Universidad San Antonio Abad del Cusco

Escuela de Postgrado
Maestría en Contabilidad con Mención en Auditoria

CURSO: ESTADÍSTICA APLICADA A LA

AUDITORIA
Integrantes:
 Melissa Emily Fuentes Olabarrera
Código: 223846
 Barynnya Llynnett Flores Bernal
Código: 223845
 Yerin Fernandez Flores
Código: 223844
2023

1
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA
QUILLACOOP
INFORME DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
1 DE ENERO DE 2022 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIETES

Cusco, 20 de Enero 2023
A los Señores Socios, Directivos y Gerencia de:
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - QUILLACOOP.
Cuzco, Perú
Hemos efectuado la evaluación anual del Sistema de Prevención del Lavado de activos y del
Financiamiento del Terrorismo implementado por la Cooperativa de Crédito Quillabamba -
Quillacoop por el ejercicio económico terminado Ahorro y al 31 de Diciembre de 2022, de
conformidad a las normas y criterios generales establecidos la Ley General N.° 27693, modificada
por las Leyes N.° 28009 y N.° 28306, asimismo mediante Ley N.° 29038 se ordenó la
incorporación de la UIF-Perú a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones, en adelante Superintendencia, como unidad especializada. Por lo que
también se ha considerado para evaluar dicho sistema, el Reglamento para la Prevención del
Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a las Cooperativas de Ahorro y
Crédito no autorizadas a operar con recursos del público, aprobada por Resolución SBS N.° 5060-
2018 emitida el 26 de diciembre de 2018. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión
sobre dicho sistema de prevención, en base al examen que efectuamos.
Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas
para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú;
así como las disposiciones formuladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Tales
normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener
seguridad razonable que el sistema no contenga errores importantes y contemple en su esencia la
normativa legal vigente; sin embargo, debido a las limitaciones de todo sistema, pueden ocurrir
irregularidades que no sean detectadas. Consideramos que nuestra evaluación constituye una base
razonable para fundamentar nuestra opinión.

2
En nuestra opinión, el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo, los procedimientos y mecanismos de registro y control implementada por la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Quillabamba - Quillacoop a través del órgano especializado es
razonable, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución SBS N.° 5060-2018 emitida el 26
de diciembre de 2018, y demás normas dictadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
y la Unidad de Inteligencia Financiera — UIF.
Refrendado por:

------------------------------

3
 INFORME DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FIFIANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
1 DE ENERO DE 2022 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

1. INFORMACIÓN RELATIVA AL EXAI¥IEN

1.1. MOTIVO DEL EXAMEN
El examen de la Cooperativa de Ahorro y Crédito quillabamba – quillacoop, se realizó en
base al concurso público de méritos, convocado por el Consejo de vigilancia. Dando la
buena pro a la Firma BARINIA, FERNANDEZ Sociedad Civil.
Como resultado a esta designación se suscribió el contrato de locación de servicios
profesionales de auditoría externa el 10 de Enero de 2022.
1.2 NATURALEZA Y OBJETIVO
Como parte de la Auditoría Financiera realizada al 31 de diciembre de 2022, sobre los
cuales emitimos nuestro dictamen con fecha 20 de Enero de 2023 conteniendo una opinión
sin salvedades, hemos realizado el examen al Sistema de Prevención de Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo del 01 de enero 2022 al 31 de diciembre de 2022 de
acuerdo a lo estipulado en la Ley General del Sistema Financiero y Seguros y normas
complementarias emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP — SBS.
Objetivo:
Nuestro examen se propuso cumplir con el siguiente objetivo:
Verificar, evaluar y opinar sobre el cumplimiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Quillabamba - Quillacoop, respecto a lo dispuesto en las normas vigentes sobre la Gestión
de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, de acuerdo al
cumplimiento de los siguientes dispositivos legales:
1. Ley 26702 del 9 de diciembre de 1996 Ley General del Sistema financiero y del sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros.
2. Ley 27693 del 11 de abril del 2002 que crea la Unidad de inteligencia Financiera. Ley N°
27765 del 27 de Junio del 2003, Ley Penal contra el Lavado de Activos.
3. Resolución N° 014-2003-UIF del 20 de agosto del 2003, establecen cronograma mediante
el cual la UIF iniciará su funcionamiento en el análisis, tratamiento y transmisión de
información para la prevención y detección de lavado de dinero o de activos.
4. Ley 28355 Ley que modifica artículos del Código Penal y de la Ley Penal contra Lavado de
Activos de 05 de octubre de 2004.
4
 5. Decreto Supremo 018-2006-JUS Aprobar el nuevo Reglamento de la Ley N° 27693, Ley
que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, UIF Perú.
6. Ley N° 29038 del 11 de Junio del 2007 que incorpora la Unidad de inteligencia Financiera
del Perú a la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.
7. Resolución SBS 5060-2018 del 26 de diciembre de 2018 el cual aprueba el Reglamento de
Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
1.3 ALCANCE DEL EXAMEN
El examen especial de evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos
Financiamiento del Terrorismo se ha efectuado por el período comprendido entre el 1 de
enero y el 31 de diciembre de 2021.
2. INFORMACIÓN RELATIVA A LA ENTIDAD
2.1 ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
La Cooperativa de Ahorro y Crédito QuiJlabamba — QuilJacoop Ltda. 295 (en adelante la
Cooperativa) se constituyó el 23 de mayo de 1,964, quedando inscrita su personería jurídica
en el tomo 1 folio N.° 219 Partida N.° LXXVIII del registro de Asociaciones del Registro
Personas Jurídicas de la oficina de los Registros Públicos de Cuzco.
Por Asamblea General de fecha 25 de enero 2015, la Cooperativa modificó su estatuto
quedando inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de
Quillabamba.
La Cooperativa se rige por el Texto Único Ordenado D.S. N.° 074 - 90TR, su Estatuto de
Reglamentos Internos, los casos no previstos en las indicadas normas según regirán por los
principios y normas básicas del cooperativismo y a la falta de estos en el derecho común,
siendo aplicable la Ley General de Sociedades y las normas vigentes de la Superintendencia
de Banca, seguros AFP.
3. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y
DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
Como resultado de la evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo (en adelante SPLAFT} se describe lo siguiente:
3.1 Ambiente interno
3.1.1 Designación, roles y responsabilidades
Consejo de Administración
El Consejo es responsable de implementar el SPLAFT y de propiciar un ambiente
interno que facilite su desarrollo. Para ello, es responsabilidad del Consejo:

5
a. Tomar en cuenta los riesgos de LAFT al establecer los objetivos de la
Cooperativa.
b. Aprobar y revisar periódicamente las políticas y procedimientos para la gestión
de los riesgos de LAFT.
c. Aprobar el manual y el código de conducta.
d. Establecer y revisar periódicamente el funcionamiento del SPLAFT en función al
perfil de riesgos de LAFT de la Cooperativa.
e. Designar a un Oficial de Cumplimiento SPLAFT, con las características,
responsabilidades y atribuciones que la normativa vigente establece.
f. Proveer los recursos (humanos, tecnológicos, entre otros) e infraestructura
g. que permitan, considerando el tamaño de la Cooperativa y la complejidad de sus
operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y
responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.
h. Establecer medidas para mantener la confidencialidad del Oficial de
i. Cumplimiento SPLAFT, para que su identidad no sea conocida por personas
ajenas a la Cooperativa.
j. Aprobar el plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento SPLAFT. Aprobar
el plan de capacitación basada en riesgos, establecido por el Oficial de
Cumplimiento SPLAFT.
k. j. En caso corresponda, aprobar la creación de un comité de Riesgos de LAFT,
estableciendo su forma de integración, funciones y atribuciones.

Gerencia
La Gerencia General conjuntamente con el Consejo de Administración, tiene la
responsabilidad de implementar el SPLAFT conforme a la regulación vigente. Los
gerentes, o los colaboradores de las Gerencias organizativas de negocios o de apoyo,
que desempeñen funciones equivalentes, cualquiera que sea la denominación dada
al cargo, en su ámbito de acción, tienen la responsabilidad de cumplir con las
medidas asociadas al control de los riesgos de LAFT, conforme a las políticas y
procedimientos definidos, apoyando al Oficial de Cumplimiento SPLAFT en el
desarrollo de su labor.

Oficial de Cumplimiento

Las responsabilidades y funciones del Oficial de Cumplimiento SPLAFT, se

encuentran especificadas en el Manual de Organización y Funciones, de fecha 09 de
marzo de 2020, aprobado en sesión extraordinaria de Consejo de Administración de
fecha 09 de marzo de 2020.

6
 Para el debido cumplimiento de sus responsabilidades, el Oficial de Cumplimiento
SPLAFT debe elaborar un programa anual de trabajo que deberá ser puesto en
consideración previa del Consejo de Administración y aprobado antes del 31 de
diciembre de cada año. Dicho programa debe señalar, entre otros aspectos, la
metodología empleada para las revisiones del nivel de cumplimiento del sistema de
prevención y las actividades, plazos y fechas para la ejecución de las
responsabilidades antes descritas.

3.1.2 Programa anual de trabajo de Oficial de Cumplimiento

El cumplimiento del Plan Anual de Trabajo 2022 de la Oficialía de Cumplimiento

SPLAFT de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Quillabamba — Quillacoop., para
el horizonte de doce (12) meses, ha requerido de significativos esfuerzos y el
compromiso del Consejo de Administración, Gerencia General, jefes de unidad,
jefes de agencias y de todos los colaboradores de la Cooperativa.
El Programa Anual de Trabajo del Oficial de Cumplimiento de la Cooperativa
correspondiente al año 2022, fue aprobado el 28 de diciembre de 2022 con el
objetivo de establecer acciones anuales que permitan vigilar, controlar y supervisar
el Sistema de Prevención de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.

El Plan anual fue desarrollado en un 100% en las actividades programadas para el

periodo 2022.

3.2. Normativa

3.2.1. Manual de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo

La Cooperativa cuenta con una nueva actualización del manual para la Prevención
del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, aprobado por el
Consejo de Administración el 23 de octubre de 2022.

El Manual para la Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del

Terrorismo ha sido puesto a conocimiento del personal en su generalidad.

La Cooperativa está implementando mecanismos de prevención de lavado de

activos, los procedimientos están contenidos en su respectivo manual aprobado por
el Consejo, que es de aplicación obligatoria de Nos funcionarios y el personal de
operaciones vinculados con el sistema de prevención.

7
 3.2.2. Código de Ética y de Conducta

En el marco de la Resolución N.° 5060-2018 de 26 de diciembre de 2018, la

Cooperativa ha elaborado el “Código de Conducta”, el cual es coherente con el
Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo en su numeral VI “Políticas referidas a la prevención y gestión de
riesgos de LAF” que indica:

- QUILLACOOP, propicia un marco de conducta ética, que guía sus acciones

internas, el trabajo con sus socios y usuarios, así como las relaciones con sus
similares CAC y del Sistema Financiero.
- La Gerencia General, gerencias y las jefaturas de la Cooperativa son responsables
de identificar, implementar y ejecutar las disposiciones normativas que son
aplicables a su ámbito de acción respecto a la prevención y gestión de riesgo LAFT.

El Código de Conducta contiene principios de actuación profesional, que identifican

la cultura organizacional de la Cooperativa, como la honestidad, el respeto y
compromiso; direccionando la actuación ética de los directivos, gerentes,
funcionarios, empleados y cualquier representante autorizado de la Cooperativa.

La Cooperativa, puso de conocimiento al personal el Código de Conducta

oportunamente, quienes firmaron el documento de recepción, aceptando y
comprometiéndose de esta manera con el cumplimiento del mismo.

3.2.3. Sanclones repoAadas

Durante el periodo de evaluación del año 2022, se registraron 26 operaciones

inusuales no se registraron operaciones sospechosas.

3.3. Calificación de Riesgos LAFT

3.3.1 Clientes

La Cooperativa deberá gestionar los riesgos de LAFT asociados Q IOS SOCİOS,

SU comportamiento, antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la relación
comercial. El análisis asociado a este factor de riesgos de LAFT incorpora los
atributos o características de los socios.

3.3.2 Lanzamiento de nuevos productos y lo servicios

8
 La Cooperativa gestiona los riesgos de LAFT asociados a los productos y/o
servicios que ofrece por cuenta propia, durante la etapa de diseño o desarrollo, así
como durante su vigencia. El análisis asociado a este factor de riesgos de LAFT
incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución y medios de pago con
los que operan. Durante el ejercicio 2022 la Cooperativa no realizó lanzamiento de
nuevos productos y/o servicios.

3.3.3 Zonas geográficas

La Cooperativa gestiona los riesgos de LAFT asociados a las zonas geográficas en

las que ofrecen sus productos y/o servicios, tomando en cuenta sus características de
seguridad, económico-financieras y socio-demográficas, las disposiciones que
autoridades competentes o el Grupo de Acción Financiera internacional — GAFI
emitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre otras. El análisis asociado a este
factor de riesgos de LAFT comprende las zonas en las que opera la Cooperativa.

3.4 Tratamiento de Los riesgos LAFT

3.4.1 Conocimiento del cliente

La Cooperativa tiene desarrollado criterios con relación a la calificación de riesgos

de LAFT de clientes (socios), en los cuales se tomó en cuenta atributos asociados al
factor de riesgos "clientes”, tales como nacionalidad, residencia, actividad
económica; así como el volumen transaccional real y/o estimado, en concordancia
con lo señalado en el artículo 4º del Reglamento. Esta calificación se produce tanto
en la aceptación de nuevos socios como actualizarse a lo largo de la relación con el
socio.

3.4.2 Conocimiento del mercado

Los aspectos generales del conocimiento del mercado, indica que el mercado está
compuesto por quienes participan en la adquisición o utilización de un producto o
servicio ofrecido por la Cooperativa. La participación puede ser directa o a partir de
terceros, física, virtual, entre otras.

El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente

(socio), que permite a la Cooperativa, estimar los rangos dentro de los cuales se
ubicarán las operaciones usuales que realizan los socios, así como conocer las

9
 características de los segmentos en los cuales operan, a partir de la exposición de los
riesgos de LAFT.

3.4.3 Conocimiento de proveedores

La Unidad de Oficialía de Cumplimiento evalúa los antecedentes negativos

(levantamiento del secreto bancario, reserva bursátil, noticias periodísticas, entre
otros) de los proveedores persona natural y/o persona jurídica, cuando los bienes y
servicios posean un valor equivalente o impliquen un pago de importes mayores o
iguales a US$ 5,000 o su equivalente en moneda nacional. En el caso de personas
jurídicas, la evaluación se extiende a los representantes legales, accionistas socios o
asociados, directores y gerentes de los proveedores.

3.4.4 Capacitación

La Unidad de Oficialía de Cumplimiento consideró dos capacitaciones a los

Colaboradores que tienen trato directo con el cliente denominado:

- Primera Capacitación Especializada del Sistema de Prevención de Lavado de

Activos y Financiamiento del Terrorismo, correspondiente al periodo 2022.
- Segunda Capacitación Especializada del Sistema de Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo para trabajadores que tienen trato
directo con los socios, correspondiente al periodo 2022.

Por tanto, Unidad de Oficialía de Cumplimiento ha cumplido con realizar las

capacitaciones requeridas según la normativa vigente.

Asimismo, se verificaron las hojas de vida de los Directivos, Funcionarios y

Trabajadores; se evidenció que en el legajo del personal constan los certificados de
las capacitaciones relacionadas a Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.

3.5 Informes emitidos por el Oficial de Cumplimiento

3.5.1 Informes

Durante el año 2022, el Oficial de Cumplimiento ha cumplido con emitir los dos

10
 (2) informes semestrales sobre el Sistema de Prevención y su cumplimiento dentro
de la Cooperativa, según lo señala la Resolución SBS N.° 5060-2018 y con
presentarlos al Consejo de Administración de la Cooperativa.

3.5.2 Conservación de la información

La Cooperativa cuenta con la información respecto al registro de operaciones,

contando con una copia de seguridad que lo administra la Oficialía de
Cumplimiento, y el original se encuentra resguardado en cada una de las doce
(12) agencias.

4. Conclusiones

Como resultado de la evaluación realizada al Sistema de Prevención del Lavado de

Activos de la Cooperativa, se determinó lo siguiente:

4.1 Ambiente interno

El Oficial de Cumplimiento fue designado por el Consejo de Administración de la

Cooperativa y ha cumplido con elaborar su plan anual de trabajo y presentar sus dos
(02) informes semestrales del Sistema de Prevención de Lavado de Activos, los
cuales fueron aprobados por el Consejo de Administración.

4.2 Normativa

- El Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del

Terrorismo, aprobado el 23 de octubre de 2022 esta adecuado a lo establecido en la
Resolución SBS N.° 5060-2018 de 26 de diciembre de 2018. La Cooperativa no
cuenta con manuales para las áreas de Logística, Operaciones y Gestión Humana las
cuales deben contener los aspectos relevantes del conocimiento de los proveedores y
del proceso de selección del personal.

- Se ha determinado que la Cooperativa viene cumpliendo con las políticas y

Procedimientos establecidos por los entes reguladores y la normatividad de la
Entidad.

- Los directivos y colaboradores han suscrito el compromiso para poner en práctica el

Código de Conducta como parte del Sistema de prevención del lavado de activos.
Asimismo, las declaraciones juradas patrimoniales se encuentran actualizadas.

11
 - A la fecha de nuestra visita de campo no se ha reportado sanciones graves a los
trabajadores por incumplimiento del Sistema de Prevención del Lavado de Activos.

- Al cierre del 2022 no se han reportado sanciones graves a algún trabajador por
incumplimiento del Sistema de Prevención del Lavado de Activos.

4.3 Tratamiento de los riesgos LAFT

- La Cooperativa ha establecido la debida diligencia mediante la aplicación de

procedimientos necesarios para el conocimiento del cliente externo e interno que se
encuentran sustentados en los respectivos papeles de trabajo y contemplados en su
Manual, sin embargo, las áreas de Logística, Operaciones y Gestión Humana no
cuentan con manuales propios que también contemplen las políticas de tratamiento
de los riesgos LAFT del conocimiento de colaboradores.

- Hemos identificado que el trabajo de la Unidad de Oficialía de Cumplimiento es

desarrollado manualmente con soporte en Microsoft Office, y por la envergadura de
la Cooperativa podría contarse con un software que soporte al 100% todos los
procesos de la Oficialía de Cumplimiento.

- La Cooperativa debe actualizar el Reglamento de Operaciones, e incluir procesos

propios de la Unidad de la prevención de LAFT y que contemplen las políticas de
tratamiento de los riesgos LAFT del conocimiento de los proveedores y clientes
(socios)

4.4 Capacitaciones

- En el periodo 2022, se han desarrollado las capacitaciones exigidas por la SBS sobre
lavado de activos y financiamiento del terrorismo, tanto al personal de la Unidad de
Oficialía de Cumplimiento, como a los colaboradores de la Cooperativa con especial
énfasis a los colaboradores que tienen trato directo con el público.

4.5 Informes emitidos por el oficial de cumplimiento

- La Entidad ha normado Tas medidas de seguridad para preservar la conservación y

almacenamiento de la información física y electrónica.

4.6 Detección y reporte de operaciones sospechosas

12
 - En el transcurso del año 2021, no se reportó ninguna operación sospechosa.
5. Recomendaciones

Se recomienda a la Unidad de Oficialía de Cumplimiento, continuar con el

cumplimiento de la normativa interna y externa estando alerta a los eventos y
nuevas modalidades que pudieran producirse y afectar a la Cooperativa. Asimismo,
promover que las áreas de Logística, Operaciones y Gestión Humana, implementen
sus respectivos manuales, los cuales deben contemplar las políticas de tratamiento
de los riesgos LAFT del conocimiento de proveedores, clientes (socios) y
Trabajadores.

Se recomienda al Consejo de Administración, en cumplimiento de su función de

“proveer los recursos (humanos y tecnológicos, entre otros) e infraestructura
adecuada que permitan, considerando el tamaño de la Cooperativa y la complejidad
de sus operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y
responsabilidades del Oficial de Cumplimiento y su equipo de trabajo, evaluar la
adquisición de un software SPLAFT que permita dar soporte automatizado en los
aspectos tales como; control de listas, monitoreo continuo, gestión de indicadores,
cálculo del riesgo, monitoreo transaccional, registro de operaciones,
almacenamiento de documentos y auditoria.

Este informe se emite únicamente para el uso del Consejo de Administración y la

Gerencia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Quillabamba - Quillacoop y para
información de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y la Unidad de
Inteligencia Financiera — UIF y no debe usarse con ningún otro propósito.

13
 LISTA DE ANEXOS

ANEXO 1: MUESTRA
La fuente de estudio fue tomada de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Quillabamba
 POBLACION:
Es el la Oficina de cumplimiento que costa de 11 personas que laboran en dicha área.
 MUESTRA:
Son las 11 personas que laboran en la Oficina de Cumplimiento.

(Es decir que tanto la POBLACION y MUESTRA son idénticas)

ANEXO 2: PROPORCIONES
Intervalo de proporción a 6 preguntas del cuestionario

1. Intervalo de la proporción de x1
Acta de nombramiento del Oficial de
Cumplimiento
Descriptivos
Estadístico Error típ.
Acta de nombramiento Proporción de SI
del Oficial de 0.55 0.16
Cumplimiento Intervalo de Límite
confianza para la inferior 0.19
proporción al 95% Límite
superior 0.90

La proporción de trabajadores de la oficina de cumplimiento que marcaron SI con respecto a la

pregunta X1 del cuestionario se encuentra en el intervalo de 0.19 a 0.90 con un nivel de confianza
del 95%.

14
2. Intervalo de la proporción x4
Programa Anual del oficial de Cumplimiento 2022 y acta de aprobación del Consejo de
Administración.

Descriptivos
Estadístico Error típ.
Programa Anual del Media .45 .157
oficial de Cumplimiento Intervalo de Límite
2022 y acta de .10
confianza para la inferior
aprobación del Consejo media al 95% Límite
de Administración. .81
superior

La proporción de trabajadores de la oficina de cumplimiento que marcaron SI con respecto a la

pregunta X4 del cuestionario se encuentra en el intervalo de 0.10 a 0.81 con un nivel de confianza
del 95%.
3. Proporción de x5
Informes de avance de ejecución de las actividades previstas en el Plan, aprobado por el Consejo de
Administración.

Descriptivos
Estadístico Error típ.
Informes de avance de Proporción de SI
ejecución de las 0.64 0.15
actividades previstas en Intervalo de Límite
el Plan, aprobado por el confianza para la inferior 0.30
Consejo de media al 95% Límite
Administración. superior 0.98

La proporción de trabajadores de la oficina de cumplimiento que marcaron SI con respecto a la pregunta

X5 del cuestionario se encuentra en el intervalo de 0.30 a 0.98 con un nivel de confianza del 95%.

15
4. Proporción de x9
Informe de resultados sobre la evaluación de la metodología desarrollada para la gestión de los riesgos de
LAFT con relación a su nivel de exposición a los riesgos LAFT.

Descriptivos
Estadístico Error típ.
Informe de resultados Proporción de SI
sobre la evaluación de la 0.64 0.15
metodología desarrollada Intervalo de Límite
para la gestión de los confianza para la inferior 0.30
riesgos de LAFT con media al 95% Límite
relación a su nivel de superior
exposición a los riesgos 0.98
LAFT.

La proporción de trabajadores de la oficina de cumplimiento que marcaron SI con respecto a la pregunta X9

del cuestionario se encuentra en el intervalo de 0.30 a 0.98 con un nivel de confianza del 95%.

5. Proporción de x11
Registro de Operaciones sospechosas e inusuales al 31.08.2022.

Descriptivos
Estadístico Error típ.
Registro de Operaciones Proporción de SI
sospechosas e inusuales 0.73 0.14
al 31.08.2022. Intervalo de Límite
confianza para la inferior 0.41
media al 95% Límite
superior 1.04

La proporción de trabajadores de la oficina de cumplimiento que marcaron SI con respecto a la pregunta X11
del cuestionario se encuentra en el intervalo de 0.41 a 1.04 con un nivel de confianza del 95%.

16
 6. Proporción de x12
Evaluaciones correspondientes a la totalidad de las señales de alerta definidas por la Cooperativa al 31.08.2022

Descriptivos
Estadístico Error típ.
Evaluaciones Proporción de SI
correspondientes a la 0.64 0.15
totalidad de las señales de Intervalo de Límite
alerta definidas por la confianza para la inferior 0.30
Cooperativa al media al 95% Límite
31.08.2022 superior 0.98

La proporción de trabajadores de la oficina de cumplimiento que marcaron SI con respecto a la pregunta X12
del cuestionario se encuentra en el intervalo de 0.30 a 0.98 con un nivel de confianza del 95%.

Intervalo de proporción a todo el cuestionario

Se tomaron como muestra a 11 personas que laboran en la Oficina de cumplimento, ellos
respondieron un cuestionario de 13 preguntas
CUESTIONARIO
TOTAL SI NO
85 58 143
PROPORCION DE SI 58%
PROPORCION DE NO 41%

ANEXO 3: REVISIÓN
SECOP (anexos que
Ustedes consideren
necesarios, es libre))

17
 ANEXO 4: PRUEBAS DE HIPÓTESIS

1. Prueba de hipótesis de los Informes de avance de ejecución de las actividades

previstas en el Plan, aprobado por el Consejo de Administración.
PASO 1: Hipótesis
H0: µ = 75% (Los Informes de avance de ejecución de las actividades previstas en el Plan,
aprobado por el Consejo de Administración es de 75%)
H1: µ ≠ 11 (Informes de avance de ejecución de las actividades previstas en el Plan, aprobado por
el Consejo de Administración es diferente De 75%)
PASO 2: Estadístico de prueba
Prueba Z
PASO 3: Regla de decisión
α = 5%
Si p < α ; entonces, se rechaza H0
PASO 4: Decidir

Prueba para una muestra

Valor de prueba = 0.75
t gl Sig. Diferenc 95% Intervalo de
(bilater ia de confianza para la
al) medias diferencia
Inferior Superior
Manual de Prevención de -,747 10 ,472 -,114 -,45 ,23
Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
(Adjuntar acta de aprobación en
caso de actualización).

18
Como p = 0.472 > 0.05; entonces, aceptamos H0. Es decir, la proporción de los Informes de
avance de ejecución de las actividades previstas en el Plan, aprobado por el Consejo de
Administración es de 75%.
2. Prueba de hipótesis de las Evaluaciones correspondientes a la totalidad de las señales
de alerta definidas por la Cooperativa al 31.08.2022

PASO 1: hipótesis
H0: p = 80% (Las Evaluaciones correspondientes a la totalidad de las señales de alerta definidas
por la Cooperativa al 31.08.2022 es de 80%)

H1: p ≠ 80% (Las Evaluaciones correspondientes a la totalidad de las señales de alerta definidas
por la Cooperativa al 31.08.2022 es diferente de 80%)
PASO 2: Estadístico de prueba
Prueba Z
PASO 3: Regla de decisión
α = 5%
Si p < α ; entonces, se rechaza H0
PASO 4: Decidir

Prueba para una muestra

Valor de prueba = 0.80
t gl Sig. Diferenc 95% Intervalo de
(bilatera ia de confianza para la
l) medias diferencia
Inferior Superior
Evaluaciones -1,076 10 ,307 -,164 -,50 ,18
correspondientes a la
totalidad de las señales
de alerta definidas por la
Cooperativa al
31.08.2022

19
Como p = 0.307 > 0.05; entonces, se acepta H0. Es decir, La proporción de Las Evaluaciones
correspondientes a la totalidad de las señales de alerta definidas por la Cooperativa al 31.08.2022
es de 80%.

3. Prueba de hipótesis de la diferencia de medias del gasto promedio mensual en

educación por genero

a) Prueba de hipótesis de la diferencia de varianzas

PASO 1: hipótesis

H0: ❑21 = ❑22 (varianzas desconocidas supuestas iguales)

H1: ❑21 ≠ ❑22 (varianzas desconocidas supuestas distintas)

PASO 2: Estadístico de prueba

Prueba de Levene de igualdad de varianzas

PASO 3: Regla de decisión

α = 5%
Si p < 0.05 ; entonces, se rechaza H0

PASO 4: Decidir

Prueba de Levene de
igualdad de varianzas

F Sig.
0.507 0.480

20
Como p = 0.480 > 0.05; entonces se acepta Ho. Es decir, las varianzas desconocidas son supuestas
iguales

b) Prueba de hipótesis de la diferencia de medias del gasto promedio mensual en

educación por genero

PASO 1: hipótesis
H0: µ1 = µ2 (El gasto promedio mensual en educación de los varones es igual al gasto promedio
mensual en educación de las mujeres)
H1: µ1 ≠ µ2 (El gasto promedio mensual en educación de los varones difiere del gasto promedio
mensual en educación de las mujeres)

PASO 2: Estadístico de prueba

Prueba t

PASO 3: Regla de decisión

α = 5%
Si p < 0.05 ; entonces, se rechaza H0

PASO 4: Decidir

21
rueba de muestras independientes
prueba t para la igualdad de medias
95% de
Difere intervalo
ncia Diferenc de
Sig. de ia de confianza
(bilate media error de la
t gl ral) s estándar diferencia
Gasto Se asumen varianzas -1.333 43 0.189 - 355.697 - 243
mens iguales 474.3 119 .01
ual en 21 1.65 1
educa 4
cion

Como p = 0.189; entonces, se acepta H0. Es decir, El gasto promedio mensual en educación de los
varones es igual al gasto promedio mensual en educación de las mujeres.

4. Prueba de hipótesis de la dependencia entre origen del estudiante y casa propia

PASO 1: hipótesis
H0: El origen del estudiante y la tenencia de casa propia son independientes
H1: El origen del estudiante y la tenencia de casa propia son dependientes

PASO 2: Estadístico de prueba

Chi Cuadrado

22
PASO 3: Regla de decisión
α = 5%
Si p < α ; entonces, se rechaza H0

PASO 4: Decidir

Tabla cruzada Origen del estudiante*casa propia

casa propia
No Si Total
Origen del Cost Recuent 8 12 20
estudiante a o
% del 17,8% 26,7% 44,4%
total
Sier Recuent 7 9 16
ra o
% del 15,6% 20,0% 35,6%
total
Selv Recuent 3 6 9
a o
% del 6,7% 13,3% 20,0%
total
Total Recuent 18 27 45
o
% del 40,0% 60,0% 100,0
total %

Pruebas de chi-cuadrado

23
 Significaci
ón
asintótica
Valor df (bilateral)
Chi-cuadrado de ,260a 2 ,878
Pearson
Razón de ,263 2 ,877
verosimilitud
Asociación lineal por ,056 1 ,813
lineal
N de casos válidos 45
a. 1 casillas (16,7%) han esperado un recuento menor que
5. El recuento mínimo esperado es 3,60.
Como p = 0.878 > 0.05; entonces, se acepta Ho. Es decir, El origen del estudiante y la tenencia de
casa propia son independientes

24
 5. Prueba de hipótesis de la correlación entre el tamaño de la familia y el gasto promedio
mensual en educación

PASO 1: hipótesis
H0: p = 0 (No existe relación significativa entre el tamaño de la familia y el gasto promedio
mensual en educación)
H1: p ≠ 0 (Existe relación significativa entre el tamaño de la familia y el gasto promedio mensual
en educación)

PASO 2: Estadístico de prueba

Prueba t

PASO 3: Regla de decisión

α = 5%
Si p < α; entonces, se rechaza H0

25
PASO 4: Decidir

Correlaciones
Gasto
tamaño de mensual en
la familia educacion
tamaño de la familia Correlación de 1 ,475**
Pearson
Sig. (bilateral) ,001
N 45 45
Gasto mensual en Correlación de ,475** 1
educacion Pearson
Sig. (bilateral) ,001
N 45 45
**. La correlación es significativa en el nivel 0,01 (bilateral).

Como p = 0.001 < 0.05; entonces, se rechaza H0 y se acepta H1. Es decir, Existe relación
significativa entre el tamaño de la familia y el gasto promedio mensual en educación.

Además, podemos observar en la Figura 3 que existe una correlación positiva entre las dos
variables. Esto se confirma con el valor del coeficiente de correlación de Pearson (r = 0.475), que
indica una correlación positiva moderada.

26
 Figura 3. Diagrama de dispersión entre tamaño de la familia y el gasto promedio
mensual en educación

Anexo 5:
Instrumentos

27
28