Nº TIPO DE DOCUMENTO DETALLE

1 FACTURA CE-SP
2 FACTURA Sociedad
3 FACTURA Exportación
4 FACTURA NOC
5 FACTURA Exportación servicios
6 FACTURA Turismo receptivo
7 ESCRITURA Terreno
8 NOTA DE CREDITO Devolución
VALOR BRUTO
NOTAS DE CREDITO
VALORE NETO

NOTA
CREDITO TRIBUTARIO

DEVOLUCION DEL IVA 20%

VENTAS
Ventas locales(excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas con tarifa 0% que dan derecho a
crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios
TOTAL VENTAS
Traferencias no objeto, exentas de IVA

Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes

Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
TOTAL IMPUESTO GENERADO
Impuesto a liquidar este mes
Impuesto a liquidar próximo mes
 ESTILOS S.A.
REGISTO DE VENTAS
RET. FUENTE. IVA RETENCION
BASE 0% BASE 12% IVA 12% TOTAL
30% 70% 100% 1.75%
$ 80,000.00 $ 9,600.00 $ 89,600.00 $ 2,880.00 $ 1,400.00
$ 4,000.00 $ 480.00 $ 4,480.00 $ 144.00 $ 70.00
$50,000.00
$ 1,500.00 $ 180.00 $ 1,680.00
$ 8,000.00
$ 2,500.00

$ 2,000.00 $ 240.00 $ 2,240.00

$60,500.00 $ 85,500.00 $10,260.00 $ 95,760.00 $ 3,024.00 $ 1,470.00
$ 2,000.00 $ 240.00 $ 2,240.00
$60,500.00 $ 83,500.00 $10,020.00 $ 93,520.00

1750

$ 600.00 $ 120.00

valor bruto valor neto IVA cobrado

rente de cero $ 84,000.00 $82,000.00 $ 9,840.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 180.00
0% que dan derecho a
$ 2,500.00 $ 2,500.00

$ 50,000.00
$ 8,000.00
$ 146,000.00 $86,000.00 $ 10,020.00
$ 5,000.00

contado este mes $ 79,500.00 $ 9,540.00

crédito este mes $ 4,000.00 $ 480.00
$10,020.00
$ 9,540.00
$ 480.00
RETENCION FUENTE IMP. RENTA
2% 8% 10% 25% OBSERVACIÓN

Venta a credito

Ativo fijo

$ 5,000.00
Nº TIPO DE DOCUMENTO DETALLE BASE 0%

1 FACTURA Sociedad
2 Documento único de importación Importación
3 FACTURA Contribuyente especial
4 FACTURA NOC
5 FACTURA Artesano $ 1,000.00
6 FACTURA Pofesional
7 Recibo No objeto de iva
8 FACTURA NOC
9 Nota de venta Contribuyente RISE
10 liquidación de compra Importación de servicios
VALOR BRUTO $ 1,000.00

COMPRAS
Adquisiones y pagos(excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Adquisiones locales de activosfijos gravadas tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes grabados con tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos grabados con tarifa diferente de cero
Adquisiones y pagos (incluyen activos fijos) gravados con tarifa 0%
Adquisiones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL AQUISIONES Y PAGOS
Adquisiones no objeto de IVA
 ESTILOS S.A.
REGISTO DE COMPRAS
RET. FUENTE. IVA RETENCION FUENTE IMP. REN
BASE 12% IVA 12% TOTAL
30% 70% 100% 1.75% 2%
$ 4,000.00 $ 480.00 $ 4,480.00 $ 144.00 $ 70.00
$10,000.00 $ 1,200.00 $11,200.00
$ 3,000.00 $ 360.00 $ 3,360.00 $ 52.50
$ 500.00 $ 60.00 $ 560.00 $ 18.00 $ 8.75
$ - $ 17.50
$ 2,800.00 $ 336.00 $ 3,136.00 $ 336.00

$ 650.00 $ 78.00 $ 728.00 $ 78.00

$ 8,000.00 $ 960.00 $ 8,960.00 $ 960.00

$28,950.00 $ 3,474.00 $32,424.00 $ 162.00 $ 1,374.00 $ 148.75

valor bruto valor neto

$ 6,950.00 $ 834.00
$ 4,000.00 $ 480.00
$ 8,000.00 $ 960.00
$10,000.00 $ 1,200.00
$ 1,000.00
$ 50.00
$30,000.00 $ 3,474.00
$ 42.00
RETENCION FUENTE IMP. RENTA OBSERVACIONES
8% 10% 25%
Activo Fijo
Activo Fijo

$ 280.00
$ 42.00
$ 52.00
$ 50.00
$ 2,000.00
$ 52.00 $ 280.00 $ 2,000.00
 FORMULARIO IVA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA
.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado

Impuesto a liquidar del mes anterior

Impuesto a liquidar en este mes

Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

Total comprobantes de venta emitidos 111 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributari
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributari
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la d
Crédito tributario aplicable en este período (si la d
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuada (trasládese
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afect (trasládese
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisic
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA),
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de créd
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-60
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que s
.
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes

RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus c

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

.
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C) .
401 84000.00 411 $ 82,000.00 421 9840.00
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 0 414 0 .
405 415 .
406 416 .
407 50000 417 50000 .
408 8000 418 8000 .
409 142000.00 419 140000.00 429 9840.00
431 441 .
. 442 .
. 443 453
434 444 454
.

480 $ 79,500.00
481
(trasládese campo 429) 482 9840.00

(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)

483
484 9840.00
482-484 485 0.00
483+484 499 9840.00

Total comprobantes de venta anulados 113

VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
500 $ 6,950.00 510 6950 520 834.00
501 4000 511 4000 521 480.00
502 512 522
503 8000 513 8000 523 960.00
504 514 524
505 10000 515 10000 525 1200.00
. 526
. 527
506 516 .
 507 1000 517 1000 .
508 50 518 50 .
509 29000.00 519 29000.00 529 3474.00
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
535 545 555
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.0000
0+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 3,474.00
.
Total notas de venta recibidas 117
cia) 119

(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 6,366.00
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
ibutario en resoluciones 604

(trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605

(trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 1750
(trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
609 3024
610
de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tribut 612
ones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613 1236
614

Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
daridad, restitución de crédito tributario en Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 2,828.00
13) 621
620+621 699 2,828.00

VALOR ISD PAGADO

roductivos de bienes que se exporten 700 701
PORCENTAJE
s de bienes 702

uvo valores de IVA en sus compras realizadas.

 721
723
725 162.00
727
729
731 1374.00
721+723+725+727+729+731 799 1536.00
800
799-800 801 1536.00

699+801 859
.
890

897
898
899

autorizadas) 880
.

859-898 902
903
904
999
 LIQUIDACIÓN DEL IVA
IVA cobrado $ 9,540.00 REGISTRO CONTABLE
IVA pagado $ 3,474.00 LIQUIDACIÓN IVA
Impuesto causado $ 6,066.00 FECHA DETALLE
RF. Mes anterior $ 1,750.00 01/01/29021 1
RF. De este mes $ 3,024.00 IVA cobrado
Impuesto causado $ 1,292.00 IVA pagado
RF. Realizada 30% 162 Impuesto iva por pagar
RF. Realizda 100% 1374 v/r Liquidación del iva
VALOR A PAGAR $ 2,828.00 1/1/2021 2
Impuesto iva por pagar
RF. Por pagar el 30%
RF. Por pagar el 100%
Crédito tributario RF. IVA
Bancos
v/r Liquidación del iva
TOTAL
 REGISTRO CONTABLE
LIQUIDACIÓN IVA
DETALLE DEBE HABER
1
$ 9,540.00
VA pagado $ 3,474.00
mpuesto iva por pagar $ 6,066.00
n del iva
2
or pagar $ 6,066.00
$ 162.00
el 100% $ 1,374.00
rédito tributario RF. IVA $ 4,774.00
Bancos $ 2,828.00
n del iva
TOTAL $17,142.00 $17,142.00