1) CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja
1524 Muebles y enseres 1,000,000.00
3115 Aportes sociales
Sumas Iguales 1,000,000.00

2) CODIGO CUENTA DEBE

Mercancia no fabricada por
143501 la empresa (COBIJA) 1,750,000.00
2205 proveedores

Sumas Iguales 1,750,000.00

3) CODIGO CUENTA DEBE

523560 Publicidad
1105 Caja 50,000.00

Sumas Iguales 50,000.00

4) CODIGO CUENTA DEBE

413505 Comercio al por mayor y po 1,750,000.00
1105 Caja 700,000.00
1305 Clientes
Mercancia no fabricada por
143501 la empresa (COBIJA)
6135 Costo de ventas
Sumas Iguales 2,450,000.00

5) CODIGO CUENTA DEBE

523565 Transporte
1105 Caja 40,000.00

Sumas Iguales 40,000.00

6) CODIGO CUENTA DEBE

4175 Dev venta Cobijas -
130505 cliente 350,000.00
Dev de la mercancia al inventario el cliente
143505 Cobijas 650,000.00
613505 costo

Sumas Iguales 1,000,000.00

DEVOLUCION AL PROVEEDOR
CODIGO CUENTA DEBE
 1435 Mercancia no fabricada por la empresa (COBIJA)
2205 proveedor

Sumas Iguales -

7) CODIGO CUENTA DEBE

143501 Mercancia no fabricada por la empresa (COBIJA)
143502 Mercancia no fabricada por la empresa (SABANA)
2205 proveedores
Sumas Iguales -

cobijas 1,750,000.00
sabanas 700,000.00
codigo debito
143505 1,750,000.00
 143505 700,000.00
2205
sumas iguales 2,450,000.00

codigo debito
1105
136505 3,000,000.00
sumas iguales 3,000,000.00

codigo debito
1105 1,000,000.00
136505
sumas iguales 1,000,000.00
 1105 CAJA
HABER 2,450,000.00

700,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00 SALDO 3,150,000.00

HABER

2205 PROVEEDORES
1,750,000.00
700,000.00
1,750,000.00 - -
700,000.00
HABER
50,000.00
-
523565 TRANSPORTE
50,000.00 -

HABER
-
-

2,450,000.00
613505
2,450,000.00 -

HABER
40,000.00
- 650,000.00

40,000.00

HABER
350,000.00
-

650,000.00

1,000,000.00

HABER
(COBIJA)
1,750,000.00

HABER
(COBIJA)
(SABANA)

1435
credito d c
2,450,000.00
 2,450,000.00
2,450,000.00

credito 2205
3,000,000.00 d c
2,450,000.00
3,000,000.00

credito

1000000 2,000,000.00
1,000,000.00
 143501 MERCANCIA NO
1105 CAJA 1524 MUEBLES Y ENSERES
FABRICADA
1,000,000.00 1,750,000.00
- -

-
1,000,000.00 - 700,000.00

413505 COMERCIO AL POR

205 PROVEEDORES 523560 PUBLICIDAD MAYOR
1,750,000.00 2,450,000.00

1,750,000.00 2,450,000.00

23565 TRANSPORTE 4175 DEV EN VENTA

-

613505 3115 APORTES

1,000,000.00
650,000.00

- 1,000,000.00
3501 MERCANCIA NO 143502 MERCANCIA NO
FABRICADA FABRICADA

2,450,000.00 - -
-

05 COMERCIO AL POR
MAYOR 1305 CLIENTE
- - -

- -
 LIBRO MAYOR O BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 3,150,000.00
1305 Clientes -
143501 Cobijas - 700,000.00
143502 Sabanas -
1524 Muebles y Enseres 1,000,000.00
2205 Proveedores 1,750,000.00
3115 Aportes sociales 1,000,000.00
413505 Ventas x Cobijas -
4175 Dev venta Cobijas -
523560 Publicidad -
523565 Transporte -
613505 Costo de ventas - 650,000.00
SUMAS IGUALES 2,800,000.00 2,750,000.00 ###
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CORTE 31 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN PESOS

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 3,150,000.00

CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO $ -

GARANTIAS POR COBRAR

INVENTARIO -$ 700,000.00
ANTICIPO POR IMPUESTOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Total Activo Corriente $ 2,450,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS INTANGIBLES
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 1,000,000.00
PROPIEDADES DE INVERSION
CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO

Total Activo No Corriente $ 1,000,000.00

Total Activos $ 3,450,000.00

###
 ON FINANCIERA
ICIEMBRE
EN PESOS

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES $ 1,750,000.00
PASIVOS PARAFISACALES

IVA POR PAGAR

SALARIOS POR PAGAR
PASIVOS FINANCIEROS CORTO PLAZO

Total Pasivo Corriente $ 1,750,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

OTROS PASIVOS LARGO PLAZO

PASIVO FINANCIERO LARGO PLAZO

Total Pasivo No Corriente $ -

Total Pasivo $ 1,750,000.00

PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 1,000,000.00
RESERVAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 650,000.00

Total Patrimonio Neto $ 1,650,000.00

Total Pasivos + Patrimonio $ 3,400,000.00

 ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN PESOS

CUENTA
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS

VENTAS BRUTAS
DEVOLUCIONES EN VENTA
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMISTRATIVOS
GASTOS ADMISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE DISTRIBUCION
PUBLICIDAD
UTILIDAD DE OPERACIÓN

INGRESOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS OPERATIVOS

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

OS

$ -

$ -
-
$ -
$ 650,000.00
$ 650,000.00

$ -

$ -
$ -
$ -
$ 650,000.00

$ 650,000.00

$ 650,000.00