MUEBLES SALVADOREÑOS, S.A. DE C.V.

Esta preparando su planificacion financiera para el año 2022

HOJA DE COSTOS ESTANDAR

CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD C.U

A MATERIA PRIMA DIRECTA
1 Tela 2 Yds $ 2.05
2 Botones 4 Unidad $ 0.06
3 Cuello 1 Unidad $ 1.50
B MANO DE OBRA DIRECTA
1 Corte 0.5 Hras $ 0.75
2 Pegado de piezas 1 Hras $ 0.25
3 Mangas 0.5 Hras $ 0.20
4 Cuellos 0.25 Hras $ 0.45
5 Botones 0.15 Hras $ 0.10
6 Control de calidad 0.05 Hras $ 0.15
C GASTOS INDIRECTOS
1 Carga Fabril 1 Hras $ 1.25
TOTAL COSTOS

PRESUPUESTO DE VENTAS $ 1,000,000.00

UNIDADES A PRODUCIR 40,000.00
EL PRECIO DE LA VENTA ES $ 25.00

1 El cuadro muestra la distribucion de las ventas por meses

MESES % UNIDADES
ENERO 3.0% 1200
FEBRERO 5.5% 2200
MARZO 5.0% 2000
ABRIL 6.0% 2400
MAYO 8.5% 3400
JUNIO 7.5% 3000
JULIO 9.0% 3600
AGOSTO 9.5% 3800
SEPTIEMBRE 12.0% 4800
OCTUBRE 13.0% 5200
NOVIEMBRE 10.0% 4000
DICIEMBRE 11.0% 4400
TOTALES 100.0% 40000

2 Las ventas de contado seran del

3 El ingreso por cuentas por cobrar a un mes
 4 El ingreso por cuentas por cobrar dos meses
5 Ingresos de cuentas por cobrar a un mes recibidos en Enero
6 Ingresos de cuentas por cobrar a dos meses recibidos en Enero
7 Ingresos de cuentas por cobrar a dos meses recibidos en Febrero

EGRESOS
1 Las compras de tela
2 Las compras de botones
3 Las compras de cuellas
4 El pago de mano de obra
5 Carga fabril
6 Gastos de administracion
7 Gastos de ventas
8 Gastos financieros intereses de prestamos bancarios
9 El pago de impuestos sobre la renta de 2021 es de
10 El efectivo al 31 de Diciembre de 2021 es de
11 Pago de compras de a un mes
12 Pago de compras de a dos meses
13 Pago de compras de a dos meses

CUADRO DE VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR MENSUALES

MES VENTAS CONTADO (25%) CREDITO - (75%)
25% 75%
ENERO $ 30,000.00 $ 7,500.00 $ 22,500.00
FEBRERO $ 55,000.00 $ 13,750.00 $ 41,250.00
MARZO $ 50,000.00 $ 12,500.00 $ 37,500.00
ABRIL $ 60,000.00 $ 15,000.00 $ 45,000.00
MAYO $ 85,000.00 $ 21,250.00 $ 63,750.00
JUNIO $ 75,000.00 $ 18,750.00 $ 56,250.00
JULIO $ 90,000.00 $ 22,500.00 $ 67,500.00
AGOSTO $ 95,000.00 $ 23,750.00 $ 71,250.00
SEPTIEMBRE $ 120,000.00 $ 30,000.00 $ 90,000.00
OCTUBRE $ 130,000.00 $ 32,500.00 $ 97,500.00
NOVIEMBRE $ 100,000.00 $ 25,000.00 $ 75,000.00
DICIEMBRE $ 110,000.00 $ 27,500.00 $ 82,500.00
TOTAL $ 1,000,000.00 $ 250,000.00 $ 750,000.00

EMPRESA
FLUJO DE CAJA PARA 202X
(Expresados en dolares americanos)
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
INGRESOS
Contado $ 7,500.00 $ 13,750.00 $ 12,500.00
Cuenta por cobrar a 1 mes $ 14,500.00 $ 9,000.00 $ 16,500.00
Cuenta por cobrar a 2 meses $ 16,625.00 $ 15,960.00 $ 13,500.00
TOTAL INGRESOS $ 38,625.00 $ 38,710.00 $ 42,500.00
EGRESOS
COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA
Tela
Botones
Cuello
MANO DE OBRA
Corte
Pegado de piezas
Mangas
Cuellos
Botones
Control de calidad
CARGA FABRIL
Carga fabril
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
OTROS EGRESOS
Impuesto sobre la renta
TOTAL EGRESOS

SALDO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
 V.
a el año 2022

SUB-TOTAL TOTAL
$ 5.84
$ 4.10
$ 0.24
$ 1.50
$ 0.86
$ 0.38
$ 0.25
$ 0.10
$ 0.11
$ 0.02
$ 0.01
$ 1.25
$ 1.25
$ 7.95

25%
40%
 60%
$ 14,500.00
$ 16,625.00
$ 15,960.00

100% se paga en efectivo

100% se pagan a 30 dias
100% se pagan a 60 dias
100% se paga en efectivo
100% se paga en efectivo
1% de las ventas se paga en efectivo
2% de las ventas se paga en efectivo
1.50% de las ventas se paga en efectivo
$ 25,000.00 se cancela en abril
$ 15,000.00
$ 900.00 pagadas en enero
$ 350.00 pagadas en enero
$ 300.00 pagadas en febrero

R MENSUALES
UN MES - (40%) DOS MESES
40% 60%
$ 9,000.00 $ 13,500.00
$ 16,500.00 $ 24,750.00
$ 15,000.00 $ 22,500.00
$ 18,000.00 $ 27,000.00
$ 25,500.00 $ 38,250.00
$ 22,500.00 $ 33,750.00
$ 27,000.00 $ 40,500.00
$ 28,500.00 $ 42,750.00
$ 36,000.00 $ 54,000.00
$ 39,000.00 $ 58,500.00
$ 30,000.00 $ 45,000.00
$ 33,000.00 $ 49,500.00
$ 300,000.00 $ 450,000.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 15,000.00 $ 21,250.00 $ 18,750.00 $ 22,500.00 $ 23,750.00 $ 30,000.00

$ 15,000.00 $ 18,000.00 $ 25,500.00 $ 22,500.00 $ 27,000.00 $ 28,500.00
$ 24,750.00 $ 22,500.00 $ 27,000.00 $ 38,250.00 $ 33,750.00 $ 40,500.00
$ 54,750.00 $ 61,750.00 $ 71,250.00 $ 83,250.00 $ 84,500.00 $ 99,000.00
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 32,500.00 $ 25,000.00 $ 27,500.00 $ 250,000.00

$ 36,000.00 $ 39,000.00 $ 30,000.00 $ 281,500.00
$ 42,750.00 $ 54,000.00 $ 58,500.00 $ 388,085.00
$ 111,250.00 $ 118,000.00 $ 116,000.00 $ 919,585.00