas por cobrar 1000.00 -54409.00
7 1/17/2011 pago de saldos 4111 Sueldos y salarios por pagar 12478.00 -66887.00
SUB TOTALES 1000 69387
SALDO ANTERIOR 1500.00
SALDO PROXIMO -66887.00
TOTALES 2500 2500
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REAL PLAZA S.A
NÚMERO DESCRIPCION
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE CORRELATIVO O GLOSA
CODIGO DENOMINACION
LA DEL LIBRO DE LA
DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DIARIO (2) OPERACIÓN
xx/xx/xx 1 104 Cuenta Corr. Inst Finan A varios 1500.00
xx/xx/xx 3 104 Cuenta Corr. Inst Finan Por Accionistas o Socios 21800.00
xx/xx/xx 5 104 Cuenta Corr. Inst Finan Por Préstamos de inst. financ. 18000.00
xx/xx/xx 9 104 Cuenta Corr. Inst Finan A varios 6069.00
xx/xx/xx 12 104 Cuenta Corr. Inst Finan A varios 11040.00
xx/xx/xx 18 104 Cuenta Corr. Inst Finan A varios 12478.00
xx/xx/xx 19 104 Cuenta Corr. Inst Finan A facturas por pagar 1000.00
xx/xx/xx 41 104 Cuenta Corr. Inst Finan A cierre 66887.00
TOTALES 69387.00 69387.00
xx/xx/xx 1 121 Facturas por cobrar A varios 13800.00
xx/xx/xx 11 121 Facturas por cobrar Por Cuentas de cobranza dud. 3000.00
xx/xx/xx 13 121 Facturas por cobrar A varios 66823.26
xx/xx/xx 19 121 Facturas por cobrar Por Cuentas Corrientes 1000.00
xx/xx/xx 41 121 Facturas por cobrar Por cierre 76623.26
TOTALES 80623.26 80623.26
xx/xx/xx 1 182 Seguros A varios 13500.00
xx/xx/xx 41 182 Seguros Por cierre 13500.00
TOTALES 13500.00 13500.00
xx/xx/xx 1 191 Estimacion de ctas C.D. Por varios 4500.00
xx/xx/xx 11 191 Estimacion de ctas C.D. A Cuentas de cobranza dud. 3000.00
xx/xx/xx 20 191 Estimacion de ctas C.D. A Recuperación de ctas de val. 1000.00
xx/xx/xx 21 191 Estimacion de ctas C.D. Por Depreciación 2200.00
xx/xx/xx 41 191 Estimacion de ctas C.D. A cierre 2700.00
TOTALES 6700.00 6700.00
xx/xx/xx 1 201 Mercaderias manuf. A varios 38500.00
xx/xx/xx 7 201 Mercaderias manuf. A Mercaderias 33500.00
xx/xx/xx 10 201 Mercaderias manuf. A Mercaderias 5100.00
xx/xx/xx 23 201 Mercaderias manuf. Por Costo de ventas 48900.00
xx/xx/xx 41 210 Mercaderias manuf. Por cierre 28200.00
TOTALES 77100.00 77100.00
xx/xx/xx 1 373 Intereses Diferidos A varios 15800.00
xx/xx/xx 4 373 Intereses Diferidos Por Intereses por préstamos 6200.00
xx/xx/xx 41 373 Intereses Diferidos Por cierre 9600.00
TOTALES 15800.00 15800.00
xx/xx/xx 1 335 Muebles y Enseres 270300.00
xx/xx/xx 8 335 Muebles y Enseres 5100.00
xx/xx/xx 41 335 Muebles y Enseres 275700.00
TOTALES 275400.00 275700.00
xx/xx/xx 1 391 Depreciacion Acum. 60100.00
xx/xx/xx 21 391 Depreciacion Acum. 25300.00
xx/xx/xx 41 391 Depreciacion Acum. 85400.00
TOTALES 85400.00 85400.00
xx/xx/xx 6 40 Tributos A Facturas por pagar 6365.00
xx/xx/xx 8 40 Tributos A Cuentas por pagar diversas 969.00
xx/xx/xx 9 40 Tributos A Cuentas Corrientes 969.00
xx/xx/xx 13 40 Tributos Por Facturas por cobrar 10669.26
xx/xx/xx 14 40 Tributos A Facturas por pagar 2584.00
xx/xx/xx 16 40 Tributos Por sueldos y salarios 3124.00
xx/xx/xx 18 40 Tributos A efectivo y equivalente 3124.00
xx/xx/xx 41 40 Tributos Por cierre 274.74
TOTALES 14011.00 14068.00
xx/xx/xx 16 41 Remuneraciones Por varios 9354.00
xx/xx/xx 18 41 Remuneraciones A Cuentas Corrientes 9354.00
TOTALES 9354.00 9354.00
xx/xx/xx 1 421 Facturas por pagar Por varios 17000.00
xx/xx/xx 6 421 Facturas por pagar Por varios 39865.00
xx/xx/xx 12 421 Facturas por pagar A varios 12000.00
xx/xx/xx 14 421 Facturas por pagar A varios 16184.00
xx/xx/xx 41 421 Facturas por pagar A cierre 61049.00
TOTALES 73049.00 73049.00
xx/xx/xx 2 441 Accionistas (Socios) Por Resultados Acumulados 21800.00
xx/xx/xx 3 441 Accionistas (Socios) A Cuenta Corriente 21800.00
TOTALES 21800.00 21800.00
xx/xx/xx 1 45 Obligaciones Financ. Por varios 30000.00
xx/xx/xx 5 45 Obligaciones Financ. A Cuenta Corriente 18000.00
xx/xx/xx 41 45 Obligaciones Financ. A cierre 12000.00
TOTALES 30000.00 30000.00
xx/xx/xx 8 46 Ctas por pagar diversas Por varios 6069.00
xx/xx/xx 16 46 Ctas por pagar diversas Por varios 3000.00
xx/xx/xx 41 46 Ctas por pagar diversas A cierre 9426.00
TOTALES 9426.00 9069.00
xx/xx/xx 1 501 Capital Social Por varios 220000.00
xx/xx/xx 41 501 Capital Social A cierre 220000.00
TOTALES 220000.00 220000.00
xx/xx/xx 1 59 Result. Acumulados A inventario 21800.00
xx/xx/xx 2 59 Result. Acumulados Por distribucion 21800.00
xx/xx/xx 40 59 Result. Acumulados 53564.00
xx/xx/xx 41 59 Result. Acumulados 53564.00
TOTALES 75364.00 75364.00
xx/xx/xx 6 601 Mercaderias A Facturas por pagar 33500.00
xx/xx/xx 9 601 Mercaderias A Cuentas Corrientes 5100.00
xx/xx/xx 27 601 Mercaderias 38600.00
TOTALES 38600.00 38600.00
xx/xx/xx 7 61 Variacion de Existenc. Por Mercaderias 33500.00
xx/xx/xx 10 61 Variacion de Existenc. Por Mercaderias 5100.00
xx/xx/xx 25 61 Variacion de Existenc. A Mercaderias 48900.00
xx/xx/xx 28 61 Variacion de Existenc. Por cierre 10300.00
TOTALES 48900.00 48900.00
xx/xx/xx 16 62 Gastos Pers. D. y G. A varios 15478.00
xx/xx/xx 32 62 Gastos Pers. D. y G. Por cierre 15478.00
TOTALES 15478.00 15478.00
xx/xx/xx 14 63 Gastos de Serv prestad A Otras ctas por pagar div. 13600.00
xx/xx/xx 30 63 Gastos de Serv prestad Por cierre 13600.00
TOTALES 13600.00 13600.00
xx/xx/xx 4 67 Ingresos Financieros A Intereses Diferidos 6200.00
xx/xx/xx 37 67 Ingresos Financieros Por resul. Antes partic. e imp. 6200.00
TOTALES 6200.00 6200.00
xx/xx/xx 21 68 Valuac y Deter Activos A varios 27500.00
xx/xx/xx 34 68 Valuac y Deter Activos Por cierre 27500.00
TOTALES 27500.00 27500.00
xx/xx/xx 23 69 Costo de Ventas A Mercaderias 48900.00
xx/xx/xx 25 69 Costo de Ventas Por cierre 48900.00
TOTALES 48900.00 48900.00
xx/xx/xx 13 70 Ventas Por Cuentas de Cobranza dud. 56154.00
xx/xx/xx 26 70 Ventas A cierre 56154.00
TOTALES 56154.00 56154.00
xx/xx/xx 20 75 Otros Ingresos de Gest Por Cuentas de Cobranza dud. 1000.00
xx/xx/xx 35 75 Otros Ingresos de Gest A resultado de explotacion 1000.00
TOTALES 1000.00 1000.00
xx/xx/xx 12 77 Ingresos Financieros Por Facturas por pagar 960.00
xx/xx/xx 38 77 Ingresos Financieros A resul. Antes partic. e imp. 960.00
TOTALES 960.00 960.00
xx/xx/xx 15 79 Cargas Imputables Por Gastos Administrativos 13600.00
xx/xx/xx 17 79 Cargas Imputables Por Gastos Administrativos 15478.00
xx/xx/xx 22 79 Cargas Imputables Por Gastos Administrativos 27500.00
xx/xx/xx 24 79 Cargas Imputables A cierre 56578.00
TOTALES 56578.00 56578.00
xx/xx/xx 26 801 Margen comercial Por Mercaderías 56154.00
xx/xx/xx 27 801 Margen comercial A Compras 38600.00
xx/xx/xx 28 801 Margen comercial A Mercaderias 10300.00
xx/xx/xx 29 801 Margen comercial A Valor agregado 7254.00
TOTALES 56154.00 56154.00
xx/xx/xx 29 821 Valor Agregado Margen comercial 7254.00
xx/xx/xx 30 821 Valor Agregado Servicios Básicos 13600.00
xx/xx/xx 31 821 Valor Agregado Excedente Bruto de Producc. 6346.00
 TOTALES 13600.00 13600.00
xx/xx/xx 31 831 Excedente Bruto valor agregado 6346.00
xx/xx/xx 32 831 Excedente Bruto Sueldos y salarios 15478.00
xx/xx/xx 33 831 Excedente Bruto resultados de explotacion 21824.00
TOTALES 21824.00 21824.00
xx/xx/xx 33 84 Result. De Explotacion A excedente bruto de producc. 21824.00
xx/xx/xx 34 84 Result. De Explotacion A depreciacion 27500.00
xx/xx/xx 35 84 Result. De Explotacion Por recup. de ctas de valuac. 1000.00
xx/xx/xx 36 84 Result. De Explotacion Por resul. Antes partic. e imp. 48324.00
TOTALES 49324.00 49324.00
xx/xx/xx 36 85 Result antes de P. e I. A resultados de explotacion 48324.00
xx/xx/xx 37 85 Result antes de P. e I. A dsctos concedidos por pront 6200.00
xx/xx/xx 38 85 Result antes de P. e I. Por dsctos obt. por pronto pago 960.00
xx/xx/xx 39 85 Result antes de P. e I. Por perdida 53564.00
TOTALES 54524.00 54524.00
xx/xx/xx 39 89 Determ. del Result. A resul. Antes partic. e imp. 53564.00
xx/xx/xx 40 89 Determ. del Result. Por perdidas acumuladas 53564.00
TOTALES 53564.00 53564.00
xx/xx/xx 15 94 Gastos Administrat. A Cargas imputables 6800.00
xx/xx/xx 17 94 Gastos Administrat. A Cargas imputables 9286.80
xx/xx/xx 22 94 Gastos Administrat. A Cargas imputables 13750.00
xx/xx/xx 24 94 Gastos Administrat. Por cargas imputables 29836.80
TOTALES 29836.80 29836.80
xx/xx/xx 15 95 Gastos de Ventas A Cargas imputables 6800.00
xx/xx/xx 17 95 Gastos de Ventas A Cargas imputables 6191.20
xx/xx/xx 22 95 Gastos de Ventas A Cargas imputables 13750.00
xx/xx/xx 24 95 Gastos de Ventas Por cierre 26741.20
TOTALES 26741.20 26741.20
 REAL PLAZA S.A
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)
Sumas del Mayor Saldos del Mayor Ajustes Cuentas del Balance Resultado x Naturaleza Resultado x Funcion
Concepto
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias
10 Efectivo y Equivalentes de efectivo 2500.00 69387.00 66887.00 0.00 66887.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terc. 80623.26 4000.00 76623.26 76623.26
18 Serv. y otros contrat. por anticipado 13500.00 13500.00 13500.00
19 Estimacion de ctas de cobranza dud. 4000.00 6700.00 2700.00 0.00 2700.00
20 Mercaderias 77100.00 48900.00 28200.00 28200.00
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 275400.00 275400.00 275400.00
37 Activo Diferido 15800.00 6200.00 9600.00 9600.00
39 Depreciacion, Amortiz. y Agot. Acum. 85400.00 85400.00 85400.00
40 Tributos, Contrap. Y Aportes al Sist. 14011.00 13793.26 217.74 217.74 0.00
41 Remunerac y Partic. por pagar 9354.00 9354.00 0.00 0.00 0.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terc. 12000.00 73049.00 61049.00 61049.00
44 Cuentas por pagar a Accion, Direct. 21800.00 21800.00 0.00 0.00
45 Obligaciones Financieras 18000.00 30000.00 12000.00 12000.00
46 Cuentas por pagar diversas - terceros 9069.00 9069.00 9069.00
50 Capital 220000.00 220000.00 220000.00
59 Resultados Acumulados 21800.00 21800.00 0.00 0.00 0.00
601 Compras de mercaderias 38600.00 38600.00 38600.00
611 Mercaderias 38600.00 38600.00 48900.00 10300.00
613 Materiales auxiliares, sumin y repuest. 0.00 0.00 0.00
62 Gastos de personal, direct , gerentes 15478.00 15478.00 15478.00
63 Gastos de servic prest por terceros 13600.00 13600.00 13600.00
67 Gastos Financieros 6200.00 6200.00 6200.00 6200.00
68 Valuacion y Deterioro de Act y Prov. 27500.00 27500.00 27500.00
69 Costo de Ventas 48900.00 48900.00 48900.00 48900.00
70 Ventas 56154.00 56154.00 56154.00 56154.00
75 Otros ingresos de gestion 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
77 Ingresos Financieros 960.00 960.00 960.00 960.00
79 Cargas imput. a cuentas de costos 56578.00 56578.00 56578.00
94 Gastos de Administracion 29836.80 29836.80 29836.80 29836.80
95 Gastos de Ventas 26741.20 26741.20 26741.20 26741.20
772744.26 772744.26 610397.00 610397.00 105478.00 105478.00 403541.00 457105.00 111678.00 58114.00 111678.00 58114.00
53564.00 53564.00 53564.00
457105.00 457105.00 111678.00 111678.00 111678.00 111678.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: REAL PLAZA S.A.

EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios 66887.00
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 61049.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 73923.26 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 9069.00
Otras Cuentas por Cobrar 217.74 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 28200.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 137005.00
Gastos Pagados por Anticipado 13500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 115841.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo (Obligaciones financ.) 12000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Diferidos Pasivo NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 12000.00
Inm, Maq y Equipos 275400.00
Inm, Maq y Eq (neto de depreciación acumulada) (85400.00) TOTAL PASIVO 149005.00
Act. Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Particip.Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos 9600.00 Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 199600.00
PATRIMONIO NETO
Capital 220000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados (53564.00)
TOTAL PATRIMONIO NETO 166436.00
TOTAL ACTIVO 315441.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 315441.00
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
( POR NATURALEZA) ( POR FUNCION)

EJERCICIO O EJERCICIO O
DESCRIPCION DESCRIPCION
PERIODO PERIODO
Ventas Netas 56154.00 Ventas 56154.00
Compra de Mercaderias (38600.00) Costo de Ventas (48900.00)
Variacion de Mercaderias UTILIDAD BRUTA 7254.00
Mercaderias (10300.00)
MARGEN COMERCIAL 7,254.00 Gastos de Ventas (26741.20)
Consumo Gastos de Administracion (29836.80)
Compra de Suministro Diversos UTILIDAD DE OPERACION -49,324.00
Suministro Diversos
Servicios prestados por terceros (13600.00) Ingresos Finacieros 960.00
VALOR AGREGADO -6,346.00 Gastos Finacieros (6200.00)
Gasto de personal (15478.00) Otros Ingresos de Gestion 1,000.00
Tributos UTILIDAD ANTES DE DEDUC. Y PARTIC. -53,564.00
EXCEDENTE ( O INSUFICIENCIA ) -21,824.00
BRUTO DE EXPLOTACION Participaciones 8%
Otros ingresos de gestion 1000 Impuesto a la Renta 30%
Estimacion y proviciones del ejercicio (27500.00) RESULTADO DEL EJERCICIO -53,564.00
RESULTADO DE EXPLOTACION -48,324.00
Gastos Finacieros (6200.00)
Ingresos Financieros 960.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMP. -53,564.00
Participaciones 8%
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO -53,564.00