Corporación universitaria Minu

Programas
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Ad
Curso: Contabilid
Unidad 3, activ
Anexo: Taller partida doble

Taller: Contabilizaciones partida d

Instrucciones
Cód. PUC: Registre el código contable de cuenta conforme al enunciado de la columna "Transacción".
Cuenta: Escriba el nombre de la cuenta asociada al código PUC.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunc
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".

Registre por partida doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa (escri

Transacción

1. Para comenzar la empresa, un socio aporta $10.000.000 en efectivo, y otro de los copartícipes
entrega un terreno por $55.000.000 y $5.000.000 en efectivo.

2. Se consigan en el banco $15.000.000.

3. Se compró mercancía a crédito por $3.000.000.

4. También se compró mercancía de contado por $2.000,000. Y se pagó con un cheque del Banco
Comercial.
5. Se hizo, igualmente, una compra de mercancía por valor de $3.800.000. De esta se pagó el 50 % con un
cheque del Banco Comercial, y se acordó amortizar el saldo a 60 días.

6. Se vendió mercancía al contado por $9.000.000. El costo de venta de esta mercancía es de $7.200.000.

7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el saldo a 30 días. El costo de
venta de esta mercancia es de $300.000.
8. Se compró un escáner a crédito, para uso de la empresa. Este aparato costó $420,000.

9. También se compró a crédito un computador para uso de la empresa. Dicho instrumento de trabajo fue
adquirido por $3.400.000.

10. Se le hizo un préstamo a un empleado por $750.000. Este dinero se le transfirió en un cheque.

11. Se obtuvo un préstamo del Banco Comercial por $8.900.000. Este dinero fue consignado directamente
en la cuenta corriente de la empresa.

12. Se recibio de un cliente un abono de $2.000.000, por concepto de la deuda de las mercancias que este
adquirió a crédito.

13. Se consignaron en el Banco Comercial $9.000.000.

14. Se giró un cheque por $2.300.000 al Banco Comercial, como abono al préstamo.

15. Se giró un cheque por $4.900.000, para pagar la deuda por la compra de mercancías a crédito.

16. Se giró un cheque por $800.000, para abonar a la deuda contraída por la compra del computador de la
empresa.

17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de energía.

18. Se recibieron $800.000 por el alquiler anticipado del computador.

19. Se recibieron $560.000 por arrendamiento de una bodega.

20. Se obtuvo un préstamo del Banco Industrial Colombiano por $8.000.000. Se recibió el dinero, pero con
el descuento anticipado de los intereses, por $480.000.

21. Se dejó acumular el pago de servicios públicos para fin de mes, por $153.200.

22. Se pagaron seguros contraincendio de las mercancías, por un año anticipado. Este monto asciende a
$1.200.000.

Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
 Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
las cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la
empresa (indique nuevamente la razón social).

Despues de elaborada las transacciones contables, determine si la empresa obtuvo utilidad o perdida y justifique su respuesta

Rta:

Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
las cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la
empresa (indique nuevamente la razón social).
Una vez efectuados los registros por partida doble, halle los saldos de
las cuentas y haga el balance de comprobación o de prueba de la
empresa (indique nuevamente la razón social).
n universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO
Programas de
sticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Curso: Contabilidad general
Unidad 3, actividad 5
Taller partida doble y soportes contables

bilizaciones partida doble y soportes contables

ho económico enunciado.

empresa (escriba la respectiva razón social) dedicada a la comercialización de electrodoméstic

Cód. PUC Cuenta Soporte contable Débito

110505 caja 15,000,000

consignación -
150405 Terreno escrituras publicas 55,000,000
311505 aporte social
110505 caja
consignación
111005 banco 15,000,000
143536 mercancías no fabricadas por la empresa 3,000,000
factura
220505 provedores - nacionales
143536 mercancías no fabricadas por la empresa 2,000,000
cheque
111005 banco
143536 mercancías no fabricadas por la empresa 3,800,000
111005 banco factura - cheque
220505 provedores - nacionales
413536 comercio al por mayor y al por menor
110505 caja 9,000,000
factura
613536 comercio al por mayor y al por menor 7,200,000
143536 mercancías no fabricadas por la empresa
413536 venta de mercancia
110505 caja 400,000
130505 cliente factura - consignacion 4,000,000
613536 costo mercancia vendida 300,000
143536 costo mercancia vendida
 152410 equipo de oficina 420,000
recibo de caja
233595 cuentas por pagar
152410 equipo de oficina 3,400,000
factura
233595 cuentas por pagar
110506 caja
pagare
136515 cuentas por cobrar a trabajadores 750,000
210510 pagares
consignación
111005 banco 8,900,000
130505 cliente
recibo de caja
110505 caja 2,000,000
110505 caja
consignación
111005 banco 9,000,000
111005 banco
consignsción
210510 pagares 2,300,000
111005 banco
pagare
220505 provedores - nacionales 4,900,000
111005 banco
consignación
233595 cuentas por pagar 800,000
111005 banco
consignación
513530 servicios energia 300,000
110505 caja recibo y reembolso 800,000
270595 alquiler de computador caja menor
422010 arrendamientos recibo y reembolso
110505 caja caja menor 560,000
111005 banco 8,000,000
comprobante de
530520 intereses egreso 480,000
210510 pagares
513525 servicios acueducto comprobante de 153,200
110505 caja cuenta de ahorros
170520 gastos pagados por anticipado 1,100,000
513025 seguros recibo de caja 100,000
111005 banco nacionales
SUMAS IGUALES 158,663,200

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 caja $ 2,856,800
111005 bancos $ 27,500,000
130505 clientes nacionales $ 2,000,000
136515 cuenta x cobra a trabajadores $ 750,000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 1,300,000
 150405 terrenos $ 55,000,000
152410 equipos de computo $ 3,820,000
170520 gastos pagados por anticipado $ 1,100,000
210510 pagares $ 15,080,000
220505 provedores nacionales $ -
233595 acreedores oficiales $ 3,020,000
270595 ingresos recibidos por anticipo $ 800,000
311505 aporte social $ 70,000,000
413536 comercio al por mayor y al por menor $ 13,400,000
422010 arrendamientos $ 560,000
513025 seguros $ 100,000
513525 servicios energia $ 300,000
513530 servicios acueducto $ 153,200
530520 intereses $ 480,000
613536 comercio al por mayor y al por menor $ 7,500,000
SUMAS IGUALES $ 102,860,000 $ 102,860,000

ustifique su respuesta.

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos
(+) ingresos de operaciones ordinarias generales $ 13,400,000
(-) Costo de mercancia vendida $ 7,500,000

Utilidad Bruta $ 5,900,000

Otros ingresos operacionales $ 560,000

Gastos
(-) seguros contra incendio $ 100,000
(-) acueducto y alcantarillado $ 153,200
(-) energia electrica $ 300,000

Gastos Financieros
Intereses
$ 480,000
Total gastos $ 1,033,200

Resultado del ejercicio antes de impuesto $ 5,900,000

Ganancia antes de impuesto $ 5,446,800

 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
Activos
110505 CAJA $ 2,856,800
111005 BANCOS $ 27,500,000
130505 CLIENTES $ 2,000,000
136515 CTAS X COBRAR TRABAJADORES $ 750,000
143536 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,300,000
150405 TERRENOS $ 55,000,000
152410 EQUIPO DE COMPUTO $ 3,820,000
170520 SEGURO CONTRA INCENDIO $ 1,100,000
Total activo $ 94,326,800

Pasivos
210510 PAGAÉS $ 15,080,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ -
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,020,000
270595 ALQUILER DE COMPUTADOR $ 800,000
Total pasivos $ 18,900,000

Patriminio
311505 APORTE SOCIAL $ 70,000,000
360505 UTILISDAD DEL EJERCICIO $ 5,446,800
Total patrimonio $ 75,446,800

Totla pasivo + patrimonio $ 94,346,800

de electrodomésticos.

Crédito

70,000,000
15,000,000

3,000,000

2,000,000

1,900,000
1,900,000
9,000,000

7,200,000
4,400,000

300,000
 420,000

3,400,000
750,000

8,900,000

2,000,000

9,000,000

2,300,000

4,900,000

800,000

300,000

800,000
560,000

8,480,000

153,200

1,200,000
158,663,200