LIBRO DIARIO

Empresa: ROBLE
Período: 01/01/2018

Fecha Número de registro Descripción cuenta

1/1/2018 RD03012018001 Caja y banco
1/1/2018 RD03012018001 Inventario
1/1/2018 RD03012018001 Edificios
1/1/2018 RD03012018001 Maquinaria
1/1/2018 RD03012018001 Terrenos
1/1/2018 RD03012018001 Prestamos Bancarios
1/1/2018 RD03012018001 Capital Social
5/1/2018 RD03012018002 Inventario
5/1/2018 RD03012018002 Proveedores
1/15/2018 RD03012018003 Cuentas por cobrar clientes
1/15/2018 RD03012018003 Ingresos por venta
1/15/2018 RD03012018004 Caja y banco
1/15/2018 RD03012018004 Proveedores
1/15/2018 RD03012018005 Caja y banco
1/15/2018 RD03012018005 Cuentas por cobrar clientes
1/20/2018 RD03012018006 Inventario
1/20/2018 RD03012018006 Caja y banco
1/20/2018 RD03012018006 Proveedores
1/25/2018 RD03012018007 Caja y banco
1/25/2018 RD03012018007 Proveedores
1/30/2018 RD03012018008 Ingresos por venta
1/30/2018 RD03012018008 Caja y banco
1/31/2018 RD03012018009 Vehiculo
1/31/2018 RD03012018009 Documentos por pagar
12/2/2018 RD03012018010 Caja y banco
12/2/2018 RD03012018010 Ingresos por venta
2/14/2018 RD03012018011 Caja y banco
2/14/2018 RD03012018011 Cuentas por cobrar clientes
2/20/2018 RD03012018012 Caja y banco
2/20/2018 RD03012018012 Proveedores
2/22/2018 RD03012018013 Caja y banco
2/22/2018 RD03012018013 Inventario
2/24/2018 RD03012018014 Caja y banco
2/24/2018 RD03012018014 Maquinaria
2/26/2018 RD03012018015 Documentos por pagar
2/26/2018 RD03012018015 Caja y banco
2/28/2018 RD03012018016 Caja y banco
2/28/2018 RD03012018016 Terrenos
2/28/2018 RD03012018016 Otros ingresos
2/1/2018 RD03022018008 Poliza de Seguro
2/1/2018 RD03022018008 Caja y Banco
6/30/2018 RD03062018001 Gastos de Administracion
6/30/2018 RD03062018001 Poliza de Seguro
6/30/2018 RD03062018002 Gastos de Administracion
6/30/2018 RD03062018002 Depreciacion Acumulada Edificios
6/30/2018 RD03062018003 Gastos de Venta
6/30/2018 RD03062018003 Depreciacion de Vehiculo
6/30/2018 RD03062018004 Gastos de Venta
6/30/2018 RD03062018004 Depreciacion acumulada Maquinaria
6/30/2018 RD03062018005 Gastos de Venta
6/30/2018 RD03062018005 Depreciacion acumulada Maquinaria
6/30/2018 RD03062018006 Gastos de Administracion
6/30/2018 RD03062018006 Gastos de Estimacion
6/30/2022 RD03062018007 Caja y Banco
6/30/2022 RD03062018007 Otros Ingresos
LIBRO DIARIO
Empresa: ROBLE
Período: 01/01/2018

Sinópsis Cargo Abono

Registro saldo inicial 1,500,000.00
Registro saldo inicial 1,200,000.00
Registro saldo inicial 3,200,000.00
Registro saldo inicial 1,800,000.00
Registro saldo inicial 300,000.00
Registro saldo inicial 2,000,000.00
Registro saldo inicial 6,000,000.00
Compra de mercancia al credito 200,000.00
Compra de mercancia al credito 200,000.00
Ventas de mercancias al credito 350,000.00
Ventas de mercancias al credito 350,000.00
Pago a proveedores con cheque 001 100,000.00
Pago a proveedores con cheque 001 100,000.00
Pago de clientes en efectivo 150,000.00
Pago de clientes en efectivo 150,000.00
Compra de mercancia con 50% 120,000.00
Compra de mercancia con 50% 60,000.00
Compra de mercancia con 50% 60,000.00
Pago de mercancias de 5/01/18 100,000.00
Pago de mercancias de 5/01/19 100,000.00
Ventas de mercancias con cheque 250,000.00
Ventas de mercancias con cheque 250,000.00
Compra de Vehiculo al credito 420,000.00
Compra de Vehiculo al credito 420,000.00
Ventas de mercancia al credito 150,000.00
Ventas de mercancia al credito 150,000.00
Pagos de clientes del 50% 100,000.00
Pagos de clientes del 50% 100,000.00
Pago con cheque al proveedor 40,000.00
Pago con cheque al proveedor 40,000.00
Compra de mercaderia al contado 200,000.00
Compra de mercaderia al contado 200,000.00
Compra de maquinaria 80,000.00
Compra de maquinaria 80,000.00
Pago a documentos a pagar 120,000.00
Pago a documentos a pagar 120,000.00
Venta de terreno 60,000.00
Venta de terreno 45,000.00
Venta de terreno 15,000.00
Compra de Poliza de Seguro 22,000.00
Compra de Poliza de Seguro 22,000.00
Pago correspondiente a 5 meses de poliza seguro 10,000.00
Pago correspondiente a 5 meses de poliza seguro 10,000.00
Depreciacion de edificios por 6 meses 79,200.00
Depreciacion de edificios por 6 meses 79,200.00
Depreciacion de vehiculo por 5 meses 34,650.00
Depreciacion de vehiculo por 5 meses 34,650.00
Depreciacion de Maquinaria #1 89,100.00
Depreciacion de Maquinaria #1 89,100.00
Depreciacion de Maquinaria #2 2,640.00
Depreciacion de Maquinaria #2 2,640.00
Registro de cuentas incobrables 5,000.00
Registro de cuentas incobrables 5,000.00
Registro de sobrante considerado utilidad 300.00
Registro de sobrante considerado utilidad 300.00

242,890.00 242,890.00
 Data
Descripción cuenta Suma de Cargo Suma de Abono
Caja y banco 2,210,000.00 700,000.00
Capital Social 6,000,000.00
Cuentas por cobrar clientes 350,000.00 250,000.00
Documentos por pagar 120,000.00 420,000.00
Edificios 3,200,000.00
Ingresos por venta 750,000.00
Inventario 1,720,000.00
Maquinaria 1,880,000.00
Otros ingresos 15,000.00
Prestamos Bancarios 2,000,000.00
Proveedores 240,000.00 260,000.00
Terrenos 300,000.00 45,000.00
Vehiculo 420,000.00
Total Result 10,440,000.00 10,440,000.00
 BALANZA PREVIA
EMPRESA ROBLE
cuentas saldo inicial cargo abono
1 Caja y banco 2,210,000.00 700,000.00
2 Capital Social 6,000,000.00
3 Cuentas por cobrar clientes 350,000.00 250,000.00
4 Documentos por pagar 120,000.00 420,000.00
5 Edificios 3,200,000.00
6 Ingresos por venta 750,000.00
7 Inventario 1,720,000.00
8 Maquinaria 1,880,000.00
9 Otros ingresos 15,000.00
10 Prestamos Bancarios 2,000,000.00
11 Proveedores 240,000.00 260,000.00
12 Terrenos 300,000.00 45,000.00
13 Vehiculo 420,000.00
10,440,000.00 10,440,000.00
saldo
1,510,000.00
6,000,000.00
100,000.00
300,000.00
3,200,000.00
750,000.00
1,720,000.00
1,880,000.00
15,000.00
2,000,000.00
20,000.00
255,000.00
420,000.00
1. Póliza de seguros
Valor de Póliza 22,000.00
Vigencia de Póliza (meses) 11 meses
Valor mensual de póliza 2,000.00
Meses devengados 5 meses
Valor registro de ajuste 10,000.00

2. Depreciación Propiedad, Planta y Equipo

a. Tipo Activo: Vehiculos
Monto Adquisición 420,000.00
Valor residual (1%) 42,000.00
Monto sujeto a depreciar 83,160.00
Tiempo a depreciar (en meses) 60 meses
Monto a depreciar por mes 6,930.00
Meses devengados 5 meses
Monto registro de ajuste por depreciación 34,650.00

b. Tipo Activo: Edificios

Monto Adquisición 3,200,000.00
Valor residual (1%) 32,000.00
Monto sujeto a depreciar 158,400.00
Tiempo a depreciar (en meses) 240 meses
Monto a depreciar por mes 13,200.00
Meses devengados 6 meses
Monto registro de ajuste por depreciación 79,200.00

c. Tipo Activo: Maquinaria y Equipo 1

Monto Adquisición 1,800,000.00
Valor residual (1%) 18,000.00
Monto sujeto a depreciar 178,200.00
Tiempo a depreciar (en meses) 120 meses
Monto a depreciar por mes 14,850.00
Meses devengados 6 meses
Monto registro de ajuste por depreciación 89,100.00

c. Tipo Activo: Maquinaria y Equipo 2

Monto Adquisición 80,000.00
Valor residual (1%) 800.00
Monto sujeto a depreciar 7,920.00
Tiempo a depreciar (en meses) 6 meses
Monto a depreciar por mes 660.00
Meses devengados 4 meses
Monto registro de ajuste por depreciación 2,640.00
 LIBRO DIARIO DE AJUSTE
Empresa: ROBLE
Período: 01/01/2018

Fecha Número de registroDescripción cuenta

2/1/2018 RD03022018008 Poliza de Seguro
2/1/2018 RD03022018008 Caja y Banco
6/30/2018 RD03062018001 Gastos de Administracion
6/30/2018 RD03062018001 Poliza de Seguro
6/30/2018 RD03062018002 Gastos de Administracion
6/30/2018 RD03062018002 Depreciacion Acumulada Edificio
6/30/2018 RD03062018003 Gastos de Venta
6/30/2018 RD03062018003 Depreciacion de Vehiculo
6/30/2018 RD03062018004 Gastos de Venta
6/30/2018 RD03062018004 Depreciacion acumulada Maquina
6/30/2018 RD03062018005 Gastos de Venta
6/30/2018 RD03062018005 Depreciacion acumulada Maquina
6/30/2018 RD03062018006 Gastos de Administracion
6/30/2018 RD03062018006 Gastos de Estimacion
6/30/2022 RD03062018007 Caja y Banco
6/30/2022 RD03062018007 Otros Ingresos
BRO DIARIO DE AJUSTE
Empresa: ROBLE
Período: 01/01/2018

Sinópsis Cargo Abono

Compra de Poliza de Seguro 22,000.00
Compra de Poliza de Seguro 22,000.00
Pago correspondiente a 5 meses de poliza seg 10,000.00
Pago correspondiente a 5 meses de poliza seguro 10,000.00
Depreciacion de edificios por 6 meses 79,200.00
Depreciacion de edificios por 6 meses 79,200.00
Depreciacion de vehiculo por 5 meses 34,650.00
Depreciacion de vehiculo por 5 meses 34,650.00
Depreciacion de Maquinaria #1 89,100.00
Depreciacion de Maquinaria #1 89,100.00
Depreciacion de Maquinaria #2 2,640.00
Depreciacion de Maquinaria #2 2,640.00
Registro de cuentas incobrables 5,000.00
Registro de cuentas incobrables 5,000.00
Registro de sobrante considerado utilidad 300.00
Registro de sobrante considerado utilidad 300.00

242,890.00 242,890.00
Etiquetas de fila Suma de Cargo Suma de Abono
Caja y Banco 300.00 22,000.00
Depreciacion Acumulada Edificios 79,200.00
Depreciacion acumulada Maquinaria 91,740.00
Depreciacion de Vehiculo 34,650.00
Gastos de Administracion 94,200.00
Gastos de Estimacion 5,000.00
Gastos de Venta 126,390.00
Otros Ingresos 300.00
Poliza de Seguro 22,000.00 10,000.00
Total general 242,890.00 242,890.00
 HOJA DE TRABAJO
Empresa: ROBLE
Período:01/01/20218/- 30/06/201

Ajustes
Cuentas Balanza de Comprobación Previa
Debe Haber Debe
Caja y banco 1,510,000.00 300.00
Cuentas por cobrar 100,000.00
estimacion de cuentas incobrables
Inventario 1,720,000.00
Poliza de seguro 22,000.00
Terrenos 255,000.00
Edificio 3,200,000.00
depreciacion de edificio
Maquinaria y Equipo 1,880,000.00
depreciacion de maquinaria y equipo
Vehiculo 420,000.00
depreciacion de vehiculo
Proveedores 20,000.00
Documentos por pagar 300,000.00
Prestamo Bancario 2,000,000.00
Capital Social 6,000,000.00
Ingresos por venta 750,000.00
Otros ingresos 15,000.00
gastos de administracion 94,200.00
gastos de venta 126,390.00
totales 9,085,000.00 9,085,000.00 242,890.00
utilidad neta
totales
HOJA DE TRABAJO
Empresa: ROBLE
Período:01/01/20218/- 30/06/2018

Ajustes Estado de Resultados Balance General

Balanza de Comprobación ajustada
Haber Debe Haber Debe Haber Debe
22,000.00 1,488,300.00 1,488,300.00
- 100,000.00 100,000.00
5,000.00 5,000.00
1,720,000.00 1,720,000.00
10,000.00 12,000.00 12,000.00
255,000.00 255,000.00
3,200,000.00 3,200,000.00
79,200.00 79,200.00
1,880,000.00 1,880,000.00
91,740.00 91,740.00
420,000.00 420,000.00
34,650.00 34,650.00
20,000.00
300,000.00
2,000,000.00
6,000,000.00
750,000.00 750,000.00
300.00 15,300.00 15,300.00
94,200.00 94,200.00
126,390.00 126,390.00
242,890.00 9,295,890.00 9,295,890.00 220,590.00 765,300.00 9,075,300.00
544,710.00
765,300.00 765,300.00 9,075,300.00
Balance General

Haber

5,000.00

79,200.00

91,740.00

34,650.00
20,000.00
300,000.00
2,000,000.00
6,000,000.00

8,530,590.00
9,075,300.00
9,075,300.00