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N
N
“La gestión de tesorería puede La gestión de Ejecución del gasto público Productividad 16
ser definida como la gestión tesorería se Es un conjunto de desembolsos
de liquidez de la compañía, encuentra corrientes, desembolsos en mejora de Prestación de 17
cuyo fin es garantizar que los dimensionada por: productividad y prestación de débito, débito
fondos necesarios estén Ejecución del que efectúan los organismos con
disponibles en el lugar gasto público, cargo a sus pliegos presupuestales los Organismos 18
adecuado, en la divisa Ejecución del cuales son dirigidos a poder públicos
V2: adecuada, y en el momento ingreso y conseguir la atención de los objetivos
Gestión de adecuado aspecto de Ejecución del giro institucionales para los organismos Ordinal
Tesorería disponibilidad de fondos, y pago. públicos. (Valls Pinós J. R., 2003)
manteniendo para ello (P.51)
relaciones oportunas con las
entidades correspondientes, Ejecución del ingreso Fase de 19
proveedores y circuitos de “La ejecución de los ingresos estimación
cobros y pagos (aspecto de comprenden las fases de la
captación de fondos internos) estimación, percepción, percepción 20
rentabilizando los fondos determinación y así mismo la
ociosos y minimizando el ejecución de los gastos comprende
costo de los fondos externos las fases de los compromisos, determinación 21 y 22
(aspecto de gestión de liquidez devengados y pagos” (Álvarez
propiamente dicha), todo ello Pedroza & ÁLvares Medina, 2015).
con un nivel de riesgo (p.51)
conocido y aceptado (aspecto
de gestión de riesgo).” (Valls Ejecución del giro y pago pago de las 23 y 24
Pinós J. , 2003). (P.12) “Cumplir con el pago de las obligaciones
obligaciones contraídas en cada
ejercicio presupuestal para el logro de Ejercicio 25 y 26
los objetivos y metas.” (Delgado, Presupuestal
2014). (p.328)
logro de los 27 y 28
objetivos y
metas
ANEXO N° 3: MATRIZ DE CONSTRUCCIÓN DEL INSTRUMENTO
OBJETIVO GENERAL: Determinar la relación que existe entre el Control preventivo y la Gestión de Tesorería en la Dirección
Regional de Agricultura, Junín – 2022.
ESCALA
VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES ITEMS DE MEDICION
1. ¿Cree usted que la Dirección incentiva la integridad y el desarrollo transparente de las
Ambiente de Integridad actividades de la Oficina?
control 2. ¿Considera que la Dirección ha difundido y es de conocimiento general la visión,
misión, metas, integridad y objetivos estratégicos de la entidad?
3. ¿Cree usted que se comunican debidamente dentro de la Oficina los valores éticos y
Valores éticos las acciones disciplinarias que se toman sobre violaciones éticas?
4. ¿Considera que la estructura organizacional y los valores éticos en su oficina es
adecuada?
5. ¿Cree que el personal de su oficina desarrolla un adecuado compromiso por la
Compromiso por competencia en el trabajo que se realiza?
la competencia 6. ¿Considera importante el compromiso por la competencia en las oficinas
Escala Likert
administrativas?
7. ¿Considera usted que las políticas, los manuales y otros documentos normativos de 1- Nunca
Control
Actividades de Políticas control están actualizados? 2- Casi Nunca
Preventivo
control 8. ¿Considera que los procedimientos mejoran el plan de trabajo de la oficina?
3- A veces
Procedimientos
Disminuir los 9. ¿Cree usted que existe un adecuado manejo de la disminución de riesgos en los 4- Casi Siempre
riesgos controles en su unidad orgánica? 5- Siempre
10. ¿Considera que los procesos de las actividades son supervisados por su jefe
Supervisión Procesos inmediato?
11. ¿Considera que los procesos de medida que son supervisados brindan oportunidades
de mejora?
N 12. ¿Considera que se debe implementar una evaluación en su oficina a fin de mejor la
N Evaluación gestión?
13. ¿Considera que en su oficina se efectúan periódicamente evaluaciones de las
N actividades desarrolladas?
14. ¿Cree usted que en su oficina debe implementar supervisiones para una mejora
continua en la gestión?
Mejora continua 15. ¿Considera que realiza el seguimiento respectivo para asegurar que se implementen
una mejora continua?
Productividad 16. ¿Cree usted que todos los fondos públicos recaudados son registrados de acuerdo a
Ejecución del la productividad realizada en el día?
gasto público Prestación de 17. ¿Considera que la prestación del débito es autorizada por personal competente?
débito
Organismos 18. ¿Cree usted que los funcionarios cumplen sus deberes en los organismos públicos?
públicos
Fase de 19. ¿Cree usted que la oficina de tesorería implementa la fase de estimación para regular
Ejecución del estimación la ejecución financiera de ingresos?
ingreso 20. ¿Considera usted que se registran los ingresos pre numerados con su percepción Escala Likert
percepción respectiva para facilitar el análisis? 1- Nunca
21. ¿Cree usted que todos los fondos públicos recaudados son determinados por 2- Casi Nunca
determinación cualquier fuente de financiamiento? 3- A veces
22. ¿Considera que se emiten determinados informes periódicos sobre los ingresos
obtenidos a la dirección de la oficina? 4- Casi Siempre
Gestión de 23. ¿Cree usted que la oficina de tesorería cuenta con manual de procedimientos que 5- Siempre
Tesorería Ejecución del pago de las regulan el pago de las obligaciones y la ejecución financiera del gasto?
giro y pago obligaciones 24. ¿Considera que los giros y el pago de las obligaciones son registrados en la fase del
gasto devengado?
25. ¿Cree usted que el pago a proveedores de bienes y servicios se realizan a través del
Ejercicio CCI en el ejercicio presupuestal?
Presupuestal 26. ¿Considera usted que el gasto del ejercicio presupuestal para pagos en efectivo no
excede 3 veces el monto constituido?
27. ¿Considera usted que los gastos girados se registran en el SIAF SP para el logro de
los objetivos y metas?
logro de los
28. ¿Cree usted que las conciliaciones bancarias están documentadas para el logro de los
objetivos y metas
objetivos y metas?
1 2 3 4 5
Nunca Casi Nunca A veces Casi Siempre Siempre
N° ITEMS VALORACIÒN
CONTROL PREVENTIVO 1 2 3 4 5
Ambiente de Control
1 1. ¿Cree usted que la Dirección incentiva la integridad y el desarrollo
transparente de las actividades de la Oficina?
2 2. ¿Considera que la Dirección ha difundido y es de conocimiento general la
visión, misión, metas, integridad y objetivos estratégicos de la entidad?
3 3. ¿Cree usted que se comunican debidamente dentro de la Oficina los valores
éticos y las acciones disciplinarias que se toman sobre violaciones éticas?
4 4. ¿Considera que la estructura organizacional y los valores éticos en su
oficina es adecuada?
5 5. ¿Cree que el personal de su oficina desarrolla un adecuado compromiso por
la competencia en el trabajo que se realiza?
6 6. ¿Considera importante el compromiso por la competencia en las oficinas
administrativas?
Actividades de Control
7 7. ¿Considera usted que las políticas, los manuales y otros documentos
normativos de control están actualizados?
8 8. ¿Considera que los procedimientos mejoran el plan de trabajo de la oficina?
1 2 3 4 5
Nunca Casi Nunca A veces Casi Siempre Siempre
N° ITEMS VALORACIÒN
GESTIÓN DE TESORERIA 1 2 3 4 5
Ejecución del Gasto Público
16 16. ¿Cree usted que todos los fondos públicos recaudados son registrados de
acuerdo a la productividad realizada en el día?
17 17. ¿Considera que la prestación del débito es autorizada por personal competente?
18 18. ¿Cree usted que los funcionarios cumplen sus deberes en los organismos
públicos?
21 21. ¿Cree usted que todos los fondos públicos recaudados son determinados por cualquier
fuente de financiamiento?
22 22. ¿Considera que se emiten determinados informes periódicos sobre los ingresos
obtenidos a la dirección de la oficina?
Ejecución del Giro y Pago
23 23. ¿Cree usted que la oficina de tesorería cuenta con manual de procedimientos que
regulan el pago de las obligaciones y la ejecución financiera del gasto?
24 24. ¿Considera que los giros y el pago de las obligaciones son registrados en la fase del
gasto devengado?
25 25. ¿Cree usted que el pago a proveedores de bienes y servicios se realizan a través del CCI
en el ejercicio presupuestal?
26 26. ¿Considera usted que el gasto del ejercicio presupuestal para pagos en efectivo no
excede 3 veces el monto constituido?
27 27. ¿Considera usted que los gastos girados se registran en el SIAF SP para el logro de los
objetivos y metas?
28 28. ¿Cree usted que las conciliaciones bancarias están documentadas para el logro de los
objetivos y metas?
GRACIAS POR SU VALIOSO APOYO
ANEXO N° 5
CONSENTIMIENTO INFORMADO
Mediante el presente documento, se requiere de su autorización que haga viable nuestra participación en el estudio referido al
Dicho proyecto tiene como propósito principal: Implementar el control Preventivo y Gestión de Tesorería en la Dirección
Regional de Agricultura en el 2022. Se sugiere su participación en la investigación, por lo que es necesario solicitar su
autorización.
En el caso de su amable aceptación, deberá disponer nos proporcionen la información referida al Proyecto de investigación; lo
cual se realizará mediante el enfoque cuantitativo, utilizando la técnica de encuesta, con la aplicación de cuestionarios al personal
administrativo que labora en la entidad que usted acertadamente dirige, así también evidencias como fotografías. Dicha actividad
durará aproximadamente un par de horas durante una semana y será realizada de manera virtual a los participantes durante la
jornada laboral.
El alcance y resultado esperado de este estudio es mejorar la Gestión de Tesorería con la implementación de un Sistema de control
preventivo sólido, por lo que los beneficios potenciales que la entidad podrá obtener por su participación en la investigación será el
bien común para todos los trabajadores, en base a nuevas políticas de trabajo y salvaguardar los recursos de la entidad. Cabe
resaltar que su participación está exenta de asumir algún riesgo o daño físico, ni psicológico tanto para usted como también para
Los datos recopilados serán de carácter anónimo y confidencial; los cuales se mantendrán en absoluta reserva utilizado sólo para la
investigación. Las recurrentes serán quienes asuman la responsabilidad de los datos, que posteriormente serán desechados una vez
cumplido su propósito.
Los costos del estudio también son asumidos por nosotras, cabe resaltar que esta investigación no genera algún beneficio económico.
Si en caso tuviera dudas sobre la ejecución de la obtención de información, puede realizar las consultas que estime pertinente.