Fecha

Detalle
Compra mercancía gravada con el 16%, retefuente del 3,5%, a crédito el 50% y mediante depósito
en la cuenta corriente el otro 50%, por valor de $16.500.000

Vende mercancía gravada con el 16%, retefuente del 3,5%, a crédito el 40% y en cheque el otro 60%,
por valor de $49.500.000

Realiza mantenimiento a los equipos de oficina por valor de $900.000, Iva del 16%, retefuente del 4%,
la cancela en efectivo.

Compra combustible para el mantenimiento de los equipos por valor de $1.000.000, retefuente del 1,5%,
plazo 30 días.

Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $18.000.000, Iva del 20%,
retefuente del 3,5%, mediante un préstamo bancario.

Adquiere publicidad en el directorio telefónico con Legis S. A., por valor de $1.500.000, iva del 16%,
la cual se descontara con el recibo del servicio de teléfono.

Hace un retiro para caja mediante cheque por valor de $10.000.000

Devuelve mercancía por $500.000.

Le devuelven mercancía por $300.000.

Cancela el saldo de proveedores mediante cheque.

Le cancelan el saldo de clientes mediante consignación directa en el banco.

Cuenta Debito Credito
Compra de Mercancia 16,500,000.00
IVA Descontable 2,640,000.00
Retencion en la Fuente 577,500.000
Proveedores 9,281,250.00
Cuenta Corriente 9,281,250.00

Venta de Mercancia 49,500,000.000

IVA Descontable 7,920,000.000
Retencion en la Fuente 1,732,500.000
Cliente Deudor 21,235,500.00
Cuenta Corriente 34,452,000.000

Mantenimiento 900,000.000
IVA Descontable 144,000.000
Retencion en la Fuente 36,000.000
Caja General 1,080,000.000

Compra de combustible 1,000,000.000

retencion en la fuente 15,000.000
Costo y gasto por pagar 1,015,000.00

Compra de Vehiculo 18,000,000.000

IVA Descontable 3,600,000.00
Retencion en la Fuente 630,000.000
Cuenta Corriente 20,970,000.00

Publicidad 1,500,000.000
IVA Descontable 240,000.000
Costo y gasto por pagar 1,740,000.00

Caja General 10,000,000.00

Cuenta Corriente 10,000,000.00

Devolucion de Mercancia 500,000.00

IVA Descontable 80,000.00
Retencion en la Fuente 17,500.00
Proveedores 281,250.00
Cuenta Corriente 281,250.00

Devolucion de mercancia 300,000.000

IVA Descontable 48,000.000
Retencion en la Fuente 10,500.00
Cliente Deudor 128,700.00
Cuenta Corriente 208,800.00

Proveedores 9,281,250.00
Cuenta Corriente 9,281,250.00

Cliente Deudor 21,235,500.00

Cuenta Corriente 21,235,500.00

SUMAS IGUALES 143,439,750.00 143,439,750.00

 Caja General Cuenta Corriente
Debito Credito Balance Debito Credito
1,080,000.00 10,000,000.00 8,920,000.00 34,452,000.00 9,281,250.00
281,250.00 20,970,000.00
21,235,500.00 10,000,000.00
208,800.00
9,281,250.00

IVA Descontable Retencion en la Fuente

Debito Credito Balance Debito Credito
2,640,000.00 7,920,000.00 5,280,000.00 1,732,500.00 577,500.00
3,600,000.00 144,000.00 1,824,000.00 36,000.00 630,000.00
240,000.00 80,000.00 1,664,000.00 15,000.00 10,500.00
48,000.00 1,616,000.00 17,500.00

Venta de Mercancia Cliente Deudor

Debito Credito Balance Debito Credito
49,500,000.00 49,500,000.00 21,235,500.00 128,700.00
21,235,500.00

Compra de Combustible Costo y Gasto por Pagar

Debito Credito Balance Debito Credito
1,000,000.00 1,000,000.00 1,015,000.00
1,740,000.00
 Publicidad Devolucion de Mercancia
Debito Credito Balance Debito Credito
1,500,000.00 1,500,000.00 300,000.00 500,000.00
Corriente Compra de Mercancia
Balance Debito Credito Balance
25,170,750.00 16,500,000.00 16,500,000.00
4,482,000.00
15,717,500.00
15,508,700.00
6,227,450.00

en la Fuente Proveedores
Balance Debito Credito Balance
1,155,000.00 281,250.00 9,281,250.00 9,000,000.00
561,000.00 9,281,250.00 281,250.00
556,500.00
539,000.00

e Deudor Mantenimiento
Balance Debito Credito Balance
21,106,800.00 900,000.00 900,000.00
128,700.00

sto por Pagar Compra De Vehiculo

Balance Debito Credito Balance
1,015,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
725,000.00
de Mercancia
Balance
200,000.00
 Balanza de Comprobacion al 31 de Diciembre 2023
cuenta Debito Credito
Caja General 8,920,000.00
Cuenta Corriente 6,227,450.00
IVA Descontable 1,616,000.00
Retencion en la Fuente 539,000.00
Proveedores 281,250.00
Compra de Mercancia 16,500,000.00
Venta de Mercancia 49,500,000.00
Cliente Deudor 128,700.00
Mantenimiento 900,000.00
Publicidad 1,500,000.00
Compra de Combustible 1,000,000.00
Compra De Vehiculo 18,000,000.00
Devolucion de Mercancia 200,000.00
Costo y Gasto por Pagar 2,755,000.00

SUMAS IGUALES 53,867,700.00 54,199,700.00

332,000.00