Archivo Permanente

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FASE I:
PLANICACION
PRELIMINAR
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GUÍA DE LOS ARCHIVOS DE TRABAJO
PP. Archivo de Planificación Preliminar
Ref./PT Descripción N. De
Siglas Fechas
PP. 20.1 PLANIFICACION PRELIMINAR Pág.
PP. 20.1 Memorando de planificación C.C.W.T 1/6 26/5/2022
Conocimiento del entorno
Definición del objetivo de la
PP. 20.2 C.C.W.T 1/1 27/5/2022
auditoria de Gestión
Análisis FODA
PP. 20.3 Definición de componentes C.C.W.T 1/1 31/5/2022
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EMPRESA SERVICENTRO CÍA. LTDA.
ARCHIVO PLANIFICACION PRELIMINAR
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021
20.1. Memorándum de Planificación

Fechas de intervención (Cronograma)
Orden de trabajo Fecha estimada
• Conocimiento preliminar 31/06/2022
• Planificación 10/07/2022
• Inicio del trabajo en el cumpla 25/07/2022
• Finalización trabajo de campo 31/07/2022
• Finalización del trabajo en el campo 04/08/2022
• Discusión del borrador del informe con funcionarios 11/8/2022
• Emisión del informe final 18/08/2022
Equipo de auditoría Nombres y apellidos
Apellidos y Nombres Función a desempeñar
Rubio Varela Jeniffer Andrea Auditor Jefe – Supervisor de Auditoria
Campaña Castellano Wendy Thalía Auditor Senior
Cunuhay Umanjinga Franklin Fernando Auditor Junior 1
Guanotasig Tamayo Lisbeth Mercedes Auditor Junior 2
Chipugsi Calero Wilson Santiago Auditor Junior 3
Días presupuestados
FASE 1: Planificación:
Planificación Administrativa: 5 días
Planificación Preliminar: 3 días
Planificación Especifica: 5 días
FASE 2: Ejecución: 31 días
FASE 3: Comunicación de Resultados: 6 días
Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

Revisado por: J.A.R.V. Fecha: 27/05/2022
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ASPECTOS GENERALES
Objetivos de la contratación
Hemos sido contratados por la administración de la Empresa Servicentro Cía. Ltda., para actuar
como auditores externos de la compañía por el período comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2021, para expresar una opinión independiente sobre la administración que
comprenden en el mismo. Así como las notas explicativas de los mismos que incluyen un
resumen de las políticas contables significativas correspondientes al ejercicio terminado en
dicha fecha.
Objetivo de la auditoria
Las metas que se plantea la Empresa Servicentro Cía. Ltda., en mención a través de la
Auditoría de Gestión, son los siguientes:
Ejecutar la Auditoría de Gestión mediante la aplicación de indicadores para lograr la eficiencia,
eficacia y economía, en el área del área de servicios de la empresa Servicentro Cía. Ltda., en
el periodo económico 2021.
• Evaluar los resultados de la gestión, logrados en el cumplimiento de los planes y
programas en las diferentes actividades de manera eficiente, económica, y eficaz.
• Verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos por la Empresa
Servicentro Cía. Ltda.
• Comprobar la aplicación de controles para asegurar el uso de los recursos y el
cumplimiento eficaz de sus actividades.
Alcance de la Auditoría de la Empresa Servicentro Cía. Ltda.
La Auditoría de Gestión examinará en forma detallada cada aspecto operativo concerniente a
la administración de la Empresa de Servicentro Cía. Ltda., por lo que, en la determinación del
alcance debe considerarse lo siguiente:
• Logro de los objetivos de la Empresa Servicentro Cía. Ltda.; nivel jerárquico de la
entidad; la estructura organizativa; y, la participación individual de los integrantes de
la institución.

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• Verificación del cumplimiento de la normatividad tanto general como específica y de

procedimientos establecidos.
• Evaluación de la eficiencia y economía en el uso de los recursos, entendido como
rendimiento efectivo, o sea operación al costo mínimo posible sin desperdicio
innecesario; así como, de la eficacia en el logro de los objetivos y metas, en relación a
los recursos utilizados.
• Medición del grado de confiabilidad, calidad y credibilidad de la información financiera
y operativa.
• Atención a la existencia de procedimientos ineficaces o más costosos; duplicación de
esfuerzos de empleados u organizaciones; oportunidades de mejorar la productividad
con mayor tecnificación; exceso de personal con relación al trabajo a efectuar;
deficiencias importantes, en especial que ocasionen desperdicio de recursos o perjuicios
económicos.
• Sobre el alcance de la auditoría, debe existir acuerdo entre los administradores y
auditados el mismo debe quedar bien definido en la fase de Conocimiento Preliminar,
porque permite delimitar el tamaño de las pruebas o sea la selección de la muestra y el
método aplicable, además medir el riego que tiene el auditor en su trabajo.
En el presente caso práctico, la Auditoría de Gestión se realizará a los Procesos de la Gestión
Administrativa, se deberá cubrir la evaluación de la gestión cumplida por los responsables e
integrantes de esta área, en el periodo comprendido 2021.
Características.
La Auditoria de Gestión tiene las siguientes características:
• Garantiza el cumplimiento de los planes y programas en un periodo de tiempo
determinado.
• Identifica las potencialidades de la Empresa Servicentro Cía. Ltda., como una
organización privada establecida para generar riqueza, midiendo la contribución
económica y social de la entidad al detectar los puntos críticos de gestión.

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• Metodología flexible y cambiante la cual permite ajustarse a los diferentes cambios

internos y externos.
• Mide del grado de confiabilidad, calidad y credibilidad de la información financiera y
operativa.
• Promueve la optimización de los niveles de eficiencia eficacia, economía, calidad e
impacto de la gestión pública.
De acuerdo a conversaciones sostenidas con el Gerente General de la Empresa Servicentro Cía.
Ltda., manifestó que de acuerdo con la elección en la Junta de socios donde se nos eligió como
Auditores Externos, en tal sentido nuestro trabajo a efectuar, de acuerdo a lo establecido en el
libro de actas de la reunión de socios estará orientado en las diferentes áreas que a continuación
mencionamos:
Descripción del cliente y del negocio
Servicentro Cía. Ltda., es una compañía de responsabilidad limitada inicia sus actividades en
el año 2010, en la ciudad de Latacunga, cuyo objeto social brindar servicios contables,
administrativos y de gestión. Sus fundadores son Ing. CPA. Luis García, Ing. Carlos Zambrano
y Dra. CPA. Alexandra Subía, con gran espíritu emprendedor y deseo de superación dieron
comienzo a esta empresa asesora que hoy tiene un importante prestigio.
Datos generales
• Fecha de Constitución: 19 de Abril del 2010.
• Capital: 1.500,00 dólares.
• Notaria: Tercera, El 15 de Octubre 2010 con el Dr. Bayron Burbano.
• Expediente de la Superintendencia de Compañías: 687-2010.
• Registro Mercantil: 15 de Octubre de 2010.
• Ubicada: En Calle Quito No. 19-04 y Tarqui.

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Obligaciones del Auditor

Las obligaciones del auditor son expresar una opinión sobre estos la administración de la
empresa que presenta la entidad, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio
terminado en dicha fecha, realizar auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría, planear la auditoría, considera el control interno relevante para la preparación y
presentación razonable de la administración de la entidad, con el fin de diseñar los
procedimientos para obtener evidencia de auditoría, evaluar lo apropiado de las políticas
contables usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración,
así como evaluar la presentación general de los informes.
Informes
Informe y dictamen de opinión independiente sobre la situación administrativa de Empresa
Servicentro Cía. Ltda., de conformidad a lo establecido en las Normas Internacionales de
Auditoría NIAs y con las Normas Internacionales de Contabilidad NICs del 1 enero al 31
diciembre de 2021, el cual contendrá como mínimo lo siguiente:
• Carta de presentación del dictamen.
• Informe sobre la revisión de la situación administrativa en cada uno de las áreas de la
empresa.
Metodología a ser aplicada
Enfoque
La Auditora de Gestión incluye entrevista con el representante autorizado por la empresa, en
el cual se evaluará los documentos fuente de cada uno de los procesos que se realizan al
componente, Empresa Servicentro Cía. Ltda., después de analizar los documentos, se
presentará un informe de auditoría, incluidas las conclusiones y recomendaciones, con el fin
de mejorar y darse cuenta de la eficiencia y eficacia.
Técnicas
La acumulación de evidencia se la efectuará a través de las diferentes técnicas de auditoría:
• Verbales: indagación y cuestionarios.

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• Oculares: observación y comparación.

• Documentales: cálculo, comprobación, métodos estadísticos, y análisis.
• Físicas: inspección, documentadas en los Papeles de Trabajo correspondientes.
Visitas
• Visita Preliminar.
• Visitas durante el Desarrollo del Trabajo.
• Visita Final.
Normas, Principios y Principales Disposiciones Legales Aplicables en la Auditoría

• Normas Internacionales de Auditoría NIAs.
• Normas Internacionales de Contabilidad NICs.
• Leyes y Decretos Específicos del Régimen Tributario, Comercial, Laboral y otros que
sean aplicables.
Ambiente de Control
Con base en las respuestas del cuestionario de Control Interno del Ambiente de Control, se
debe resumir los aspectos más significativos de los factores que lo integran, a saber:
• Integridad y valores éticos
• Administración estratégica
• Sistema organizativo
• Asignación de responsabilidades y niveles de autoridad
• Filosofía de la dirección
• Competencia del personal
• Políticas de administración del personal
• Atmosfera de confianza

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20.2 CONOCIMIENTO DEL ENTORNO

Organización
Empresa Servicentro Cía. Ltda., es una compañía de responsabilidad limitada inicia sus
actividades en el año 2010, en la ciudad de Latacunga, cuyo objeto social brindar servicios
contables, administrativos y de gestión. Sus fundadores son Ing. CPA. Luis García, Ing. Carlos
Zambrano y Dra. CPA. Alexandra Subía, con gran espíritu emprendedor y deseo de superación
dieron comienzo a esta empresa asesora que hoy tiene un importante prestigio.
Logotipo de la EMPRESA DE CONSULTORÍA SERVICENTRO CÍA. LTDA.
Servicentro Cía. Ltda., se constituyó con un capital de $ 1.500 USD, capitales aportados por
los tres socios antes mencionados. A continuación, presentamos un cuadro explicativo de la
integración del capital de la empresa objeto de estudio.
Integración y pago del capital.
El capital de la Compañía Limitada se encuentra suscrito y pagado en su totalidad por los
socios, de la siguiente manera:

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Datos generales.
• Fecha de Constitución: 19 de Abril del 2010.
• Capital: 1.500,00 dólares.
• Notaria: Tercera, El 15 de Octubre 2010 con el Dr. Bayron Burbano.
• Expediente de la Superintendencia de Compañías: 687-2010.
• Registro Mercantil: 15 de Octubre de 2010.
• Ubicada: En Calle Quito No. 19-04 y Tarqui.
Reseña histórica.
La empresa Servicentro Cía. Ltda., se forma como compañía en el año 2010 por un grupo de
profesionales en el área de Contabilidad y Auditoría con experiencia en el Comercio y la
Industria tanto del sector privado como del sector público, con el propósito de apoyar el
crecimiento profesional y administrativo de las empresas del Centro del País.
El señor Ing. CPA. Luis García, junto con otros profesionales unió el capital económico e
intelectual e iniciaron la empresa de Consultoría Empresarial Servicentro Cía. Ltda., que a
través de los años ha logrado posicionarse en el Centro del País como una de las consultoras
contables de gran crecimiento en estos últimos años.
En su actividad Servicentro Cía. Ltda., empezó brindado un servicio de consultoría y
asesoramiento a personas naturales obligadas a llevar contabilidad, lo cual le permitió abrirse
campo en el mercado, es decir dando a conocer su servicio, a través de marketing para llegar a
sus potenciales clientes.
Actualmente la empresa se encuentra posicionada en el mercado, esto mediante el transcurso
del tiempo que le ha llevado a adquirir experiencia para dar un servicio de calidad, lo que ha
permitido que el reconocimiento y prestigio, mediante la prestación de servicios contables,
tributarios a personas naturales obligadas a llevar contabilidad para posteriormente prestar el
servicio a pequeñas y medianas empresas.

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La proyección que tienen los socios para el futuro es prestar servicios de consultoría a empresas
grandes, en base a experiencia adquirida y al talento humano capacitado, para lo cual la
empresa realiza constantemente actualización de conocimientos a todo el equipo de
profesionales, cada uno de ellos especializados en diversos servicios de consultoría, proyectos
auditoría, contabilidad, tributación, laboral y tecnología.
Estructura organizacional.
Hay dos formas en las que procedemos a describir la organización de la empresa en su manera
de constituirse:
• Organigrama Estructural.
• Organigrama Funcional.

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4/20

Organigrama estructural vigente de la consultoría empresarial servicentro cía. Ltda.
Gerente
Secretaria
Departamento de Talento Departamento de Departamento de

Departamento Financiero
Humano Admistración Servicio
Nomina Gestión de Contratos Presupuestos Márqueting
Relaciones Laborales Contable Ventas

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5/20

Organigrama funcional vigente de la consultoría empresarial servicentro cía. Ltda.

Gerente
Toma de desiciones, diseñar estrategias y

programas de mejora, asegurar rentabilidad
Secretaria
Cordinar la agenda del Gerente
para cumplir con las
actividades propuestas
Departamento de Talento Departamento de

Departamento Financiero Departamento de Servicio
Humano Admistración
Controlar cuentas y supervisar
Recluta, Valuación, Contrata Control de presupuesto y de
los gastos elaborar balances Politicas de precios, Ventas
y Selecciona contabilidad
generales o parciales
Nomina Gestión de Contratos Presupuestos Márqueting

Elaborar mensualmente los Elaborar mensualmente los
Pago nómina Politicas precios
presupuestos presupuestos
Revisar y autorizar solicitudes Revisar y autorizar solicitudes
Anticipo de sueldos Publicidad
de gasto de gasto
Elaboracion de un cierre Elaboracion de un cierre
Ajustes nómina Promosiones
mensual mensual
Prestamos al personal
Relaciones Laborales Contable Ventas
Asesoramiento juridico Operaciones Economicas Servicios a prestar

Representa y defiende a Analisis de registros contables
Capacitar al personal
gerencia y auditorías
Control de gastos internosy
Negocia y Redacta contratos Atencion al Cliente
externos

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Misión.
Misión Consultoría Empresarial Servicentro Cía. Ltda. ¨Somos asesores en Contabilidad,

Tributación, Laboral (IESS – MRL), NIIF`S; brindando a nuestros clientes información oportuna
y confiable que agrega valor a sus decisiones, por medio de un equipo humano de experiencia y
comprometido con nuestros valores¨.
Visión.
Visión consultaría empresarial servicentro cía. Ltda. “ser una empresa líder en la asesoría
empresarial; la pionera en el centro del país en ofrecer un servicio integral. En todas las áreas para
cualquier organización.”
Objetivos de la empresa.
Los objetivos corporativos para la “Consultoría Empresarial Servicentro Cía. Ltda.
Área de ventas
• Ser una consultora que brinde servicios con eficiencia y eficacia, alcanzando el mayor
número de clientes en La provincia de Cotopaxi, mediante estrategias que sean necesarias
para proponer un adecuado sistema de control interno administrativo dentro del área de
ventas.
Área recursos humanos.
• Mejorar la estructura organizativa en cuanto al establecimiento, división de funciones y
delegación de responsabilidades y autoridad dentro del área de recursos humanos que sean
necesarios para proponer un adecuado sistema de control interno administrativo.
Área activos fijos.
• Contar con un instrumento administrativo, que permita establecer los mecanismos
necesarios de registro y control del activo fijo, mediante la descripción de sus
características físicas y técnicas, su costo, localización y asignación de los mismos.

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Área servicios al cliente.

• Brindar un servicio al cliente de calidad, optimizando los tiempos utilizados y los recursos,
para brindar servicios garantizados de acuerdo a la necesidad requerida.
Objetivos funcionales.
• Estos objetivos se establecen en niveles o secciones más específicas de la empresa, se
refieren a actividades más detalladas, se determinan en función de los objetivos
corporativos.
Área financiera.
• Registrar contablemente las operaciones de la empresa con la finalidad de conocer
situación económica y disponer de cifras para realizar análisis financieros.
• Recuperar la cartera vencida existente y reestructurar el sistema de cobranzas maximizar
la utilidad de la empresa a través de una acertada planificación y reducción de costos.
Área administrativa.
• Plantear una estructura organizacional funcional que permita al personal conocer
plenamente sus actividades y responsabilidades con la finalidad de mejorar su desempeño
y por ende el de la empresa en general.
• Promover la participación personal y desarrollo profesional de los empleados a fin de
captar su motivación e identificación con los objetivos organizacionales.
• Contar con un proceso administrativo eficiente que permita lograr una adecuada
planificación de las actividades y una óptima ejecución de las mismas organizar el área
administrativa con la asignación y definición especifica de funciones de los empleados.
Área de servicios.
• Organizar el área operativa que permita brindar asesoramiento legal, técnico y
administrativo, en función del personal de la empresa.
• Coordinar con la gerencia de ventas el seguimiento de las ofertas entregadas a los clientes.
• Implantar cronogramas y planes de acción individualizados para cada empleado.

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Políticas.
La empresa servicentro cía. Ltda., tiene como políticas que expresan la cultura organizacional, las
siguientes:
• Optimizar el uso del recurso humano, financiero y tecnológico a cargo de la compañía
consultoría Empresarial servicentro cía. Ltda.
• Ofrecer servicio de calidad, manteniendo la buena imagen de la empresa mediante
puntualidad y profesionalismo.
• Mantener una buena relación con los clientes que permita una confianza mutua, dando
prioridad a los servicios que requieran.
• Establecer horarios de trabajo, acorde a lo que establece la gerencia general y el trabajo
que realiza cada empleado.
• Fijar estándares de evaluación para medir el trabajo realizado por las personas
pertenecientes a cada grupo de acuerdo a la actividad que realizan dentro de la empresa.
• Realizar evaluaciones periódicas con el jefe de cada grupo de trabajo y con cada
empleado.
ACTIVIDAD: Clima laboral del profesional que brinda el servicio
• Promover un ambiente de trabajo acogedor, actualizando y manteniendo en buen estado
en nuestras instalaciones.
• Gestionar los recursos necesarios para el desarrollo personal y profesional de nuestros
trabajadores.
• Participación constante del equipo de trabajo en el desempeño de actividades.
• Seguimiento oportuno del lugar de trabajo, cuenta con todos los insumos adecuados y en
buen estado.
• Deberá existir un compromiso permanente por parte de los trabajadores en la consecución
de sus actividades.
• El código de ética deberá ser cumplido por todo el personal de la compañía.

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ACTIVIDAD: Comportamiento profesional del Talento Humano

• El personal de la empresa deberá estar capacitado permanentemente para mejorar el
desempeño laboral del profesional.
• El personal deberá mantener completa discreción con los datos de los clientes, respetando
sus derechos de usuario.
• Los empleados deben regirse a los horarios de trabajo establecidos que serán planificados
y elaborado por los gerentes de la empresa.
• El personal contratado por la empresa deberá participar por un proceso de capacitación
del cargo que desempeña.
• El talento humano procurará capacitar a la mayor cantidad posible de trabajadores, en un
proceso continuo, priorizando los objetivos de la empresa.
• El personal del área de servicios debe equilibrar sus vida personal y vida laboral de tal
manera que le permita un mejor desempeño laboral.
ACTIVIDAD: Satisfacción del cliente
• Ofrecer servicios de calidad a los clientes, cada miembro de la compañía debe tener
motivación y capacitación en la atención brindada.
• Tratar a los clientes con respeto y cortesía, hacerle sentir especial es fundamental para la
buena imagen de la compañía.
• Asegurar la calidad de los servicios mediante la evaluación y seguimiento de nuestros
clientes.
• El personal debe realizar un trato personalizado con los clientes, conservando y
manteniendo una actitud de cortesía, respeto y amabilidad.
• El personal debe responder con seguridad todas las inquietudes que el cliente realice,
manteniendo un comportamiento de cortesía durante el servicio de atención.

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Estrategias.
La empresa servicentro cía. Ltda., posee estrategias que le han permitido crecer como
organización y consolidarse poco a poco como una empresa asesora de calidad dentro de las que
tenemos las siguientes:
• Estrategia empresarial: contar con personal altamente calificado y capacitado el cual
cumpla con los requerimientos de servicio y atención al cliente en todas las etapas de
nuestro servicio, contando con eficiencia y eficacia en todo el proceso.
• Estrategia de competitividad: alcanzar a cubrir la demanda insatisfecha cumpliendo
normas de calidad establecidas por la gerencia y a la vez realizar retroalimentación a cada
proceso en especial el de capacitación a nuestro personal para así tener clientes totalmente
satisfechos con sus requerimientos, dando un servicio exclusivo y acorde a sus
necesidades.
• Estrategia de crecimiento: como estrategia de crecimiento tendremos la expansión de
nuestro servicio hacia todo el país prestando servicios innovadores y mejorando los costos
con relación a nuestra competencia, lo que nos beneficiaría en el crecimiento de nuestra
organización.
Principios y valores.
Principios.
La empresa servicentro cía. Ltda., tiene como cultura y soporte de la empresa valores y principios
organizacionales que se detallan a continuación:
• Cooperación: con el trabajo en equipo se consigue que la organización crezca, la opinión
y trabajo son fundamentales para ella, todos y cada uno del personal son parte fundamental
del equipo y solo a través de una buena relación se logra la unión para alcanzar las metas
propuestas.
• Eficiencia: cumplir con las metas en cada uno de los puestos de trabajo.
Puntualidad: se refiere al cumplimiento exacto de los tiempos establecidos en cada
componente de la actividad realizada.

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• Liderazgo: estar comprometido con el éxito de la empresa.

Valores.
Los valores son parte elemental, porque son las creencias que permite que una empresa este
encaminada hacia El éxito mediante el buen vivir organizacional, los valores que la compañía
Consultoría Empresarial Servicentro Cía. Ltda., ha considerado imprescindibles son:
• Lealtad: es la fidelidad que tenemos hacia la empresa y a nuestros clientes.
• Confianza: este valor nos identifica como una empresa dedicada a brindar credibilidad y
esperanza en nuestros clientes.
• Respeto: aceptamos todo tipo de opiniones de cada integrante que conforma esta empresa,
así como su apreciación y valoración hacia los demás.
• Honestidad: este valor nos permite actuar con la verdad, claridad, coherencia y
transparencia en los actos.
• Responsabilidad: con este valor estamos comprometidos con nuestros clientes
asumiendo las consecuencias que se presenten ante cualquier circunstancia.
• Puntualidad: este valor nos permite cumplir los compromisos con exactitud y en el
tiempo indicado para que no afecte a la productividad.
• Perseverancia: es la cualidad que nos caracteriza por el cumplimiento de nuestros
objetivos y metas que nos proponemos día con día.
• Amabilidad: seremos amables y corteses con los clientes, sabremos siempre responder a
sus inquietudes y estaremos siempre dispuestos a satisfacer sus requerimientos, porque
ellos son nuestra razón de ser y a ellos nos debemos.
Servicios.
La compañía consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., actualmente ofrece sus servicios
orientados al área administrativa y financiera de las empresas, estos servicios se muestran en la
siguiente tabla:

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Servicios Contables
Áreas TIPO ACTIVIDAD
Apertura, actualización y cierre de
RUC
Recuperación de Claves de SRI
Facturación Electrónica
Trámites para la actualización de
actividades económicas
Asesorías en notificaciones del SRI
Asesorías tributarias a Personas
Tramites Tributarios en línea
Naturales y Jurídicas
Certificados y pagos en línea
Trámites en general
Generar mediante el portal del SRI la
validación de facturación electrónica
Generar mediante el portal del SRI la
validación de comprobantes
Tributación electrónica
Declaraciones para distintos regímenes Declaración IVA mensual
(R. General, R. RIMPE Emprendedor, R. Declaración IVA semestral
agrícola) Declaración Renta Anual
Anexo de Gastos personales
Anexo Transaccional Simplificado
Anexo de incentivos y beneficios
Anexos
tributarios
Anexo de Dividendos
Anexo de relación de Dependencia
Devolución del IVA (Tercera Edad y
Personas con Discapacidad)
Devolución de IVA para
Devoluciones exportadores
Devolución Impuesto a la Renta
Devolución Retenciones en la Fuente
• Registros contables
Contabilidad Contabilidad para Personas No Obligadas • Asesoramiento continuo de las
Reformas Vigentes

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* Conformación de un plan de cuentas conforme a las

Contabilidad de actividades realizadas por el contribuyente
Servicios * Registros de transacciones a través de un Software
Contable.
* Manejo y Control de Inventarios.
Contabilidad * Liquidaciones de compras.
Comercial * Depreciación y amortización de activos.
* Establecer procedimientos de utilidad en la empresa para
el registro de operaciones
Contabilidad * Cumplimiento de Obligaciones Fiscales en los
Contabilidad
Agropecuaria respectivos portales SUPERCIAS, SRI, IESS, UAFE.
* Realizar arqueos de caja
* Elaboración de rol de pago y rol de provisiones
* Elaboración e Interpretación de Estados Financieros
(Estado de Situación Financiera, Cambios en el Patrimonio,
Contabilidad de Resultados Integrales, Flujo de Efectivo y Consolidados
General )
* Revaloración de activos
* Asesoría Contable Actualizada frente a las Reformas
vigentes.
Auditoría de
cumplimiento o Evaluación de riesgos mediante procesos de auditoria
Gestión
Auditoría
Revisición de Sistemas de Control Interno
Operacional
Auditoria Forense Revisión Fiscal y obtención de pruebas
Auditoría
Revisación de Estados Financieros
Financiera
Auditoría
Auditoría Ambiental Revisión del Desempeño Ambiental
Auditoria
Revisación de Sistemas informáticos empleados
informática
Auditoría Externa * revisión de la información Financiera, Administrativa, De
cumplimiento y De gestión
* elaboración de Documentos de Auditoria (Papeles de
Auditoria Integral Trabajo)
* Elaboración de Informes de Auditoria
exámenes realización de exámenes Especiales a las cuentas
Especiales solicitadas.

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Planes estratégicos
Diseño de estrategias, programas y proyectos

Administrativos Establecer cronogramas de actividades
Reglamentos Realización de evaluación y seguimiento a los
Operativos hallazgos encontrados
Conformación de Reglamento de Control Interno
Conformación de Reglamento de políticas Contables
Servicios de la consultoría empresarial servicentro cía. Ltda.

Consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., tiene talento humano especializado en diversos
servicios de consultoría, proyectos, auditoria, contabilidad, tributación, laboral y tecnología que
le han permitido a la empresa dar un servicio garantizado y de calidad.
Organismos de control.
Consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., está como toda compañía regulada por
instituciones del estado a las que tiene que rendir cuentas de sus actividades, a continuación, se
presentan los organismos que la regulan con su respectiva norma legal:
Superintendencia de compañías
Consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., es una compañía que está regulada por la
superintendencia de compañías a la que tiene rendir cuenta de sus actividades de carácter
societario.
La ley de compañías que en este caso se presentan a continuación aplica para el análisis los
siguientes artículos: Según la ley de compañías, en su artículo 20, las compañías constituidas en
el ecuador, sujetas a control de la superintendencia de compañías deberán presentar hasta el 30 de
abril de cada año, la siguiente documentación:
• Presentación de estados financieros, dependiendo si su compañía está obligada a prestar
su Información financiera bajo normas NIIF (suscrito por el representante legal y el
contador).

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• Informe presentado por el representante legal a la junta de accionistas o socios.

• Informe de comisario (si la compañía es anónima o, si los estatutos de la compañía
limitada, establecen la existencia del comisario).
• Informe de auditoría externa, dependerá del monto total de activos del ejercicio
económico. Si la compañía tiene socios o accionistas del estado o si sus activos son
superiores a 1.000.000 de dólares.
• Nómina de administradores y personal ocupado.
• Notas a los estados financieros.
• Copia del ruc
Servicios de rentas internas.

Consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., es una compañía que está regulada por el servicio
de rentas internas con la que tiene obligaciones tributarias. Servicentro cía. Ltda., es una compañía
asesora en cumplimiento fiel de sus obligaciones, mensualmente presenta ante el órgano regulador
la siguiente documentación:
• Anexo de compras y retenciones en la fuente por otros conceptos.
• Anexo de relación de dependencia.
• Declaración de impuesto a la renta de sociedades.
• Declaración de retenciones en la fuente.
• Declaración mensual del IVA.

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Instituto ecuatoriano de seguridad social.

Consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., es una compañía que está regulada el instituto
ecuatoriano de seguridad social y la empresa tiene obligación de Responder en lo referente a la
aplicación del sistema del seguro general obligatorio que forma parte del sistema nacional de
seguridad social.
Consultoría empresarial servicentro al haberse constituido como una compañía tiene como parte
de sus responsabilidades afiliar en forma obligatoria a todos sus empleados sin excepción, como
consta en la Ley de seguridad social según el artículo 9, y la que debe cumplir según es el mismo
derecho de los trabajadores, y lo ha hecho, previo contrato legalmente extendido y después de un
mes de trabajo de cada empleado que está a su cargo.
Consultoría empresarial servicentro en su cumplimiento de las leyes tiene especial atención a la
afiliación obligatoria, ya que como consta en la ley presente el artículo 10 menciona que el
trabajador está protegido contra todos los casos fortuitos. Además, en consultoría empresarial
servicentro establece las responsabilidades tanto de directivos como de trabajadores es el
cumplimiento de sus funciones, si se da lo contrario, se procederá a la remoción del cargo y
tendrán responsabilidad civil en caso de daños y perjuicios.
Y como es derecho de los empleados de una organización sea público o privado el artículo 102
de la Ley de seguridad social hace referencia al derecho de los trabajadores al servicio de salud
que beneficia a la familia de los mismos, servicio merecedor por la afiliación al IESS.

ACCOUNT & SOLUTIONS
Celular: 0987913674 PP 20.2
Ministerio de relaciones laborales.

Consultoría empresarial servicentro cía. Ltda., es una compañía que está regulada por el ministerio
de relaciones laborales la empresa cumple con lo dispuesto por este ministerio, así el pago de la
décima tercera y décima cuarta remuneración en los meses respectivos, utilidades a sus
trabajadores, aplica lo establecido en el Código de trabajo, para el análisis se han tomado los
siguientes artículos:
En el código de trabajo vigente podemos mencionar que en caso de las obligaciones del empleador
y del trabajador el art. 42. , menciona sobre las obligaciones del empleador de pagar las cantidades
que correspondan al trabajador, en los términos del contrato y de acuerdo según consta en la ley
presente; en el art. 48 hace referencia a la jornada especial que se determinará según el trabajo de
jornada completa y el número de horas de labor; lo mismo en el caso del art. 49 sobre la jornada
se realiza entre las 7 p.m. y las 6 a.m. Del día siguiente cuyo pago se hace de acuerdo al porcentaje
establecido en esta ley; y el art. 84. De esta ley habla sobre la remuneración semanal, por tarea y
por obra que pueden entregarse por partes, tendrá derecho el trabajador a que cada semana se le
reciba el trabajo ejecutado y se le abone su valor.

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ARCHIVO DE PLANIFICACION
ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA
Nómina de Trabajadores del Área de Servicios
N.º FUNCIONARIO DETALLE
Nombre Juan Carlos Oviedo T.
Puesto Gerente
Área Servicios
1
Planear, organizar, dirigir y controlar, asegurar
Objetivo el funcionamiento y actividades del área de
servicios.
Nombre Ana Belén Tapia.
Puesto Secretaria
Área Servicios
2
Servir de soporte al desarrollo interno de la
Objetivo institución en la prestación de los servicios y
atención del cliente.
Nombre Norma Verónica Nájera C.
Jefa de área en los servicios contable y
Puesto tributario
3 Área Servicios
Optimizar y supervisar las operaciones del
Objetivo personal de servicios del área contable y
tributario para garantizar la eficiencia.
Nombre Blanca Mercedes Salgado F.
Puesto Asistente de ventanilla en Auditorias.
Área Servicios
4
Objetivo personal de servicios contables y tributarios
para garantizar la eficiencia.
Nombre Lorena Estefanía Cabrera S.
Puesto Atención al cliente
Área Servicios
5
Objetivo personal de servicios contable y tributario para
garantizar la eficiencia.

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Celular: 0987913674 PP 20.2
Nombre Luis Fernando Caiza H.

Área Servicios
6
Responder a las preguntas, requerimientos y
Objetivo necesidades de los clientes de forma rápida y
efectiva.
Nombre Edith Fabiola León P.
Área Servicios
7
efectiva.
Nombre Luis Alfredo Zambrano T.
Área Servicios
8
efectiva.
Nombre Jessica Alexandra Castillo R.
Área Servicios
9
efectiva.
Nombre Marco Vinicio Trajano G.
Área Servicios
10
efectiva.

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Celular: 0987913674 PP 20.2
Auditing and Solutions Cia. Ltda. E-mail: audtingands@gmail.com 20/20
Análisis del FODA

ACCOUNT & SOLUTIONS
Celular: 0987913674 PP 20.3
20.3 Definición de Componentes

Par a la definición de componentes que se reflejan en el área de servicios de la Empresa
Servicentro Cía. Ltda. al 31 de diciembre 2021.
Componente Actividades Definición
La empresa Servicentro Cía. Ltda.
Clima Laboral del promueve actividades de integración para
profesional que brinda crear un clima laboral adecuado que
el servicio fomente el trabajo en equipo y brindar
servicios de calidad
La empresa Servicentro Cía. Ltda. motiva
al talento humano a la aplicación de
Comportamiento
habilidades y destrezas a través de la
Área de profesional del Talento
eficiencia y eficacia, para brindar un
Servicios Humano
servicio de calidad acorde a las
necesidades del cliente.
La empresa Servicentro Cía. Ltda. ofrece
servicios de calidad de forma eficiente y
eficaz, los cuales tienen como eje principal
Satisfacción del cliente
la atención cliente ya que permite verificar
la frecuencia con la que adquieren los
servicios.


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GUÍA DE LOS ARCHIVOS DE TRABAJO

PP. Archivo de Planificación Preliminar

20.1. Memorándum de Planificación

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

• Verificación del cumplimiento de la normatividad tanto general como específica y de

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

• Metodología flexible y cambiante la cual permite ajustarse a los diferentes cambios

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

Obligaciones del Auditor

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

• Oculares: observación y comparación.

Normas, Principios y Principales Disposiciones Legales Aplicables en la Auditoría

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 26/05/2022

20.2 CONOCIMIENTO DEL ENTORNO

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

EMPRESA SERVICENTRO CÍA. LTDA.

Organigrama estructural vigente de la consultoría empresarial servicentro cía. Ltda.

Departamento de Talento Departamento de Departamento de

Nomina Gestión de Contratos Presupuestos Márqueting

Relaciones Laborales Contable Ventas

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

EMPRESA SERVICENTRO CÍA. LTDA.

Organigrama funcional vigente de la consultoría empresarial servicentro cía. Ltda.

Toma de desiciones, diseñar estrategias y

Departamento de Talento Departamento de

Nomina Gestión de Contratos Presupuestos Márqueting

Relaciones Laborales Contable Ventas

Asesoramiento juridico Operaciones Economicas Servicios a prestar

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Misión Consultoría Empresarial Servicentro Cía. Ltda. ¨Somos asesores en Contabilidad,

Los objetivos corporativos para la “Consultoría Empresarial Servicentro Cía. Ltda.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Área servicios al cliente.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

ACTIVIDAD: Comportamiento profesional del Talento Humano

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

• Liderazgo: estar comprometido con el éxito de la empresa.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

* Conformación de un plan de cuentas conforme a las

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Diseño de estrategias, programas y proyectos

Servicios de la consultoría empresarial servicentro cía. Ltda.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

• Informe presentado por el representante legal a la junta de accionistas o socios.

Servicios de rentas internas.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Instituto ecuatoriano de seguridad social.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Ministerio de relaciones laborales.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Nombre Luis Fernando Caiza H.

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

Análisis del FODA

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 27/05/2022

20.3 Definición de Componentes

Elaborado por: W.T.C.C. Fecha: 30/5/2022