LIBRO INVENTARIOS

Inventario No. 1 del Almacén "La Estrella", practicado el 1 de de 2022

(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 4,635.00
Monedas Q 128.90 Q 4,763.90
Bancos
Cta. No. 18-76549-2 del Banco Quiriguá, S.A. Q 92,800.00
Cta. No. 3-764358-7 del Banco Tikal, S.A. Q 38,760.00 Q 131,560.00
Exigible
Iva por Cobrar
El 12% de las cuentas donde diga con el iva incluido, las demás
no pagan iva. El total para determinar el iva Q. 406,530.00 *12% Q 48,783.60
Alquileres Pagados por Anticipado
1 Factura No. 2987 del señor Pancrasio Mendizabal Ortìz de 3 meses Q 2,800 cada mes Q 7,500.00
Realizable
Mercaderías
Aparatos Eléctricos
Televisores a color
15 de 24" marca Sharp, c/u Q. 3,808.00 Q 51,000.00
15 de 19" marca Hot Point, c/u Q. 2,352.00 Q 31,500.00
15 de 14" marca Hot Point, c/u Q. 1,019.20 Q 13,650.00
Radiograbadoras
10 Grandes transoceánicas marca General Electric, c/u Q. 1,624.00 Q 14,500.00
10 Medianas marca General Electric, c/u Q. 756.00 Q 6,750.00
Radios
10 Grandes de 4 bandas marca Toshiba, c/u Q. 924.00 Q 8,250.00
15 Medianos de 2 bandas marca toshiba, c/u Q. 685.44 Q 9,180.00
Licuadoras
20 de 6 velocidades marca Phillips, c/u Q. 687.68 Q 12,280.00
Procedadores de Alimentos
20 Marca Phillips, c/u Q. 800.80 Q 14,300.00
Refrigeradoras
10 de 12" marca Continental, c/u Q. 3,472.00 Q 31,000.00
10 de 11" marca Continental, c/u Q. 3,080.00 Q 27,500.00
10 de 9" marca Continental, c/u Q. 1,836.80 Q 16,400.00 Q 236,310.00
Material de Empaque
100 Cajas de cartón tamaño grande, cada una Q. 11.20 Q 1,000.00
100 Cajas de cartón tamaño mediano, cada una Q. 8.96 Q 800.00
100 Cajas de cartón tamaño pequeña, cada una Q. 5.60 Q 500.00 Q 2,300.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
2 Mostradores medianos de mader con vidrios, c/u Q. 1,344.00 Q 2,400.00
2 Estantes de madera, c/u Q. 996.80 Q 1,780.00
2 Vitrinas de madera con vidrios, c/u Q. 924.00 Q 1,650.00
1 Caja Registradora marca National, c/u Q. 3,808.00 Q 3,400.00
1 Mesa alta de madera para la máquina registradora Q. 224.00 Q 200.00
2 Calculadoras marca Casio de mesa, c/u Q. 868.00 Q 1,550.00
2 Gabines metálicos, c/u Q. 2,016.00 Q 3,600.00 Q 14,580.00
Vehículos
1 Panel Marca Daewoo de media tonelada, color blanco, último modelo, chasis P-345672654
motor K-457698538 a Q. 65,520.00 Q 58,500.00
1 Pick-up marca Toyota de una tonelada, color rojo, último modelo, chassis R-456792345
motor G-9876545672, Q. 95,200.00 Q 85,000.00 Q 143,500.00
Gastos de Organización e Instalación
6 Libros de contabilidad, c/u Q. 44.80 con el iva incluido Q 240.00
1 Formulario SAT-7121 No. 24 740 367 534 por habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo No. 14754 del Registro Mercantil por la inscripción de la empresa y comerciante Q 200.00
1 Timbre Fiscal para la petente de comercio Q 50.00
1 Recibo No. 14755 del Registro Mercantil por la autorización de libros Q 80.00
1 Factura Especial No. 001 a nombre del Perito Contador Manuel de Jesús Marroquín por
concepto de trámites para inscribir la empresa, Q. 1,400.00 con el iva incluido Q 1,250.00
1 Factura especial No. 002 a nombre del señor Ricardo Vargas por instalaciones eléctricas a
Q. 952.00 con el iva incluido. Q 850.00 Q 2,970.00
Suma de Activo Q 592,267.50
Pasivo
Corriente
Proveedores
Se adeuda el 50% a La Curacao del total de los televisores Q 48,075.00
Se adeuda el 45% a El Tirador de todas las refrigeradoras Q 33,705.00 Q 81,780.00
Acreedores No Comerciales
Se adeuda a Muebles Prometal 1 Caja Registradora marca National, sin el iva 3,808.00 Q 3,400.00
Se adeuda a Muebles Prometal 1 Mesa alta de madera para la máquina reg. Sin iva Q. 224.00 Q 200.00 Q 3,600.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
12 Letras se adeudan a Cofiño, S.A. y se pagarán en los próximos 12 meses a Q. 2,000.00 c/u Q 24,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
Se retuvo el 5% de ISR a Muebles Prometal, según Factura No. 2130 Q 729.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Retención de ISR a la factura especial a nombre de Manuel de Jesús Marroquín Q 62.50
5% de Retención de ISR a la factura especial a nombre de Ricardo Vargas Q 42.50 Q 105.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital
Por retención del 10% del 70% del valor de los alquileres del señor Mendizabal sin el iva Q 525.00
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Retención de IVA a la factura especial a nombre de Manuel de Jesús Marroquín Q 150.00
12% de Retención de IVA a la factura especial a nombre de Ricardo Vargas Q 102.00 Q 252.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
3 Letras se adeudan a Cofiño, S.A. y se pagarán después de 12 meses a Q. 2,000.00 c/u Q 6,000.00
Suma del Pasivo Q 116,991.00
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Patrimonio del señor Juan José Morales Orozco Q 475,276.50
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto = Activo Q 592,267.50
RESUMEN
Caja Q 4,763.90
Bancos Q 131,560.00
Iva por Cobrar Q 48,783.60
Alquileres Pagados por Anticipado Q 7,500.00
Mercaderías Q 236,310.00
Material de Empaque Q 2,300.00
Mobiliario y Equipo Q 14,580.00
Vehículos Q 143,500.00
Gastos de Organización e Instalación Q 2,970.00
Proveedores Q 81,780.00
Acreedores No Comerciales Q 3,600.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 729.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 105.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 525.00
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 252.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 6,000.00
Patrimonio Neto Q 475,276.50
Sumas Iguales Q 592,267.50 Q 592,267.50
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "La Estrella" propiedad del señor Juan José Morales Orozco,
asciende a la cantidad de Cuatroscientos setenta y cinco mil doscientos setenta y seis quetzales con cincuenta centavos (Q. 475,267.50)

La Democracia, 1 de enero de 2022

Propietario Perito Contador

 ALMACEN LA ESTRELLA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA
AL 1 DE FEBRERO DE 2022
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 4,763.90
Bancos Q 131,560.00 Q 136,323.90
Exigible
Iva por Cobrar Q 48,783.60
Alquileres Pagados por Anticipado Q 7,500.00 Q 56,283.60
Realizable
Mercaderías Q 236,310.00
Material de Empaque Q 2,300.00 Q 238,610.00 Q 431,217.50
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 14,580.00
Vehículos Q 143,500.00
Gastos de Organización e Instalación Q 2,970.00 Q 161,050.00
Suma de Activo Q 592,267.50
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 81,780.00
Acreedores No Comerciales Q 3,600.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 729.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 105.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 525.00
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 252.00 Q 110,991.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 6,000.00
Suma del Pasivo Q 116,991.00
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 475,276.50
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto Q 592,267.50

La Democracia, 1 de enero de 2022

Perito Contador
Propietario

NOTA: El Balance de Situación General de Apertura anterior, se estructuró de acuerdo con el grado de liquidez de la empresa
y en forma de reporte.
 LIBRO INVENTARIOS
Inventario No. 1 del Almacén "La Aurora", practicado el 1 de febreo de 2022
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 5,710.00
Monedas Q 251.05 Q 5,961.05
Bancos
Cta. No. 7-689541-3 del Banco La Felicidad, S.A. Q 86,528.00
Cta. No. 00-34789-18 del Banco La Tranquilidad, S.A. Q 45,740.00 Q 132,268.00
Exigible
Iva por Cobrar
El 12% de las cuentas donde diga con el iva incluido, las demás
no pagan iva. El total para determinar el iva Q. 708,464.32 *12% Q 85,015.72
Documentos por Cobrar a corto plazo
1 Letra No. 1 a cargo de Estanislao Montealegre Montoya a 60 días por Q. 10,000.00 Q 10,000.00
1 Letra No. 2 a cargo de Boanerges de León Sagastume a 90 días por Q. 8,000.00 Q 8,000.00 Q 18,000.00
Realizable
Mercaderías
Vestidos
90 grandes marca bonita , c/u Q. 156.80 Q 12,600.00
90 Medianos marca Elegancia, c/u Q. 100.80 Q 8,100.00
90 Pequeños marca Lulú, c/u Q. 67.20 Q 5,400.00
Faldas
60 Grandes marca Sofía, c/u Q. 84.00 Q 4,500.00
60 Medianas marca Sofía, c/u Q. 75.04 Q 4,020.00
Combinaciones
100 Grandes marca Intima, c/u Q. 140.00 Q 12,500.00
100 Medianas marca Coqueta, c/u Q. 91.84 Q 8,200.00
100 Pequeñas marca Chiquitina, c/u Q. 68.32 Q 6,100.00
Brasieres
75 Grandes marca Robusto, c/u Q. 47.04 Q 3,150.00
75 Medianos marca Caprichosa, c/u Q. 43.68 Q 2,925.00
75 Pequeños marca Caprichosa, c/u Q. 41.44 Q 2,775.00
Fustanes
60 Grandes marca Intima, c/u Q. 91.84 Q 4,920.00
60 Medianos marca Princesa, c/u Q. 88.48 Q 4,740.00
60 Pequeños marca Chaparrita, c/u Q. 64.96 Q 3,480.00
Bloomers
65 Grandes Marca Gordita, c/u Q. 53.76 Q 3,120.00
65 Medianos marca Elegante, c/u Q. 43.68 Q 2,535.00
65 Pequeños marca Chiquitina, c/u Q. 26.32 Q 1,527.50 Q 90,592.50
Papelería y Útiles
10 Resmas de papel bond tamaño oficio de 80 gramos, cada resma Q. 27.44 Q 245.00
4 Kit de botellas de tinta marca Epson, cada uno Q. 336.05 Q 1,200.18
5 Gruesas de lapiceros bic, color azul y rojo, cada gruesa Q. 80.64 Q 360.00
4 Gruesas de lapices Venus No. 2, cada gruesa Q. 72.80 Q 260.00
1 Docena de reglas Vinci, valor de la docena Q. 10.64 Q 9.50 Q 2,074.68
No Corriente
Inmuebles
1 Casa inscrita en el Registro de la propiedad bajo el No. 2165, libro 489, folio 945 matrícula
fiscal No. M-32794, ubicada en 12 calle 8-97 zona 13, la cual servirá de bodega Q. 650,000.00 Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo
3 Estantes de metal con 6 compartimientos, c/u Q. 996.80 Q 2,670.00
2 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q. 1,008.00 Q 1,800.00
2 Escritorios secretariales de metal de 3 gavetas, c/u Q. 907.20 Q 1,620.00
2 Sillas con rodos, con respaldo y asiento de esponja, c/u Q. 840.00 Q 1,500.00
3 Calculadoras con pantalla grande, marca Monroe, c/u Q. 672.00 Q 1,800.00 Q 9,390.00

Equipo de Computación
1 CPU marco Noc 24x max Q. 11,200.00 Q 10,000.00
1 Monitor adicional, marca Noc 35C Q. 3,136.00 Q 2,800.00
1 Impresora marca Epson L575 Q. 2,240.00 Q 2,000.00
1 Programa Contable Q. 11,760.00 Q 10,500.00 Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación
Libros de contabilidad se habilitaron de forma computarizada Q 300.00
1 Recibo No. 123 del Registro Mercantil por la inscripción de la empresa y comerciante Q 200.00
1 Timbre Fiscal para la petente de comercio Q 50.00
1 Recibo No. 124 del Registro Mercantil por la autorización de libros Q 80.00
1 Factura Especial No. 001 a nombre del Perito Contador Epifanio Cruz por trámites para inscribir
la empresa, con el iva incluido Q. 840.00 Q 750.00 Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo
10 Bonos del Estado, identificados con los números del 001 al 0010, a 4 años cada uno Q. 2,000.00 Q 20,000.00
Suma de Activo Q 970,339.09
Pasivo
Corriente
Proveedores
Se adeuda a Vestidos y Faldas, S. A. Q. 3,000.00 sin el iva Q 2,678.57
Se adeuda a Ropa Intima, S. A. Q. 2,800.00 sin el iva Q 2,500.00 Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo
Se adeuda a Banco La Felicidad, S.A. Q. 60,000.00 se pagarán en los próximos 12 meses Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
4 Letras se adeudan a Muebles Orintales, S.A. a Q. 1,000.00 c/u Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Retención de ISR a la factura especial a nombre de Epifanio Cruz Q. 840.00 sin el iva Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Retención de IVA a la factura especial a nombre de Epifanio Cruz Q. 840.00 sin el iva Q 90.00
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Se adeuda a Banco La Felicidad, S.A. Q. 120,000.00 se pagarán en después de los 12 meses Q 120,000.00
Suma del Pasivo Q 189,306.07
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Patrimonio del señor Mario Rodolfo Mazariegos Pérez Q 781,033.02
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto = Activo Q 970,339.09
RESUMEN
Caja Q 5,961.05
Bancos Q 132,268.00
Iva por Cobrar Q 85,015.72
Documentos por Cobrar a corto plazo Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,592.50
Papelería y Útiles Q 2,074.68
Inmuebles Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo Q 9,390.00
Equipo de Computación Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 20,000.00
Proveedores Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
Patrimonio Neto Q 781,033.02
Sumas Iguales Q 970,339.09 Q 970,339.09
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "La Aurora" propiedad del señor Mario Rodolfo Mazariegos P.,
asciende a la cantidad de Setecientos ochenta y un mil treinta y tres quetzales con dos centavos (Q. 781,033.02)
 La Democracia, 1 de febrero de 2022

Propietario Perito Contador

 ALMACEN LA AURORA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE APERTURA
AL 1 DE FEBRERO DE 2022
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 5,961.05
Bancos Q 132,268.00 Q 138,229.05
Exigible
Iva por Cobrar Q 85,015.72
Documentos por cobrar a corto plazo Q 18,000.00 Q 103,015.72
Realizable
Mercaderías Q 90,592.50
Papelería y Útiles Q 2,074.68 Q 92,667.18 Q 333,911.95
No Corriente
Inmuebles Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo Q 9,390.00
Equipo de Computación Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 20,000.00 Q 636,427.14
Suma de Activo Q 970,339.09
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00 Q 69,306.07
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
Suma del Pasivo Q 189,306.07
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto Q 781,033.02
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto Q 970,339.09

La Democracia, 1 de febrero de 2022

Perito Contador
Propietario

NOTA: El Balance de Situación General de Apertura anterior, se estructuró de acuerdo con el grado de liquidez de la empresa
y en forma de reporte.
 EJEMPLOS DE UTILIZACIÓN DE CUENTAS

Pda. No. 1 FECHA DEL EJERCICIO

CAJA CHICA Q 1,000.00
CAJA Q 1,000.00
VALE No. 10 DE GUMERCINDA PÉREZ SOSA, SECRETARIA DE LA EMPRESA Q 1,000.00 Q 1,000.00

Pda. No. 2 FECHA DEL EJERCICIO

GASTOS GENERALES Q 65.00
IVA POR COBRAR Q 7.80
CAJA CHICA Q 72.80
FACTURA No. 3238 DE LA DESPENSA FAMILIAR Q 72.80 Q 72.80

|
Pda. No. 3 FECHA DEL EJERCICIO
PUBLICIDAD Q 4,464.29
IVA POR COBRAR Q 535.71
BANCO Q 5,000.00
FACTURA No. 3758 DE PRENSA LIBRE POR PUBLICIDAD DEL PRESENTE MES, Q 5,000.00 Q 5,000.00
CHEQUE No. 2794 DEL BANCO DEL TUCÁN, S.A.

Pda. No. 4 FECHA DEL EJERCICIO

DEUDORES EMPLEADOS Q 3,000.00
CAJA Q 3,000.00
RECIBO No. 1 DE SERAPIO CANASTUJ, MENSAJERO DE LA EMPRESA Q 3,000.00 Q 3,000.00

Pda. No. 5 FECHA DEL EJERCICIO

CAJA Q 300.00
DEUDORES EMPLEADOS Q 300.00

RECIBO DE CAJA No. 193 A NOMBRE DE SERAPIO CANASTUJ, MENSAJERO DE LA

EMPRESA, POR ABONO DE SU DEUDA. Q 300.00 Q 300.00
 LIBRO INVENTARIOS
Inventario No. 1 del Almacén "La Aurora", practicado el 1 de febreo de 2022
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 5,710.00
Monedas Q 251.05 Q 5,961.05
Bancos
Cta. No. 7-689541-3 del Banco La Felicidad, S.A. Q 86,528.00
Cta. No. 00-34789-18 del Banco La Tranquilidad, S.A. Q 45,740.00 Q 132,268.00
Exigible
Iva por Cobrar
El 12% de las cuentas donde diga con el iva incluido, las demás
no pagan iva. El total para determinar el iva Q. 708,464.32 *12% Q 85,015.72
Documentos por Cobrar a corto plazo
1 Letra No. 1 a cargo de Estanislao Montealegre Montoya a 60 días por Q. 10,000.00 Q 10,000.00
1 Letra No. 2 a cargo de Boanerges de León Sagastume a 90 días por Q. 8,000.00 Q 8,000.00 Q 18,000.00
Realizable
Mercaderías
Vestidos
90 grandes marca bonita , c/u Q. 156.80 Q 12,600.00
90 Medianos marca Elegancia, c/u Q. 100.80 Q 8,100.00
90 Pequeños marca Lulú, c/u Q. 67.20 Q 5,400.00
Faldas
60 Grandes marca Sofía, c/u Q. 84.00 Q 4,500.00
60 Medianas marca Sofía, c/u Q. 75.04 Q 4,020.00
Combinaciones
100 Grandes marca Intima, c/u Q. 140.00 Q 12,500.00
100 Medianas marca Coqueta, c/u Q. 91.84 Q 8,200.00
100 Pequeñas marca Chiquitina, c/u Q. 68.32 Q 6,100.00
Brasieres
75 Grandes marca Robusto, c/u Q. 47.04 Q 3,150.00
75 Medianos marca Caprichosa, c/u Q. 43.68 Q 2,925.00
75 Pequeños marca Caprichosa, c/u Q. 41.44 Q 2,775.00
Fustanes
60 Grandes marca Intima, c/u Q. 91.84 Q 4,920.00
60 Medianos marca Princesa, c/u Q. 88.48 Q 4,740.00
60 Pequeños marca Chaparrita, c/u Q. 64.96 Q 3,480.00
Bloomers
65 Grandes Marca Gordita, c/u Q. 53.76 Q 3,120.00
65 Medianos marca Elegante, c/u Q. 43.68 Q 2,535.00
65 Pequeños marca Chiquitina, c/u Q. 26.32 Q 1,527.50 Q 90,592.50
Papelería y Útiles
10 Resmas de papel bond tamaño oficio de 80 gramos, cada resma Q. 27.44 Q 245.00
4 Kit de botellas de tinta marca Epson, cada uno Q. 336.05 Q 1,200.18
5 Gruesas de lapiceros bic, color azul y rojo, cada gruesa Q. 80.64 Q 360.00
4 Gruesas de lapices Venus No. 2, cada gruesa Q. 72.80 Q 260.00
1 Docena de reglas Vinci, valor de la docena Q. 10.64 Q 9.50 Q 2,074.68
No Corriente
Inmuebles
1 Casa inscrita en el Registro de la propiedad bajo el No. 2165, libro 489, folio 945 matrícula
fiscal No. M-32794, ubicada en 12 calle 8-97 zona 13, la cual servirá de bodega Q. 650,000.00 Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo
3 Estantes de metal con 6 compartimientos, c/u Q. 996.80 Q 2,670.00
2 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q. 1,008.00 Q 1,800.00
2 Escritorios secretariales de metal de 3 gavetas, c/u Q. 907.20 Q 1,620.00
2 Sillas con rodos, con respaldo y asiento de esponja, c/u Q. 840.00 Q 1,500.00
3 Calculadoras con pantalla grande, marca Monroe, c/u Q. 672.00 Q 1,800.00 Q 9,390.00
Equipo de Computación
1 CPU marco Noc 24x max Q. 11,200.00 Q 10,000.00
1 Monitor adicional, marca Noc 35C Q. 3,136.00 Q 2,800.00
1 Impresora marca Epson L575 Q. 2,240.00 Q 2,000.00
1 Programa Contable Q. 11,760.00 Q 10,500.00 Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación
Libros de contabilidad se habilitaron de forma computarizada Q 300.00
1 Recibo No. 123 del Registro Mercantil por la inscripción de la empresa y comerciante Q 200.00
1 Timbre Fiscal para la petente de comercio Q 50.00
1 Recibo No. 124 del Registro Mercantil por la autorización de libros Q 80.00
1 Factura Especial No. 001 a nombre del Perito Contador Epifanio Cruz por trámites para inscribir
la empresa, con el iva incluido Q. 840.00 Q 750.00 Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo
10 Bonos del Estado, identificados con los números del 001 al 0010, a 4 años cada uno Q. 2,000.00 Q 20,000.00
Suma de Activo Q 970,339.09
 Pasivo
Corriente
Proveedores
Se adeuda a Vestidos y Faldas, S. A. Q. 3,000.00 sin el iva Q 2,678.57
Se adeuda a Ropa Intima, S. A. Q. 2,800.00 sin el iva Q 2,500.00 Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo
Se adeuda a Banco La Felicidad, S.A. Q. 60,000.00 se pagarán en los próximos 12 meses Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
4 Letras se adeudan a Muebles Orintales, S.A. a Q. 1,000.00 c/u Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Retención de ISR a la factura especial a nombre de Epifanio Cruz Q. 840.00 sin el iva Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Retención de IVA a la factura especial a nombre de Epifanio Cruz Q. 840.00 sin el iva Q 90.00
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Se adeuda a Banco La Felicidad, S.A. Q. 120,000.00 se pagarán en después de los 12 meses Q 120,000.00
Suma del Pasivo Q 189,306.07
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Patrimonio del señor Mario Rodolfo Mazariegos Pérez Q 781,033.02
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto = Activo Q 970,339.09
RESUMEN
Caja Q 5,961.05
Bancos Q 132,268.00
Iva por Cobrar Q 85,015.72
Documentos por Cobrar a corto plazo Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,592.50
Papelería y Útiles Q 2,074.68
Inmuebles Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo Q 9,390.00
Equipo de Computación Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 20,000.00
Proveedores Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
Patrimonio Neto Q 781,033.02
Sumas Iguales Q 970,339.09 Q 970,339.09
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "La Aurora" propiedad del señor Mario Rodolfo Mazariegos P.,
asciende a la cantidad de Setecientos ochenta y un mil treinta y tres quetzales con dos centavos (Q. 781,033.02)

La Democracia, 1 de febrero de 2022

Propietario Perito Contador

 ALMACÉN LA AURORA
Inventario No. 1 del Almacén "La Aurora", practicado el 1 de febreo de 2022
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 5,710.00
Monedas Q 251.05 Q 5,961.05
Bancos
Cta. No. 7-689541-3 del Banco La Felicidad, S.A. Q 86,528.00
Cta. No. 00-34789-18 del Banco La Tranquilidad, S.A. Q 45,740.00 Q 132,268.00
Exigible
Iva por Cobrar
El 12% de las cuentas donde diga con el iva incluido, las demás
no pagan iva. El total para determinar el iva Q. 708,464.32 *12% Q 85,015.72
Documentos por Cobrar a corto plazo
1 Letra No. 1 a cargo de Estanislao Montealegre Montoya a 60 días por Q. 10,000.00 Q 10,000.00
1 Letra No. 2 a cargo de Boanerges de León Sagastume a 90 días por Q. 8,000.00 Q 8,000.00 Q 18,000.00
Realizable
Mercaderías
Vestidos
90 grandes marca bonita , c/u Q. 156.80 Q 12,600.00
90 Medianos marca Elegancia, c/u Q. 100.80 Q 8,100.00
90 Pequeños marca Lulú, c/u Q. 67.20 Q 5,400.00
Faldas
60 Grandes marca Sofía, c/u Q. 84.00 Q 4,500.00
60 Medianas marca Sofía, c/u Q. 75.04 Q 4,020.00
Combinaciones
100 Grandes marca Intima, c/u Q. 140.00 Q 12,500.00
100 Medianas marca Coqueta, c/u Q. 91.84 Q 8,200.00
100 Pequeñas marca Chiquitina, c/u Q. 68.32 Q 6,100.00
Brasieres
75 Grandes marca Robusto, c/u Q. 47.04 Q 3,150.00
75 Medianos marca Caprichosa, c/u Q. 43.68 Q 2,925.00
75 Pequeños marca Caprichosa, c/u Q. 41.44 Q 2,775.00
Fustanes
60 Grandes marca Intima, c/u Q. 91.84 Q 4,920.00
60 Medianos marca Princesa, c/u Q. 88.48 Q 4,740.00
60 Pequeños marca Chaparrita, c/u Q. 64.96 Q 3,480.00
Bloomers
65 Grandes Marca Gordita, c/u Q. 53.76 Q 3,120.00
65 Medianos marca Elegante, c/u Q. 43.68 Q 2,535.00
65 Pequeños marca Chiquitina, c/u Q. 26.32 Q 1,527.50 Q 90,592.50
Papelería y Útiles
10 Resmas de papel bond tamaño oficio de 80 gramos, cada resma Q. 27.44 Q 245.00
4 Kit de botellas de tinta marca Epson, cada uno Q. 336.05 Q 1,200.18
5 Gruesas de lapiceros bic, color azul y rojo, cada gruesa Q. 80.64 Q 360.00
4 Gruesas de lapices Venus No. 2, cada gruesa Q. 72.80 Q 260.00
1 Docena de reglas Vinci, valor de la docena Q. 10.64 Q 9.50 Q 2,074.68
No Corriente
Inmuebles
1 Casa inscrita en el Registro de la propiedad bajo el No. 2165, libro 489, folio 945 matrícula
fiscal No. M-32794, ubicada en 12 calle 8-97 zona 13, la cual servirá de bodega Q. 650,000.00 Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo
3 Estantes de metal con 6 compartimientos, c/u Q. 996.80 Q 2,670.00
2 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q. 1,008.00 Q 1,800.00
2 Escritorios secretariales de metal de 3 gavetas, c/u Q. 907.20 Q 1,620.00
2 Sillas con rodos, con respaldo y asiento de esponja, c/u Q. 840.00 Q 1,500.00
3 Calculadoras con pantalla grande, marca Monroe, c/u Q. 672.00 Q 1,800.00 Q 9,390.00
Equipo de Computación
1 CPU marco Noc 24x max Q. 11,200.00 Q 10,000.00
1 Monitor adicional, marca Noc 35C Q. 3,136.00 Q 2,800.00
1 Impresora marca Epson L575 Q. 2,240.00 Q 2,000.00
1 Programa Contable Q. 11,760.00 Q 10,500.00 Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación
Libros de contabilidad se habilitaron de forma computarizada Q 300.00
1 Recibo No. 123 del Registro Mercantil por la inscripción de la empresa y comerciante Q 200.00
1 Timbre Fiscal para la petente de comercio Q 50.00
1 Recibo No. 124 del Registro Mercantil por la autorización de libros Q 80.00
1 Factura Especial No. 001 a nombre del Perito Contador Epifanio Cruz por trámites para inscribir
la empresa, con el iva incluido Q. 840.00 Q 750.00 Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo
10 Bonos del Estado, identificados con los números del 001 al 0010, a 4 años cada uno Q. 2,000.00 Q 20,000.00
Suma de Activo Q 970,339.09
 Pasivo
Corriente
Proveedores
Se adeuda a Vestidos y Faldas, S. A. Q. 3,000.00 sin el iva Q 2,678.57
Se adeuda a Ropa Intima, S. A. Q. 2,800.00 sin el iva Q 2,500.00 Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo
Se adeuda a Banco La Felicidad, S.A. Q. 60,000.00 se pagarán en los próximos 12 meses Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
4 Letras se adeudan a Muebles Orintales, S.A. a Q. 1,000.00 c/u Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Retención de ISR a la factura especial a nombre de Epifanio Cruz Q. 840.00 sin el iva Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Retención de IVA a la factura especial a nombre de Epifanio Cruz Q. 840.00 sin el iva Q 90.00
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Se adeuda a Banco La Felicidad, S.A. Q. 120,000.00 se pagarán en después de los 12 meses Q 120,000.00
Suma del Pasivo Q 189,306.07
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Patrimonio del señor Mario Rodolfo Mazariegos Pérez Q 781,033.02
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto = Activo Q 970,339.09
RESUMEN
Caja Q 5,961.05
Bancos Q 132,268.00
Iva por Cobrar Q 85,015.72
Documentos por Cobrar a corto plazo Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,592.50
Papelería y Útiles Q 2,074.68
Inmuebles Q 580,357.14
Mobiliario y Equipo Q 9,390.00
Equipo de Computación Q 25,300.00
Gastos de Organización e Instalación Q 1,380.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo o Inversiones en Valores a Largo Plazo Q 20,000.00
Proveedores Q 5,178.57
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 4,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
Patrimonio Neto Q 781,033.02
Sumas Iguales Q 970,339.09 Q 970,339.09
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "La Aurora" propiedad del señor Mario Rodolfo Mazariegos P.,
asciende a la cantidad de Setecientos ochenta y un mil treinta y tres quetzales con dos centavos (Q. 781,033.02)

La Democracia, 1 de febrero de 2022

Propietario Perito Contador

 LIBRO INVENTARIOS
Inventario No. 6 del Almacén "El Volcán", practicado el 1 de de 2022
(Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q 9,800.00
Monedas Q 218.95 Q 10,018.95
Bancos
Cta. No. 3-4567974-1 del Banco Ave Indiana, S.A. Q 81,800.00
Exigible
Iva por Cobrar
El 12% de las cuentas donde diga con el iva incluido, las demás
no pagan iva. El total para determinar el iva Q. 61,545.00 *12% Q 7,385.40
Realizable
Mercaderías
Relojes para Caballarero
12 Marca Citizen cada uno Q. 504.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris cada uno Q. 442.40 Q 4,740.00
12 Marca Cornavín cada uno Q. 400.96 Q 4,296.00
12 Marca Timex cada uno Q. 514.08 Q 6,120.00
12 Marca Bulova cada uno Q. 571.20 Q 6,120.00
Relojes para Dama
12 Marca Casio cada uno Q. 330.40 Q 3,540.00
12 Marca Caribe cada uno Q. 252.00 Q 2,700.00
12 Marca Citizen cada uno Q. 468.16 Q 5,016.00
12 Marca Haste cada uno Q. 604.80 Q 6,480.00
12 Marca Timex cada uno Q. 408.80 Q 4,380.00
12 Marca Oris cada uno Q. 554.40 Q 5,940.00 Q 54,732.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios, cada uno Q. 800.80 Q 2,145.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios, cada una Q. 1,058.40 Q 1,890.00
1 Escritorio Secretarial de 3 gavetas de metal Q. 700.00 Q 625.00
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla marca Sharp, Q. 487.20 Q 435.00
1 Silla tipo secretarial giratoria de metal Q. 795.20 Q 710.00 Q 5,805.00
Gastos de Organización e Instalación
6 Libros de contabilidad, cada uno Q. 48.16 Q 258.00
1 Factura especial No. 001 a nombre del señor Efrain Ixcampiric por trámites y otros Q. 840.00 Q 750.00
1 Recibo No. 8431 del Registro Mercantil, por inscripción de la empresa y comerciante Q. 200.00 Q 200.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q. 50.00 Q 50.00
1 Formulario SAT-7121 No. 54-18974-123 por habiliatación de libros Q. 300.00 Q 300.00
1 Recibo No. 8432 del Registro Mercantil por autorización de libros, Q. 80.00 Q 80.00 Q 1,638.00
Suma de Activo Q 161,379.35
Pasivo
Corriente
Proveedores
Distribuidora El Reloj Q 4,000.00
Distribuidora El Péndulo Q 4,400.00
Distribuidora Cornavín Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo
3 Letras se adeudan a Muebles y Equipos de Guatemala, S.A. Q.500.00 cada una Q 1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
5% de ISR a Muebles y Equipos de Guatemala, S.A. según Factura No. 7530 Q 290.25
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
5% de Retención de ISR a la factura especial a nombre de Efraín Ixcampiric Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales
12% de Retención de IVA a la factura especial a nombre de Efraín Ixcampiric Q 90.00
Suma del Pasivo Q 13,317.75
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Patrimonio del señor Heliodoro Piedra del Monte Q 148,061.60
Suma de Pasivo + Patrimonio Neto = Activo Q 161,379.35
RESUMEN
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
Iva por Cobrar Q 7,385.40
Mercaderías Q 54,732.00
Mobiliario y Equipo Q 5,805.00
Gastos de Organización e Instalación Q 1,638.00
Proveedores Q 11,400.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 1,500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 290.25
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 37.50
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Especiales Q 90.00
Patrimonio Neto Q 148,061.60
Sumas Iguales Q 161,379.35 Q 161,379.35
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del Almacén "El Volcán" propiedad del señor Heliodoro Piedra del Monte,
asciende a la cantidad de ciento cuarenta y ocho mil sesenta y un quetzales con sesenta centavos (Q. 148,061.60)
 La Democracia, 1 de enero de 2022

Propietario Perito Contador