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Objetivo General:
Objetivos Específicos:
1. Diagnosticar el proceso de control interno en la elaboración de las conciliaciones bancarias, durante el año
2018 en la empresa Alimentos Satvicos 23-11-1926 C.A
2. Explicar la normativa del control interno aplicada a las conciliaciones bancarias y al Flujo de Caja de la
empresa Alimentos Satvicos 23-11-1926 para el año 2018
3. Evaluar la incidencia del control interno de las conciliaciones bancarias en el flujo de caja de la empresa
Alimentos Satvicos 23-11-1926 C.A, en el año 2018.
UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA
Cuadro 1:
Identificación y definición de las variables
Objetivos especificos Variables Definición Operativa
Diagnosticar la situación actual del
control interno en el proceso de Consiste en la serie de procesos que
Situacion
elaboración de las conciliaciones permiten, al momento de realizar las
Actual del
bancarias, durante el año 2018 en conciliaciones bancarias, efectuarlas de
control interno
la empresa Alimentos Satvicos 23- manera rapida, eficiente y confiable
11-1926
Metodos y procedimientos que se
establecen con el objetivo de
Explicar la normativa del control resguardar los recursos de la empresa
interno aplicada a las conciliaciones o negocio evitando pérdidas por fraude
bancarias y el flujo de caja para el Normativas o negligencia, como así también
año 2018 en la empresa Alimentos detectar las desviaciones que se
Satvicos 23-11-1926 presenten en la empresa y que puedan
afectar al cumplimiento de los objetivos
de la organización.
Evaluar la incidencia del control
Incidencia del
interno de las conciliaciones Posibilidad de medir la informacion del
Control
bancarias en el flujo de caja de la Flujo de Caja a traves de el manejo del
Interno en el
empresa Alimentos Satvicos 23-11- control interno
Flujo de Caja
1926, en el año 2018
Autor: Rodríguez, E. (2019)
UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA
Cuadro No. 2:
Operacionalización de la Variable.
Cuestionario
Ambiente de control 4
Encuesta
Situacion
Control Evaluacion de Riesgo 3,4,5
Actual del
Interno Actividades de Control 5,6,7
control interno
Informacion y Comunicación 8,9
Supervision y Monitoreo 10,11
Elementos del control interno
Analisis de datos
Principios del Control interno Subrayado
Normativas Manuales Estados de Flujo de efectivo
Auditoria del entorno del control
Sistemas y procesos
Incidencia del
Analisis de
Analitica
Conciliaciones bancarias
Matriz
Datos
Control Interno
Flujo de Caja
en el Flujo de
Caja Elaboracion del Flujo de Caja
Autor: Rodríguez, E. (2019)
UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA
Presentación
La siguiente encuesta es parte de una investigación que se está realizando con la finalidad
de hacer un diagnóstico que permita desarrollar el estudio que tiene como título
“ANALISIS DEL CONTROL INTERNO APLICADO A LAS CONCILIACIONES
BANCARIAS Y SU INCIDENCIA EN EL FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA
ALIMENTOS SATVICOS 23-11-1926 DURANTE EL AÑO 2018”
La información obtenida será de carácter confidencial y solo será usado con fines de
investigación para el presente proyecto. Por lo tanto, se le agradece su valiosa colaboración
al respecto y que la misma sea lo más objetiva, veraz y precisa posible, con el propósito de
lograr objetivos confiables.
Instrucciones
SI NO
2. En caso afirmativo, ¿Considera usted que las normas y procedimientos establecidos especifican
el proceso a seguir para el registro de las operaciones bancarias?
SI NO
Justifique su respuesta:
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
3. ¿Conoce usted si las operaciones de caja y banco son registradas en el momento en el que
ocurren?
4. ¿Sabe usted si las conciliaciones bancarias son elaboradas por un empleado que no tiene
funciones de preparación, registró o firma de cheques ni manejo de efectivo?
7. ¿Conoce usted si los desembolsos por gastos cuentan con los soportes respectivos, que permitan
reunir la información necesaria para su registro y comprobación posterior?
9. ¿Conoce si el sistema de información contable cuenta con reportes que permitan validar los
registros contables de caja y banco?
SI NO
10. ¿Sabe si un empleado independiente, realiza mensualmente análisis de las cuentas por cobrar,
validando los saldos de cada cliente?
11. ¿Se supervisan si los ingresos o pagos efectuados en banco fueron debitados o acreditados?
Observaciones:
Especialidad
Firma:
UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA
Normativa Resumen
Informe COSO (Committee of Sponsoring Organitations of the Treadway Commission
Elementos del control interno
NIA - 315
Consideraciones específicas para entidades de pequeñas dimensiones
Observaciones:
Semestre I Semestre II
Actividades de Operación
Cobros Operativos
Pagos a Proveedores
Gastos de Personal
Gastos de bienes y servicios
Impuestos
Neto en Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Adquisicion de activos fijos
Neto en Actividades de Inversión
Actividades de Financiamientos
Nuevo Financiamiento
Amortización de Financiamiento
Comisiones por Financiamiento
Intereses por Financiamiento
Egresos Financieros
Neto en Actividades de Financiamiento
Cuenta de Banco
Diferencia por conciliar
Observaciones: