Tesina MGVS 23MAR2019

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Y UNIVERSITÉ DE BOURDEAUX
ESCUELA DE POST GRADO - FACULTAD DE ECONOMIA
MAESTRIA EN CIENCIAS DE LA GESTION ECONOMICO EMPRESARIAL
IMPLEMENTACIÓN DE METODOLOGIA PARA LA CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT

EN EL SISTEMA DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS DE LA/FT DE UNA
EMPRESA DEL SECTOR FINANCIERO
TESINA PRESENTADA POR:
ALUMNO: MOISÉS GEANCARLOS VÁSQUEZ SAIRITUPA
LIMA – PERU
2019
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INDICE DEL CONTENIDO
INTRODUCCION............................................................................................................................ 3
CAPITULO I.................................................................................................................................... 5
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.............................................................................................5
1.1 SITUACIÓN PROBLEMÁTICA.............................................................................................5
1.2 JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION..........................................................................5
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN.................................................................................5
CAPITULO II................................................................................................................................... 6
MARCO TEÓRICO......................................................................................................................... 6
2.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA....................................................................................6
2.2. BASES TEORICAS.............................................................................................................. 8
2.3. DEFINICIONES.................................................................................................................... 8
2.4. MARCO CONCEPTUAL.....................................................................................................13
CAPITULO III................................................................................................................................ 17
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION...................................................................................17
3.1. CRITERIOS MÍNIMOS PARA EL SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE
LA/FT PARA CLIENTES - ANEXO N° 3 DE LA RESOLUCIÓN SBS N° 2660-2015.........17
3.2. POLÍTICA DE ACEPTACIÓN DE CLIENTE.......................................................................18
3.3. CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT PARA CLIENTE................................................19
3.4. VARIABLES DE RIESGO CLIENTE Y VALORIZACIÓN DE LA/FT...................................21
3.5. CONTENIDO DE LA HOJA CALIFICACIÓN DE RIESGOS LA/FT DEL CLIENTE:...........25
3.6. CÁLCULOS DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGOS LA/FT.................................................27
PERSONA NATURAL. EJEMPLO:.....................................................................................27
PERSONA JURÍDICA. EJEMPLO:.....................................................................................28
3.7. CONCLUSIONES...............................................................................................................29
CAPITULO VII...............................................................................................................................30
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS..............................................................................................30
CAPITULO VIII..............................................................................................................................31
ANEXOS....................................................................................................................................... 31
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INTRODUCCION
La presente investigación muestra la metodología de calificación de riesgo LA/FT necesaria

para la implementación de un sistema de prevención de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo dentro de una empresa financiera que cumple las condiciones
de sujeto obligado ante la SBS en concordancia con la Resolución SBS N° 2660-2015 1 de
fecha 14/05/2015, con el que se aprueba el Reglamento de prevención y gestión de riesgos
de LA/FT, basado en un enfoque de riesgos.
En tal sentido, partiendo desde la perspectiva del debido cumplimiento del marco normativo
relacionado al sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
basado en un enfoque de riesgos, la empresa debe implementar políticas, procedimientos y
controles para mitigar los riesgos asociados al lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo.
Estas políticas deben involucrar a los Directores, Gerentes y trabajadores que se encuentren
comprometidos con su aplicación para la lucha contra el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo dentro de la empresa.
La SBS, además de la metodología para la calificación de riesgos de LA/FT para clientes

(Scoring), dispuso la implementación de otras metodologías que consideren factores de
riesgos de LA/FT, para la formación de segmentos, indicadores claves de riesgos, manual,
código de conducta, grupo económico, sucursales, subsidiarias y empresas en el exterior,
lanzamiento de nuevos productos y/o servicios; incursión en nuevas zonas geográficas,
identificación y evaluación de riesgos de LA/FT, indicadores clave de riesgos de LA/FT,
régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente, régimen simplificado de
debida diligencia en el conocimiento de clientes, régimen reforzado de debida diligencia en el
conocimiento del cliente, aspectos generales del conocimiento del mercado, conocimiento de
proveedores, conocimiento de otras contrapartes.
1
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/INT_CN/Paginas/Busqueda/BusquedaPortal.aspx
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Entre los principales factores de riesgos de LA/FT que deben ser identificados y considerados
por las empresas se encuentran los clientes, productos y/o servicios, zona geográfica y otros
aspectos vinculados a las características del cliente y/u operaciones a realizar, pudiendo ser
el un factor de riesgo LA/FT el “Canal”. Revista Publicando, 4 N° 12. (2). 2017, 68-87.
Desde el año 2007, la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú fue incorporada a la SBS
como Unidad Especializada, mediante Ley Nº 29038 de junio del año 2007, y cuenta con
autonomía funcional y técnica. La UIF Perú, fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del
año 2002, modificada por Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto
Supremo Nº 163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS.
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú o UIF-Perú, es una unidad especializada de la

SBS, con autonomía funcional y técnica, encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y
transmitir información para la detección del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por parte de los sujetos obligados 2, de
sus sistemas de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de LA/FT.
2
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/Sujetos_Obligados
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CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 SITUACIÓN PROBLEMÁTICA

Actualmente existe el riesgo latente de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, es un riesgo que se da a nivel local y regional, por ello las entidades
financieras se encuentran expuestas a ser utilizadas por organizaciones criminales,
para lavar el dinero proveniente de actividades ilícitas.
Con el fin de minimizar el riesgo de lavado en las entidades financieras, la SBS

supervisa y regula a todos los sujetos obligados estableciendo normativas que
coadyuven a evitar la exposición de las empresas al riesgo de LA/FT.
1.2 JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION

La SBS dispuso mediante la Resolución SBS N° 2660-2015 de fecha 14/05/2015 la
implementación de un sistema de prevención de LA/FT bajo un enfoque basado en
riesgos en todas las empresas del sector financiero. Por ello la necesidad de contar
con los controles, procedimientos y metodologías adecuadas para cumplir la
disposición del ente regulador, siendo una de ellas la implementación de calificación de
riesgos de LA/FT de clientes.
1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.3.1 Objetivo General

Implementar una metodología de calificación de riesgos de LA/FT del cliente,
como parte del sistema de prevención de LA/FT de una empresa financiera, con
la finalidad de ser considerada para la detección y determinación de una
operación inusual y/o sospechosa.
1.3.2 Objetivos Específicos

Establecer la metodología mínima requerida para cumplir con la Resolución SBS
N° 2660-2015
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CAPITULO II
MARCO TEÓRICO
2.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA
Con fecha 14/05/2015 la SBS emitió la Resolución SBS N° 2660-2015 para que los
sujetos obligados implementen un sistema de prevención de lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, cuyo alcance es para las empresas de operaciones
múltiples, empresas especializadas, bancos de inversión, empresas de seguros,
empresas de servicios complementarios y conexos (artículos 16° y 17° de la Ley
General), Banco Agropecuario, Banco de la Nación, al Fondo de Garantía para la
Pequeña Industria – FOGAPI, a las administradoras privadas de fondos de pensiones,
a la Corporación Financiera de Desarrollo S.A. - COFIDE, al Fondo Mivivienda S.A., a
los corredores de seguros y a las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a
operar con recursos del público.
Empresas señaladas en los artículos 16° y 17° de la Ley General del Sistema
Financiero:
1. Empresa Bancaria
2. Empresa Financiera
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito
4. Caja Municipal de Crédito Popular
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - EDPYME
6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito
8. Empresas de Capitalización Inmobiliaria:
9. Empresas de Arrendamiento Financiero
10. Empresas de Factoring
11. Empresas Afianzadora y de Garantías
12. Empresas de Servicios Fiduciarios
13. Empresas Administradora Hipotecaria
14. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida)
15. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida)
16. Empresa de Seguros y de Reaseguros
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17. Empresa de Reaseguros
18. Almacén General de Depósito
19. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario
20. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito
21. Empresa de Transferencia de Fondos
22. Empresas Emisoras de Dinero Electrónico
Al respecto, de acuerdo con la Resolución SBS N° 2660-2015, se señala:
“Artículo 22.- Calificación de riesgos de LA/FT para clientes
Las empresas deben desarrollar criterios con relación a la calificación de riesgos de
LA/FT de clientes, los cuales deben tomar en cuenta, entre otros aspectos, los
atributos asociados al factor de riesgos “clientes”, tales como nacionalidad, residencia,
actividad económica; así como el volumen transaccional estimado –al inicio de la
relación contractual- y real para las posteriores calificaciones, en concordancia con lo
señalado en el artículo 4 del Reglamento. Esta calificación se debe realizar en la
aceptación de clientes y debe actualizarse a lo largo de la relación con el cliente, en la
oportunidad que para tal efecto determinen las empresas.
Estos criterios deben formalizarse a través de un sistema de calificación (scoring) de
riesgos de LA/FT, al cual deben ser sometidos todos los clientes. La calificación de
riesgos de LA/FT debe registrarse a través del mecanismo establecido por las
empresas. El Anexo N° 3 establece los criterios mínimos a ser considerados en este
sistema de calificación. Asimismo, las empresas deben establecer la periodicidad con
la que se actualiza la calificación de riesgos de LA/FT de los clientes.
Tratándose de los clientes sujetos al régimen simplificado, la calificación de riesgos de
LA/FT debe tener en cuenta las variables requeridas para el mencionado régimen e
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información propia de la relación contractual. En tanto el cliente cuente únicamente con
productos de este régimen, la empresa puede asignar el nivel de riesgos de LA/FT del
producto para la primera calificación de riesgos de LA/FT del cliente; salvo si la
empresa sospecha que el cliente se encuentra relacionado con actividades de LA/FT,
en cuyo caso se aplica el régimen reforzado.”
2.2. BASES TEORICAS
a) Resolución SBS N° 2660-2015 con el que se aprueba el Reglamento de Gestión

de Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
b) Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la

Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702 y sus normas
modificatorias.
c) Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú – UIF-Perú, Ley Nº
27693 y sus normas modificatorias y complementarias.
2.3. DEFINICIONES
a. Operación Inusual.- Aquella operación realizada o que se haya intentado

realizar, cuya cuantía, características y periodicidad no guarda relación con la
actividad económica del cliente, sale de los parámetros de normalidad vigente
en el mercado o no tiene un fundamento legal evidente.
b. Operación Sospechosa.- Aquella operación realizada o que se haya intentado

realizar, cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad
económica del cliente, o que no cuentan con fundamento económico; o que por
su número, cantidades transadas o las características particulares de estas,
puedan conducir razonablemente a sospechar que se está utilizando al sujeto
obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de
actividades delictivas o destinados a su financiación.
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c. Personas expuestas políticamente (PEP).- Personas naturales, nacionales o
extranjeras, que cumplen o que en los últimos cinco (5) años hayan cumplido
funciones públicas destacadas o funciones prominentes en una organización
internacional, sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias
financieras puedan ser objeto de un interés público. Asimismo, se considera
como PEP al colaborador directo de la máxima autoridad de la institución.
d. Riesgos de LA/FT.- Posibilidad de que la empresa sea utilizada para fines de

LA/FT. Esta definición excluye el riesgo de reputación y el operacional.
e. Trabajador.- Persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con la

empresa.
f. Directorio.- Directorio de las empresas o cualquier órgano de gobierno

equivalente o que haga sus veces.
g. Documento de identidad.- Documento nacional de identidad para el caso de

peruanos, y el carné de extranjería, pasaporte o documento legalmente
establecido para la identificación de extranjeros, según corresponda.
h. Persona natural.- Persona Física.
i. Persona Jurídica.- Organización de personas o de personas y de bienes a la que

el derecho reconoce capacidad unitaria para ser sujeto de derechos y
obligaciones, como las corporaciones, asociaciones, sociedades y fundaciones.
j. Entes jurídicos.- Son i) patrimonios autónomos gestionados por terceros, que

carecen de personalidad jurídica o ii) contratos en los que dos o más personas,
que se asocian temporalmente, tienen un derecho o interés común para realizar
una actividad determinada, sin constituir una persona jurídica. Entre otros
determinados por la Superintendencia, se consideran en esta categoría a los
fondos de inversión, fondos mutuos de inversión en valores, patrimonios
fideicometidos y consorcios.
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k. LA/FT.- Lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
l. Reglamento.- Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del

Financiamiento del Terrorismo, aprobado por la Superintendencia.
m. Sujetos obligados.- Son las personas naturales y jurídicas establecidas en el

artículo 3° de la Ley Nº 29038, Ley que incorpora la UIF-Perú a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones; así como aquellas incorporadas a la UIF- Perú, de acuerdo a la
facultad que le otorga la citada norma.
Obligaciones mínimas de los sujetos obligados
 Implementar dentro de su institución un Sistema de Prevención de lavado

de Activos y contra el Financiamiento del Terrorismo, que incluya políticas
y normas acerca de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y la
designación del Oficial de Cumplimiento.
 Reportar operaciones sospechosas a la UIF-Perú, cuando corresponda,

así como proporcionarle la información que ésta le solicite.
n. Organismos supervisores en materia de prevención del LA/FT

Son organismos supervisores en materia de prevención del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo, aquellos organismos o instituciones públicas o
privadas que de acuerdo a su normatividad o fines ejercen funciones de
supervisión, fiscalización, control, registro, autorización funcional o gremiales
respecto de los sujetos obligados a informar.
Son organismos de supervisión y control en la materia, entre otros: SBS

(supervisión integral y a través de la UIF-Perú); Superintendencia de Mercado de
Valores (SMV); Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR);
Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables (MIMP); Ministerio de
Transportes y Comunicaciones (MTC); Ministerio del Interior (MININTER);
Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI); Superintendencia
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Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT); y, el Ministerio de
Vivienda, Construcción y Saneamiento.
o. Oficial de Cumplimiento.- Es la persona natural designada por el sujeto obligado,

responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del sistema
de prevención del LA/FT. Es la persona de contacto entre el sujeto obligado, el
organismo supervisor y la UIF-Perú y es un agente en el cual se apoya el
organismo supervisor en el ejercicio de la labor de control y supervisión del
mencionado sistema. El sujeto obligado que sea persona natural puede ser su
propio oficial de cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento debe reunir
determinados requisitos y cumplir las funciones que establece la normatividad
vigente.
Puede ser a dedicación exclusiva o no, según corresponda, y debe de gozar de

autonomía e independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones.
La designación del oficial de cumplimiento debe ser efectuada por al sujeto

obligado, cuando este sea persona natural. Debe ser efectuada por el directorio
u órgano equivalente, cuando el sujeto obligado sea una persona jurídica. Si la
persona jurídica, de acuerdo con su estatuto, no está obligada a tener directorio,
la designación es efectuada por el gerente general, gerente, titular-gerente o
administrador.
El sujeto obligado debe remitir a su organismo supervisor y a la UIF Perú, una

comunicación escrita en la que indique al menos, el nombre, número de su
documento de identidad, nacionalidad, domicilio y datos de contacto de la
persona designada como oficial de cumplimiento, a la que se debe adjuntar
copia del acta de sesión de Directorio u órgano equivalente en la que conste
dicha designación.
Los sujetos obligados que integran un mismo grupo económico pueden
designar, previa autorización de los organismos supervisores respectivos y de la
UIF-Perú, un solo oficial de cumplimiento corporativo, quien debe tener nivel
gerencial en una de las personas jurídicas conformantes del grupo económico y
contar con el número suficiente de personal.
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La autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo puede ser
revocada por la UIF-Perú, cuando por las características particulares de las
empresas que conforman el grupo económico no se justifique la autorización
para contar con un oficial de cumplimiento corporativo.
Los beneficios de luchar contra el delito de lavado de activos son muchos, desde
fortalecer el Estado, la economía y los mercados del país, impidiendo la
competencia desleal.
En tanto que, los efectos negativos son el debilitamiento de las instituciones

públicas y de la integridad de los mercados financieros, competencia desleal, la
pérdida del control de la política económica, la pérdida de rentas públicas y
riesgo para la reputación del país.
p. Cliente.- Son todas las personas naturales y/o jurídicas con las que se establece
o mantiene relaciones comerciales para la prestación de algún servicio o el
suministro de cualquier producto propio del sistema financiero.
q. Profesión u ocupación.- Empleo, facultad u oficio que alguien ejerce y por el que
percibe una retribución. Acción y efecto de ocupar u ocuparse.
r. Residencia.- Lugar en que se reside.
s. Actividad económica.- Proceso donde se generan e intercambian productos,

bienes o servicios para cubrir las necesidades de las personas.
t. Nacionalidad.- Vínculo jurídico de una persona con un Estado, que le atribuye la

condición de ciudadano de ese Estado en función del lugar en que ha nacido, de
la nacionalidad de sus padres o del hecho de habérsele concedido la
naturalización.
u. Sujeto obligado.- Los Sujetos Obligados son las persona naturales o jurídicas
que tienen la obligación de implementar un sistema de prevención de LA/FT, lo
cual incluye Informar a la UIF - Perú aquellas operaciones que consideren
sospechosas de Lavado de Activos.
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v. Riesgo cliente.- El principal componente para evaluar el riesgo general de LA/FT
de una entidad, es determinar la exposición potencial de riesgo de sus clientes,
para utilizar a la institución en un proceso de LA/FT. De acuerdo a las
categorías o variables de evaluación, un cliente podrá ser más o menos
riesgoso, de acuerdo a la actividad que desarrolla o su profesión, antecedentes
negativos que pueda contar lugar de residencia, tipo de persona natural o
jurídica, condición de sujeto obligado, condición de Persona Expuesta
Políticamente (PEP) o su participación en una empresa, su perfil transaccional, y
en el caso de personas jurídicas su tamaño y tipo de persona jurídica, lugar de
constitución, el ámbito de sus negocios, no posible identificación de sus
accionistas o dueños.
2.4. MARCO CONCEPTUAL
Desde la emisión de la Resolución SBS N° 2660-2015, se refuerza en el sistema

financiero la cultura de prevención de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo, en ese sentido las empresas inician una serie de cambios en sus políticas y
procesos para incorporar el sistema de prevención y gestión de riesgos de LA/FT.
a) Artículo 4º.- Factores de riesgos de LA/FT.

b) Artículo 18°.- Manual.
c) Artículo 19°.- Código de conducta.
d) Artículo 20°.- Grupo económico.
e) Artículo 21°.- Sucursales, subsidiarias y empresas en el exterior.
f) Artículo 22°.- Calificación de riesgos de LA/FT para clientes.
g) Artículo 4º.- Factores de riesgos de LA/FT.
h) Artículo 18°.- Manual.
i) Artículo 19°.- Código de conducta.
j) Artículo 20°.- Grupo económico.
k) Artículo 21°.- Sucursales, subsidiarias y empresas en el exterior.
l) Artículo 22°.- Calificación de riesgos de LA/FT para clientes.
m) Artículo 32°.- Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del
cliente
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n) Artículo 33°.- Aspectos generales del conocimiento del mercado
o) Artículo 34°.- Formación de segmentos y análisis de escenarios
p) Artículo 37°.- Conocimiento de otras contrapartes
Una de ellas, el “Articulo N° 22°.- Calificación de riesgos LA/FT para clientes” es

materia de investigación de la presente tesina.
Que indica la obligación de las empresas en desarrollar criterios con relación a la

calificación de riesgos de LA/FT de clientes, que deben tomar en cuenta, entre otros
aspectos, los atributos asociados al factor de riesgos “clientes”, tales como
nacionalidad, residencia, actividad económica; así como el volumen transaccional real
y/o estimado. Esta calificación se debe producir tanto en la aceptación de nuevos
clientes como actualizarse a lo largo de la relación con el cliente, en la oportunidad que
para tal efecto determinen las empresas.
Deben formalizarse a través de un sistema de calificación (scoring) de riesgos de

LA/FT, al cual deben ser sometidos todos los clientes, asimismo, refiere que la
calificación de riesgos de LA/FT debe registrarse a través del mecanismo establecido
por las empresas.
Se debe desarrollar un plan de adecuación referido a la aplicación del sistema de

calificación (scoring) de los riesgos de LA/FT para los clientes con los que hayan
celebrado contratos para la prestación de algún servicio o el suministro de cualquier
producto financiero con anterioridad al cumplimiento del plazo de adecuación
establecido de acuerdo con el Reglamento. Las empresas deben actualizar la
calificación de riesgos de LA/FT de los clientes de forma periódica.
Para los clientes sujetos al régimen simplificado, la calificación de riesgos de LA/FT

debe tener en cuenta únicamente las variables requeridas para el mencionado
régimen. Para la implementación bajo un enfoque basado en riesgos, la preparación y
capacitación inmediata para las áreas de los sujetos obligados encargados de la
adecuación del sistema, es vital.
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Se precisa que en el mercado existen empresas dedicadas a brindar servicios de
soporte para la implementación del sistema de prevención y gestión de riesgos de
LA/FT. A fin de contar con un mejor panorama del enfoque de riesgos y entenderlo de
manera adecuada, estas empresas consultoras se especializaron en la materia de
riesgos operacionales en el sector financiero.
Para entender la calificación de riesgos de LA/FT, es necesario entender que es el

lavado de activos, teniendo en cuenta que existen varias definiciones sobre el tema.
Según la normativa local, el lavado de activos es un delito tipificado en el Decreto

Legislativo N° 1106, que consiste en el proceso de disfrazar u ocultar el origen ilícito
de dinero, bienes, efectos o ganancias que provienen de delitos precedentes,
usualmente mediante la realización de varias operaciones, por una o más personas
naturales o jurídicas.
En otras legislaciones este delito es denominado “lavado de dinero”, “blanqueo de

capitales o activos”, “legitimación de capitales”, “legitimación de ganancias ilícitas”,
entre otros. Comprende los actos de conversión, transferencia, ocultamiento, tenencia,
transporte, traslado e ingreso de dinero o títulos valores de origen ilícito.
Entre los principales objetivos del lavado de activos está: el dar apariencia de legalidad
a los activos provenientes de una actividad ilícita; confundir su origen creando rastros,
documentos y transacciones inexistentes o complicadas; pretender legitimar el dinero o
activos mezclándolos con actividades legítimas para dar apariencia de legalidad y,
obtener ganancias o utilidades a través de la realización de actividades lícitas.
De conformidad con el Decreto Legislativo N° 1106, Decreto Legislativo de Lucha

Eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la Minería Ilegal y
Crimen Organizado, son delitos precedentes del delito de lavado de activos:
(1) La minería ilegal
(2) El tráfico ilícito de drogas
(3) El Terrorismo
(4) Los delitos contra la administración pública
(5) El secuestro
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(6) El proxenetismo
(7) La trata de personas
(8) El tráfico ilícito de armas
(9) El tráfico ilícito de migrantes
(10) Los tributarios
(11) La extorsión
(12) El robo
(13) Los delitos aduaneros
O cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales, con excepción de los
actos contemplados en el artículo 194 del Código Penal (delito de receptación).
En la legislación peruana cuando se hace referencia al proceso de “Lavado de activos”,

también se cita el “financiamiento del terrorismo”, que es un delito autónomo tipificado
en el Decreto Legislativo N° 25475, que consiste en la provisión, aporte o recolección
de fondos, recursos financieros o económicos o servicios financieros o servicios
conexos para cometer:
(i) Cualquiera de los delitos previstos en el Decreto Legislativo N° 254751,
(ii) Cualquiera de los actos terroristas definidos en los tratados de los cuales el
Perú es parte; o
(iii) La realización de los fines de un grupo terrorista o terroristas.
Los fondos o recursos, a diferencia del lavado de activos, pueden tener origen lícito o
ilícito.
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CAPITULO III
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
3.1. CRITERIOS MÍNIMOS PARA EL SISTEMA DE CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE

LA/FT PARA CLIENTES - ANEXO N° 3 DE LA RESOLUCIÓN SBS N° 2660-2015
Factor de Riesgos de LA/FT Cliente: Se debe tomar en cuenta los atributos vinculados
a este factor, tales como:
a) Distinción entre persona natural y persona jurídica.

b) Tipo de persona jurídica, de ser el caso3.
c) Tamaño de la persona jurídica4.
d) Profesión – ocupación / Actividad económica.
e) Condición de sujeto obligado conforme a lo exigido por las disposiciones
vigentes en materia de prevención del LA/FT.
f) Distinción entre cliente sujeto al Régimen General / Régimen Simplificado /
Régimen Reforzado de Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente.
Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos vinculados a las características

del cliente y/u operaciones a realizar, tales como el volumen transaccional estimado y/o
real, así como el propósito de la relación a establecerse con la empresa, siempre que
este no se desprenda directamente del objeto del contrato.
En el caso de clientes que se encuentren bajo el Régimen Simplificado de Debida

Diligencia en el Conocimiento del Cliente, se debe considerar aquella información que
se encuentre disponible considerando los requerimientos de información contemplados
en el Reglamento y detalles propios de la relación contractual.
3
Se debe tomar en cuenta lo señalado en el Código Civil y la Ley General de Sociedades.
4
Se debe tomar como referencia lo señalado para tipos de créditos en el Reglamento para la Evaluación y
Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado por Resolución SBS Nº 11356-2008 y sus
normas modificatorias.
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3.2. POLÍTICA DE ACEPTACIÓN DE CLIENTE
En aplicación de la Debida Diligencia en el Conocimiento del Cliente y a partir del
análisis de la información proporcionada por el cliente y las verificaciones realizadas, la
empresa decidirá la aceptación, o no, de la persona como cliente así como la
continuidad, o no, de la relación comercial ya establecida con el cliente.
El Conocimiento del Cliente requiere de una adecuada identificación, establecimiento

del perfil de su actividad, determinación de la finalidad de la relación comercial a
entablar con la empresa y verificación de la información proporcionada. La detección y
prevención de operaciones inusuales y/o sospechosas ligadas al lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo será posible a través de dichos controles. Se debe
cumplir con las siguientes Etapas:
a. Etapa de Identificación: Mediante este procedimiento se establecerá la forma de

determinar la identidad de un cliente. Realizar cruce de la identidad del cliente
con las Listas de Control de la Oficina de Cumplimiento (Archivo Negativo,
OFAC, ONU, PEP, Alertas UIF, etc.), fuentes externas, base de datos oficiales,
entre otros.
b. Etapa de Verificación: Verificar adecuadamente la identidad de la persona que

solicita ser registrado como cliente, a través de la revisión de documentación
fidedigna válida conforme a las normas internas de la empresa.
c. Etapa de Monitoreo: A través del monitoreo se debe asegurar que las

operaciones que realizan los clientes sean compatibles con lo establecido en su
perfil.
d. Las disposiciones en materia de debida diligencia basada en riesgos son

aplicables a todos los clientes de la empresa independientemente de sus
características particulares o de la frecuencia con la que realizan operaciones.
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3.3. CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT PARA CLIENTE5
Para la calificación de los riesgos de LA/FT de los clientes (Scoring), se deben
considerar los atributos vinculados al cliente (persona natural o jurídica), sumando los
valores de las variables y estableciendo la media.
Cada variable tiene un valor del 1 al 5, considerando 3 niveles de riesgo: Bajo, Medio y
Alto. El nivel de riesgo de LA/FT de nuestros clientes, siempre debe ser Bajo o Medio.
(i)Nivel de Riesgo Bajo: valor de riesgo 1. (ii) Nivel de Riesgo Medio: valor de riesgo 2 y
3, (iii) Nivel de Riesgo Alto: valor de riesgo 4 y 5.
La calificación de cada cliente debe quedar plasmada en la hoja de calificación de

riesgos de LA/FT y encontrarse en el expediente del cliente. El valor del 1 al 5 de las
variables puede variar en el tiempo.
El nivel de riesgo será alto para los casos de clientes que se encuentran bajo el
régimen de procedimientos reforzados:
Condiciones del régimen de procedimiento reforzados:

a. Nacionales o extranjeros, no residentes.
b. Personas jurídicas no domiciliadas.
c. Fideicomisos.
d. Organizaciones sin fines de lucro, entendidas como aquellas personas o

estructuras jurídicas que principalmente se dedican a la recaudación y
desembolso de fondos para fines y propósitos caritativos, religiosos, culturales,
educativos, sociales o fraternales o para la realización de otro tipo de obras
benéficas o sin fin lucrativo.
e. Personas expuestas políticamente (PEP). El régimen de procedimiento

reforzado deberá ser también aplicado a los clientes que adquieran la calidad de
5
La versión electrónica que incluye los cálculos en Excel, puede ser revisada y descargada de la siguiente
dirección electrónica: https://www.dropbox.com/sh/9tnafzdraxxqack/AAC1jsUCdzhnpuMnvrwYmPBBa?dl=0
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PEP, luego de haber iniciado relaciones comerciales (coincidencias con las
Listas PEP o identificación por parte del personal de agencia).
f. Identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de

consanguinidad y segundo de afinidad y ii) cónyuge o conviviente de PEP.
g. Personas jurídicas o entes jurídicos en las que un PEP tenga el 25% o más del
capital social, aporte o participación.
h. Que tengan la calidad de socios, accionistas, asociados o título equivalente, y

los administradores de personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP tenga
el 25% o más del capital social, aporte o participación.
i. Personas naturales o jurídicas o entes jurídicos que reciben transferencia desde

países considerados como no cooperantes por GAFI, con riesgos relacionado al
lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, con escasa supervisión
bancaria o países sujetos a sanciones OFAC (coincidencias con las Listas de
Control).
j. Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se tenga

conocimiento que están siendo investigados por lavado de activos, delitos
precedentes y del financiamiento del terrorismo por las autoridades
competentes.
k. Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a investigación o procesos

judiciales relacionados con el lavado de activos, delitos precedentes, y del
financiamiento del terrorismo (coincidencias con las Listas de Control).
l. Dedicados a servicios de corresponsalía con empresas extranjeras constituidas

en países de baja o nula imposición tributaria, de acuerdo a lo señalado por la
autoridad tributaria, o que no cuentan con regulación o supervisión bancaria.
m. Aquellos otros supuestos que según su buen criterio identifique la empresa.
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3.4. VARIABLES DE RIESGO CLIENTE Y VALORIZACIÓN DE LA/FT
A. PARA PERSONA NATURAL
1 TIPO DE PERSONA 2 TIPO DE PERSONA NATURAL
N° Nivel de Riesgo N° Nivel de Riesgo
Descripción Descripción
Opción LA/FT Opción LA/FT
1 Natural 2 1 Dependiente 2
2 Jurídica 4 2 Independiente 3
3 Mixto 5
3 PROFESIÓN U OCUPACION 4 PEP

Ver Anexo 1 1 Activo 5
2 Familiar Activo 4
3 No Activo 4
4 Familiar No Activo 3
5 No es PEP 1
5 CLIENTE EN LISTAS DE CONTROL 6 NACIONALIDAD

1 No 1 1 Nacional 3
2 Si 5 2 Extranjero 5
7 UBICACIÓN

1 Amazonas 3 14 Lambayeque 5
2 Ancash 5 15 Lima 5
3 Apurímac 3 16 Loreto 3
4 Arequipa 5 17 Madre de Dios 5
5 Ayacucho 5 18 Moquegua 3
6 Cajamarca 1 19 Pasco 3
7 Callao 5 20 Piura 3
8 Cusco 3 21 Puno 3
9 Huancavelica 1 22 San Martín 3
10 Huánuco 3 23 Tacna 5
11 Ica 3 24 Tumbes 5
12 Junín 3 25 Ucayali 5
13 La Libertad 5
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9 REGIMEN
8 CONDICIÓN DE SUJETO OBLIGADO
SUJETO
N° Nivel de Riesgo N° Nivel de
Opción LA/FT Opción Riesgo LA/FT
Régimen
1 Financiero 2 1 3
General
Régimen
2 No Financiero 5 2 1
Simplificado
Régimen
No Sujeto 1 3 5
3 Reforzado
10 PERFIL TRANSACCIONAL 11 TIPO DE PRODUCTO

1 Anticipado 5 1 Activo 2
2 Parcial 3 2 Pasivo 4
3 Normal 1 3 Servicio 5
12 CANAL DE DISTRIBUCION 13 MONEDA

Nº
Nivel de Riesgo N° Nivel de
OPCIO DESCRIPCION Descripción
LA/FT Opción Riesgo LA/FT
N
1 Ventanilla 2 1 Soles 2
O POS 4 2 Dólares 5
3 Cajero automático 5 3 Otras Monedas 5
4 Cajero corresponsal 4
5 Teléfono 3
6 Internet 5
7 Banca telefónica 3
14 VOLUMEN
15 NÚMERO DE PRODUCTOS/SERVICIOS
TRANSACCIONAL

1 < Promedio 2 1 1 producto/servicio 3

2
> = Promedio y <
2 4 2 productos/servicio 5
(Promedio + 1 SD)
s
3
2 > = (Promedio + 1 SD) 5 3 productos/servicio 6
s a más
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B. PARA PERSONA JURÍDICA
1 TIPO DE PERSONA 2 TIPO DE PERSONA JURIDICA
N° Nivel de N° Nivel de
Opción Riesgo LA/FT Opción Riesgo LA/FT
1 Natural 2 1 Civil 3
2 Jurídica 4 2 Mercantil 2
3 Otras 4
3 TAMAÑO DE LA PERSONA JURÍDICA 4 ACTIVIDAD ECONÓMICA

1 Corporativa 1 Ver Anexo 4
2 Grandes Empresas 2
3 Medianas Empresas 3
4 Pequeñas Empresas 4
5 Mircroempresas 5
5 CLIENTE EN LISTAS (Antecedentes Negativos) 6 RESIDENCIA

N°
Nivel de N° Nivel de
Opció Descripción Descripción
Riesgo LA/FT Opción Riesgo LA/FT
n
1 No 1 1 Residente 2
2 Si 5 2 No Residente 5
7 UBICACIÓN
N°
Nivel de Riesgo N° Nivel de
Opció Descripción Descripción
LA/FT Opción Riesgo LA/FT
n
1 Amazonas 3 14 Lambayeque 5
2 Ancash 5 15 Lima 5
3 Apurímac 3 16 Loreto 3
4 Arequipa 5 17 Madre de Dios 5
5 Ayacucho 5 18 Moquegua 3
6 Cajamarca 1 19 Pasco 3
7 Callao 5 20 Piura 3
8 Cusco 3 21 Puno 3
9 Huancavelica 1 22 San Martín 3
10 Huánuco 3 23 Tacna 5
11 Ica 3 24 Tumbes 5
12 Junín 3 25 Ucayali 5
13 La Libertad 5
8 CONDICIÓN DE 9 ACCIONISTA PEP CON MÁS DE 25 %
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SUJETO OBLIGADO
1 Financiero 2 1 Accionistas PEP 5
No Accionistas
2 No Financiero 5 2 2
PEP
3 No Sujeto 1
10 IDENTIFICACIÓN ACCIONISTA BENEFICIARIO

11 REGIMEN DE DEBIDA DILIGENCIA
FINAL
1 Identificado 1 1 Régimen General 3
Régimen
2 No identificado 2 2 1
Simplificado
Régimen
3 5
Reforzado
12 PERFIL TRANSACCIONAL 13 TIPO DE PRODUCTO UTILIZADO

1 Anticipado 5 1 Activo 2
2 Parcial 3 2 Pasivo 4
3 Normal 1 3 Servicio 5
14 CANAL DE
15 MONEDA
DISTRIBUCION
Nº
Nivel de N° Nivel de
OPCIO DESCRIPCION Descripción
Riesgo LA/FT Opción Riesgo LA/FT
N
1 Ventanilla 2 1 Soles 2
O POS 4 2 Dólares 5
3 Cajero automático 5 3 Otras Monedas 5
4 Cajero corresponsal 4
5 Teléfono 3
6 Internet 5
7 Banca telefónica 3
16 VOLUMEN TRANSACCIONAL 17 NÚMERO DE PRODUCTOS/SERVICIOS

1 < Promedio 2 1 1 producto/servicio 3
> = Promedio y < 2
2 4 2 5
(Promedio + 1 SD) productos/servicios
3
2 > = (Promedio + 1 SD) 5 3 productos/servicios 6
a más
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3.5. CONTENIDO DE LA HOJA CALIFICACIÓN DE RIESGOS LA/FT DEL CLIENTE:
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El resultado de la calificación de riesgos LA/FT de clientes se obtiene, mediante la
asignación de los valores de riesgo LA/FT a las variables relacionadas con las
personas naturales y jurídicas, luego del cual se promedian obteniéndose un valor con
su correspondiente calificación de “Nivel de Riesgo LA/FT”. De acuerdo con esta
metodología, si el valor promedio de las variables de riesgo es:
 “1”, el nivel de riesgo LA/FT es “Bajo”
 “2” o “3”, el nivel de riesgo LA/FT es “Medio”
 “4” o “5”, el nivel de riesgo LA/FT es “Alto”
En el caso de clientes que se encuentren bajo el régimen de procedimientos

reforzados, el nivel de riesgo será "Alto". No exime el deber de completar todos los
campos de información.
Los valores de “Nivel de Riesgo LA/FT”, se obtienen luego del análisis y evaluación de
diferentes factores de riesgo asociados a cada variable y considera la opinión de
experto en base a casuísticas y tipologías nacionales6 y regionales7 de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
Para los casos de las variables “Ubicación” y “Volumen Transaccional”, la estimación y

el cálculo de los valores se realizó considerando información del Instituto Nacional de
Estadística e Informática – INEI y de la SBS. El detalle se adjunta en el Anexo 3.
6
Tipologías Nacionales SBS
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos/publicaciones/tipologias-de-laft/tipologias-nacionales
7
Tipologías regionales GAFISUD – 2010.
http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado- activos/publicaciones/tipologias-de-laft/tipologias-regionales
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3.6. CÁLCULOS DE LA CALIFICACIÓN DE RIESGOS LA/FT.
PERSONA NATURAL. EJEMPLO:

Cliente, persona natural, comerciante dedicado a la venta de carne (independiente), es
investigado por el delito de tráfico ilícito de drogas (según medios de difusión pública),
se encuentra registrado en la base de datos del archivo negativo de la empresa (Listas
de Control), no cumple la condición de sujeto obligado, hace tres años fue regidor del
distrito donde tiene su domicilio y realiza sus actividades comerciales, cumple la
condición de PEP (Régimen reforzado), obtuvo créditos en soles que canceló en su
totalidad de forma anticipada y realizó vía internet varios depósitos en dólares (US$) a
su cuenta de ahorros.
HOJA DE CALIFICACIÓN DEL CLIENTE - NIVEL DE RIESGO DE LA/FT

PERSONA NATURAL
Nombres y apellidos: Zoila Vaca Del Toro
DOI: 11235813
Número de código del cliente: 10112358137
1) Tipo de Persona: 2 Nivel de Riesgo Valor
2) Tipo Persona Natural: 2 Bajo: 1
3) Profesión u ocupación: 4 Medio: 2y3
4) PEP: 5 Alto: 4y5
5) Antecedentes negativos: 5
6) Nacionalidad: 3
7) Ubicación: 5 El nivel de riesgo será "Alto" para
8) Condición de Sujeto Obligado: 1 los casos de clientes que se
encuentran bajo el régimen de
9) Régimen de Debida Diligencia: 5 procedimientos reforzados. No
10) Perfil transaccional: 5 exime el deber de completar todos
11) Tipo de producto utilizado: 4 los campos de información.
12) Canal de distribución: 5
13) Moneda: 5
14) Volumen transaccional: 4
15) Número de productos/servicios: 5
Suma de variables de riesgo: 60
Promedio de las variables de riesgo: 4
Nivel de Riesgo de LA/FT: Alto
Nombre del Funcionario: Leo Águila Del Campo
Agencia: Cercado de Lima
Lugar y fecha: Lima, 23/03/2019
PERSONA JURÍDICA. EJEMPLO:

Cliente, persona jurídica, mediana empresa dedicada al transporte de insumos
químicos, no se encuentra en las Listas de Control (Archivo Negativo), reside en la
Provincia Constitucional del Callao – Perú, cumple la condición de sujeto obligado, no
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tiene accionistas PEP, no se conoce al beneficiario final, se encuentra dentro el
régimen reforzado, obtuvo créditos que canceló en su totalidad de forma anticipada y
realizó vía ventanilla varios depósitos a su cuenta de ahorros, todas sus operaciones
fueron en dólares (US$).
HOJA DE CALIFICACIÓN DEL CLIENTE - NIVEL DE RIESGO DE LA/FT

PERSONA JURÍDICA
Denominación o razón social: SERAFINES S.A.C.
RUC: 20112358137
Número de código del cliente: 10112358138
1) Tipo de Persona: 4 Nivel de Riesgo Valor
2) Tipo Persona Jurídica: 2 Bajo: 1
3) Tamaño de Persona Jurídica: 3 Medio: 2y3
4) Actividad económica: 5 Alto: 4y5
5) Antecedentes negativos: 1
6) Lugar de residencia: 2
El nivel de riesgo será "Alto"
7) Ubicación: 5 para los casos de clientes que
8) Condición de Sujeto Obligado: 5 se encuentran bajo el régimen
9) Accionista PEP con más 25%: 2 de procedimientos reforzados.
10) Identificación accionista Beneficiario Final: 2 No exime el deber de completar
11) Régimen de Debida Diligencia: 5 todos los campos de
información.
12) Perfil transaccional: 5
13) Tipo de producto utilizado: 4
14) Canal de distribución: 2
15) Moneda: 5
16) Volumen transaccional: 4
17) Número de productos/servicios: 5
Suma de variables de riesgo: 61
Promedio de las variables de riesgo: 4
Nivel de Riesgo de LA/FT: Medio
Nombre del Funcionario: Paloma Garza De La Torre
Agencia: Larco
Lugar y fecha: Miraflores, 23/03/2019
3.7. CONCLUSIONES
a. Es de cumplimiento obligatorio implementar un sistema de prevención y gestión
de riesgos de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo a efectos de
cumplir con la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Banca,
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Seguros y AFP’s en particular con la Resolución SBS N° 2660-2015 de fecha
14/05/2015.
b. Las empresas que cumplen la condición de sujeto obligado pueden ser utilizadas
para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, por ello deben
establecer controles de prevención y gestión de riesgos, debiendo detectar y
comunicar operaciones sospechosas a la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP’s.
c. El lavado de activos y financiamiento del terrorismo son delitos que pueden estar
relacionados a otros delitos como el tráfico ilícito de drogas, minería ilegal,
delitos contra la administración pública, la extorsión, el robo, proxenetismo,
extorsión, trata de personas, tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de migrantes,
secuestro, delitos aduaneros y tributarios o cualquier otro con capacidad de
generar ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en el
artículo 194 del Código Penal (delito de receptación).
d. La calificación de riesgos LA/FT de clientes (Scoring) es un indicador importante

que forma parte de los controles del sistema de prevención del lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo, en ella se involucran variables que permiten
establecer el perfil del cliente proclive a realizar operaciones vinculadas al
lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
e. El sistema de prevención y gestión de riesgos de lavado de activos y del

financiamiento del terrorismo tiene beneficios para las empresas, la población, la
economía, los mercados y el estado.
CAPITULO VII
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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Revista Publicando, 4 No 12. (2). 2017, 68-87. ISSN 1390-93. Scoring para medir el riesgo de
lavado de activos y financiamiento de delitos a personas naturales para empresas del sector
público o privado.
Boletín Informativo de la SBS, Documentos normativos. Edición N° 53, Año 2016, 04.
http://www.sbs.gob.pe/Portals/5/jer/boletin-53/files/BoletinInformativo_53.pdf
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CAPITULO VIII
ANEXOS
ANEXO 1
SISTEMA GENERAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO – SPLAFT GENERAL
Son sujetos obligados a informar y, como tal, están obligados a proporcionar la información a que se refiere el
artículo 3º de la Ley N° 27693, las personas naturales y jurídicas siguientes:
1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y las demás comprendidas en los
artículos 16º y 17º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y los corredores de seguros.
2. Las administradoras de fondos de pensiones.
3. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito.
4. Las cooperativas de ahorro y crédito.
5. Las que se dedican a la compraventa de divisas.
6. Las que se dedican al servicio postal de remesa y/o giro postal.
7. Las empresas de préstamos y/o empeño.
8. Los administradores de bienes, empresas y consorcios.
9. Las sociedades agentes de bolsa, las sociedades agentes de productos y las sociedades intermediarias
de valores.
10. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión y fondos colectivos.
11. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de compensación y
liquidación de valores.
12. La Bolsa de Productos.
13. Las que se dedican a la compra y venta de vehículos, embarcaciones y aeronaves.
14. Las que se dedican a la actividad de la construcción y/o la actividad inmobiliaria.
15. Los agentes inmobiliarios.
16. Las que se dedican a la explotación de juegos de casinos y/o máquinas tragamonedas, y/o juegos a
distancia utilizando el internet o cualquier otro medio de comunicación, de acuerdo con la normativa
sobre la materia.
17. Las que se dedican a la explotación de apuestas deportivas a distancia utilizando el internet o cualquier
otro medio de comunicación, de acuerdo con la normativa sobre la materia.
18. Las que se dedican a la explotación de juegos de lotería y similares.
19. Los hipódromos y sus agencias.
20. Los agentes de aduana.
21. Los notarios.
22. Las empresas mineras.
23. Las que se dedican al comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos
postales.
24. Los laboratorios y empresas que producen y/o comercializan insumos químicos y bienes fiscalizados.
25. Las empresas que distribuyen, transportan y/o comercializan insumos químicos que pueden ser
utilizados en la minería ilegal, bajo control y fiscalización de la SUNAT.
26. Las que se dedican a la comercialización de las maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos
en las Subpartidas nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional.
27. Las que se dedican a la compraventa o importaciones de armas y municiones.
28. Las que se dedican a la fabricación y/o la comercialización de materiales explosivos.
29. Las que se dedican a la financiación colectiva o participativa y que operan a través de plataformas
virtuales.
30. Los abogados y contadores públicos colegiados, que de manera independiente o en sociedad, realizan o
se disponen a realizar en nombre de un tercero o por cuenta de este, de manera habitual, las siguientes
actividades:
a) Compra y venta de bienes inmuebles.
b) Administración del dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros activos.
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c) Organización de aportaciones para la creación, operación o administración de personas jurídicas.
d) Creación, administración y/o reorganización de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.
e) Compra y venta de acciones o participaciones sociales de personas jurídicas.
La información que estos sujetos obligados proporcionan a la UIF-Perú se restringe a aquella que no se
encuentra sujeta al secreto profesional. *Base Legal: Artículo 3, numeral 3.1 de la Ley N° 29038.
SISTEMA ACOTADO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO – SPLAFT ACOTADO
Son sujetos obligados bajo un SPLAFT Acotado, las personas naturales y jurídicas siguientes:
1. Las que se dedican al comercio de antigüedades.
2. Los gestores de intereses en la administración pública, según la Ley Nº 28024.
3. Los martilleros públicos.
4. Las procesadoras de tarjetas de crédito y/o débito.
5. Las agencias de viaje y turismo.
6. Los establecimientos de hospedaje.
7. Las organizaciones sin fines de lucro que recauden, transfieran y desembolsen fondos, recursos u otros
activos para fines o propósitos caritativos, religiosos, culturales, educativos, científicos, artísticos,
sociales, recreativos o solidarios o para la realización de otro tipo de acciones u obras altruistas o
benéficas. En caso estos sujetos obligados faciliten créditos, microcréditos o cualquier otro tipo de
financiamiento económico, se sujetan a las obligaciones previstas en el numeral 3.1. del artículo 3° de la
Ley 29038.
8. Las empresas del Estado, que por la actividad que realizan no se encuentran dentro de los alcances del
numeral 3.1 del artículo 3 de la Ley N° 29038 y las normas que las modifiquen o sustituyan.
9. El Jurado Nacional de Elecciones.
10. La Oficina Nacional de Procesos Electorales.
11. El Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado
12. Los gobiernos regionales y las municipalidades provinciales.
13. La Central de Compras Públicas – Perú Compras.
14. Los clubes de fútbol profesional, de primera y segunda división, que integran la Asociación Deportiva de
Fútbol Profesional (ADFP) y la Asociación Deportiva de Fútbol Profesional de Segunda División (ADFP-
SD), respectivamente, o las que hagan sus veces.
*Base Legal : Artículo 3, numeral 3.2 de la Ley N° 29038.

*SPLAFT Acotado: Implica por parte del sujeto obligado, únicamente la obligación de designar un oficial de
cumplimiento a dedicación no exclusiva; y, prevenir, detectar y comunicar a la UIF-Perú, operaciones
sospechosas a través de un ROS, según lo dispuesto por el artículo 13 del Reglamento de la Ley N° 27693,
aprobado por D.S. N° 020-2017-JUS.
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ANEXO 2
PROFESIONES / OCUPACIONES
N° Nivel de Riesgo
Descripción
Opción LA/FT
001 ABOGADO 5
ACTOR, ACTRIZ,ARTISTA,DIRECTOR DE ESPECTÁCULOS, COREÓGRAFO,MODELO,
002
MÚSICO, ESCENÓGRAFO Y BAILARINES 4
003 ACTUARIO 2
004 ADMINISTRADOR 4
005 ADUANERO/AGENTE DE ADUANAS/INSPECTORES DE FRONTERA 5
006 AEROMOZO/AZAFATA 5
007 AGENTE/INTERMEDIARIO/CORREDOR INMOBILIARIO 3
008 AGENTE DE BOLSA 5
009 AGENTE DE INMIGRACIÓN/MIGRACIÓN 4
010 AGENTE DE TURISMO/VIAJES 4
011 AGENTE/INTERMEDIARIO/CORREDOR DE SEGUROS 3
AGRICULTOR, AGRÓNOMO, AGRÓLOGO, ARBORICULTOR, AGRIMENSOR,
012
TOPÓGRAFO, GEÓGRAFO 3
013 ALBAÑIL, OBRERO DE CONSTRUCCIÓN 2
014 AMA DE CASA 2
015 ANALISTAS DE SISTEMA Y COMPUTACIÓN 2
016 ANTROPÓLOGO, ARQUEÓLOGO Y ETNÓLOGO 2
017 ARCHIVERO 2
018 ARMADOR DE BARCO 2
019 ARQUITECTO 3
020 ARTESANO 2
021 ASISTENTE SOCIAL 2
022 AUTOR LITERARIO, ESCRITOR Y CRÍTICO 3
023 AVICULTOR 2
024 BACTERIÓLOGO, FARMACÓLOGO, BIÓLOGO, CIENTÍFICO 1
025 BASURERO/BARRENDERO 1
026 CAJERO 4
027 CAMARERO/BARMAN/MESERO/COCINERO/CHEF 2
028 CAMBISTA, COMPRA/VENTA DE MONEDA 5
029 CAMPESINO 1
030 CAPATAZ 2
031 CARGADOR 1
032 CARPINTERO 1
033 CARTERO 2
034 CERRAJERO 2
035 COBRADOR 4
036 COMERCIANTE/VENDEDOR 4
037 CONDUCTOR, CHOFER/TAXISTA 2
038 CONSERJE/PORTERO/GUARDIÁN/VIGILANTE 1
039 CONSTRUCTOR 4
040 CONTADOR 5
041 CONTRATISTA 4
042 CORTE Y CONFECCIÓN DE ROPA/FABRICANTE DE PRENDAS 3
043 COSMETÓLOGO, PELUQUERO Y BARBERO 3
044 DECORADOR, DIBUJANTE, PUBLICISTA, DISEÑADOR DE PUBLICIDAD 4
045 DENTISTA/ODONTÓLOGO 3
046 DEPORTISTA PROFESIONAL, ATLETA, ARBITRO, ENTRENADOR DEPORTIVO 4
047 DISTRIBUIDOR 2
048 DOCENTE 2
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049 ECONOMISTA 3
050 ELECTRICISTA 2
051 EMPLEADA (O) DEL HOGAR / NANA 1
052 EMPRESARIO EXPORTADOR/EMPRESARIO IMPORTADOR 5
053 ENFERMERO 2
054 ENSAMBLADOR 2
055 ESCULTOR 4
056 ESTUDIANTE 2
FOTÓGRAFO/OPERADORES CÁMARA, CINE Y TV, LOCUTOR DE RADIO Y TV,
057
GUIONISTA 2
058 GANADERO 4
059 GASFITERO 2
060 HISTORIADOR 2
061 INGENIERO 3
062 INTÉRPRETE, TRADUCTOR 3
063 JARDINERO 1
064 JOCKEY 4
065 JOYERO Y/O PLATERO / ORFEBRE 5
066 JUBILADO / PENSIONISTA 2
067 LABORATORISTA (TÉCNICO) 2
068 LIQUIDADOR, RECLAMACIONES/SEGUROS 4
069 MAQUINISTA / OPERADOR DE MAQUINARIA 2
070 MARTILLERO / SUBASTADOR 4
071 MAYORISTA, COMERCIO AL POR MAYOR 4
072 MECÁNICO 3
073 MÉDICO / CIRUJANO 3
074 METALURGISTA 4
075 MIEMBRO DE LAS FUERZAS ARMADAS 4
076 NUTRICIONISTA 3
077 OBRERO / OPERADOR 2
078 OBSTETRIZ 3
079 ORGANIZADOR DE EVENTOS 4
080 PANADERO / PASTELERO 3
081 PARAMÉDICO 3
082 PERIODISTA 4
083 PERITO 3
084 PESCADOR 2
085 PILOTO 4
086 PINTOR 4
087 POLICÍA MUNICIPAL 3
088 POLICÍA PNP 4
089 PRODUCTOR DE CINE/RADIO/TELEVISIÓN/TEATRO 4
090 PRODUCTOR, CULTIVOS EXTENSIVOS 3
091 PROGRAMADOR 3
092 PSICÓLOGO/TERAPEUTA 3
093 QUIROPRÁCTICO/KINESITERAPEUTA (KINESIÓLOGOS) 3
094 RELACIONISTA PÚBLICO E INDUSTRIAL 3
095 RELOJERO 4
096 REPARACIÓN DE AUTOMÓVILES, PINTOR RETOCADOR 4
097 REPARADOR DE APARATOS ELECTRODOMÉSTICOS 3
098 REPARTIDOR 3
099 SACERDOTE/MONJA 3
100 SECRETARIA, RECEPCIONISTA, TELEFONISTA 3
101 SEGURIDAD/GUARDAESPALDAS/GUARDIA DE SEGURIDAD 4
102 SERVICIO DE ALMACENAMIENTO/ALMACENERO 4
103 SERVICIO DE ALQUILER DE VEHÍCULOS 4
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104 SERVICIO DE ALQUILER DE VIDEOS, EQUIPOS DE SONIDO 4
105 SOCIÓLOGO 3
106 TASADOR 3
107 TÉCNICO 3
108 TORERO 3
109 TRAMITADOR 4
110 TRANSPORTE DE CARGA Y/O MUDANZA 4
111 TRANSPORTISTA 4
112 VENDEDOR AMBULANTE 4
113 VETERINARIO, ZOÓLOGO, ZOOTÉCNICO 3
114 VISITADOR MÉDICO 3
115 ZAPATERO 2
116 NO DECLARA 3
117 OTROS (señalar) 3
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ANEXO 3
TABLA DE RIESGO GEOGRAFICO DE LA/FT PERU
N° Región Nivel de Riesgo Valor
1 Amazonas Medio 3
2 Ancash Alto 5
3 Apurímac Medio 3
4 Arequipa Alto 5
5 Ayacucho Alto 5
6 Cajamarca Medio 3
7 Callao Alto 5
8 Cusco Alto 3
9 Huancavelica Bajo 1
10 Huánuco Medio 3
11 Ica Alto 5
12 Junín Medio 3
13 La Libertad Alto 5
14 Lambayeque Alto 5
15 Lima Alto 5
16 Loreto Medio 3
17 Madre de Dios Alto 5
18 Moquegua Medio 3
19 Pasco Bajo 1
20 Piura Alto 5
21 Puno Medio 3
22 San Martín Medio 3
23 Tacna Alto 5
24 Tumbes Alto 5
25 Ucayali Alto 5
Alto 14
Medio 9
Bajo 2
25
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ANEXO 4
ACTIVIDAD ECONOMICA CIIU A 4 DIGITOS

Valor de CIIU
N°
Actividad Riesgo
Opción (4 dígitos)
LA/FT
1 Acabado de productos textiles no producidos en la misma unidad de producción 1 1712
2 Acabado o recubrimiento 1 2234
3 Actividad mixta (agrícola y pecuaria) 3 130
4 Actividad pecuaria no especializada 3 129
5 Actividades de las bolsas de valores 3 6712
6 Actividades auxiliares de la administración financiera ncp 5 6719
7 Actividades auxiliares de los fondos de pensiones y cesantías 3 6722
8 Actividades auxiliares de los seguros 5 6721
9 Actividades auxiliares de servicios para la administración pública en general 1 7515
10 Actividades comerciales de las casas de empeño o compraventas 5 5252
11 Actividades de aeropuertos 1 6333
12 Actividades de agencias de noticias 1 9220
Actividades de agencias de viajes y organizadores de viajes; actividades de
13 5 6304
asistencia a turistas
14 Actividades de apoyo diagnóstico 1 8514
15 Actividades de apoyo terapéutico 1 8515
Actividades de arquitectura e ingeniería y actividades conexas de asesoramiento
16 3 7421
técnico
17 Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de gestión 3 7414
18 Actividades de bibliotecas y archivos 1 9231
19 Actividades de comisionistas y corredores de valores 5 6713
20 Actividades de compra de cartera (factoring) 5 6595
Actividades de contabilidad, teneduría de libros y auditoría; asesoramiento en
21 3 7412
materia de
22 Actividades de correo distintas de las actividades postales nacionales 3 6412
23 Actividades de defensa 1 7522
24 Actividades de envase y empaque 3 7495
25 Actividades de estaciones de transporte terrestre 1 6331
26 Actividades de estaciones de transporte acuático 1 6332
27 Actividades de fotografía 1 7494
28 Actividades de impresión 2 2221
29 Actividades de impresión 1 2220
30 Actividades de investigación y seguridad 3 7492
31 Actividades de jardines botánicos y zoológicos y de parques nacionales 1 9233
32 Actividades de juegos de azar 5 9242
33 Actividades de la policía y protección civil 3 7524
34 Actividades de la práctica médica 1 8512
35 Actividades de la práctica odontológica 1 8513
36 Actividades de las casas de cambio 5 6715
37 Actividades de las compañías de financiamiento comercial 3 6515
38 Actividades de las cooperativas de grado superior de carácter financiero 3 6516
39 Actividades de las cooperativas financieras y fondos de empleados. 5 6593
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40 Actividades de las corporaciones financieras 3 6514
41 Actividades de las corporaciones de ahorro y vivienda 3 6513
42 Actividades de las instituciones prestadoras de servicios de salud, con internación 1 8511
43 Actividades de las sociedades de capitalización 3 6594
44 Actividades de las sociedades de fiducia 4 6592
45 Actividades de limpieza de edificios 3 7493
46 Actividades de los bancos diferentes del Banco Central 3 6512
47 Actividades de los profesionales de compra y venta de divisas 5 6716
48 Actividades de museos y preservación de lugares y edificios históricos 5 9232
49 Actividades de organizaciones empresariales y de empleadores 3 9111
50 Actividades de organizaciones políticas 5 9192
51 Actividades de organizaciones profesionales 3 9112
52 Actividades de organizaciones religiosas 5 9191
53 Actividades de otras agencias de transporte 5 6390
54 Actividades de otras organizaciones ncp 5 9199
55 Actividades de radio y televisión 1 9213
56 Actividades de seguridad social de afiliación obligatoria 3 7530
Actividades de servicios relacionadas con la extracción de petróleo y gas, excepto
57 3 1120
las
Actividades de servicios relacionadas con la silvicultura y la extracción de la
58 3 202
madera
59 Actividades de servicios relacionados con la pesca 2 502
Actividades de servicios, agrícolas y ganaderos, excepto las actividades
60 3 140
veterinarias
61 Actividades de sindicatos 4 9120
62 Actividades deportivas 1 9241
63 Actividades ejecutivas de la administración pública en general 1 7512
64 Actividades financieras planes de seguros y pensiones 4 6720
65 Actividades inmobiliarias realizadas a cambio de una retribución o por contrata 5 7020
66 Actividades inmobiliarias realizadas con bienes propios o arrendados 5 7010
67 Actividades jurídicas 3 7411
68 Actividades legislativas de la administración pública en general 3 7511
69 Actividades postales nacionales 1 6411
70 Actividades reguladoras y facilitadoras de la actividad económica 1 7514
71 Actividades relacionadas con bases de datos 3 7240
72 Actividades teatrales y musicales y otras actividades artísticas 1 9214
73 Actividades veterinarias. 1 8520
74 Administración de mercados financieros 5 6711
75 Almacenamiento y depósito 1 6302
76 Alojamiento en “centros vacacionales” y “zonas de camping” 3 5513
77 Alojamiento en hoteles, hostales y aparta hoteles 5 5511
78 Alojamiento en residencias, moteles y amoblados 5 5512
79 Alquiler de efectos personales y enseres domésticos ncp 1 7130
80 Alquiler de equipo de transporte acuático 3 7112
81 Alquiler de equipo de transporte aéreo 3 7113
82 Alquiler de equipo de transporte terrestre 3 7111
83 Alquiler de equipo para construcción y demolición dotado de operarios 3 4550
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84 Alquiler de maquinaria y equipo agropecuario 1 7121
85 Alquiler de maquinaria y equipo de construcción y de ingeniería civil 1 7122
86 Alquiler de maquinaria y equipo de oficina (incluso computadoras) 1 7123
87 Alquiler de otros tipos de maquinaria y equipo ncp 1 7129
88 Alquiler de vehículos de carga con conductor 3 6044
89 Arrendamiento financiero (leasing) 5 6591
90 Arte, diseño y composición 1 2231
91 Asalariados 1 10
92 Aserrado, acepillado e impregnación de la madera 5 2010
93 Banca central 3 6511
94 Captación, depuración y distribución de agua 1 4100
Caza ordinaria y mediante trampas y repoblación de animales de caza, incluso
95 3 150
actividades de
Comercio al por mayor a cambio de una retribución o por contrata de café
96 3 5112
pergamino
Comercio al por mayor a cambio de una retribución o por contrata de productos
97 3 5113
manufacturados
Comercio al por mayor a cambio de una retribución o por contrata de productos
98 3 5111
agrícolas
99 Comercio al por mayor a cambio de una retribución o por contrata de productos ncp 3 5119
100 Comercio al por mayor de aparatos, artículos y equipo de uso doméstico 3 5134
Comercio al por mayor de desperdicios o desechos industriales y material para
101 3 5155
reciclaje
Comercio al por mayor de equipos médicos quirúrgicos y de aparatos ortésicos y
102 3 5136
protésicos
Comercio al por mayor de materias primas, productos agrícolas, excepto café y
103 3 5121
flores
104 Comercio al por mayor de bebidas y productos del tabaco 5 5127
105 Comercio al por mayor de café pergamino 3 5122
106 Comercio al por mayor de café trillado 3 5126
107 Comercio al por mayor de calzado. 3 5133
Comercio al por mayor de combustibles sólidos, líquidos, gaseosos y productos
108 3 5141
conexos
Comercio al por mayor de equipo de transporte, excepto vehículos automotores y
109 3 5162
motocicletas
110 Comercio al por mayor de fibras textiles 3 5154
111 Comercio al por mayor de flores y plantas ornamentales 5 5123
112 Comercio al por mayor de maquinaria para oficina, contabilidad e informática 3 5163
113 Comercio al por mayor de maquinaria y equipo ncp 3 5169
Comercio al por mayor de maquinaria y equipo para la agricultura, minería,
114 3 5150
construcción y la
115 Comercio al por mayor de materiales de construcción, ferretería y vidrio 3 5141
116 Comercio al por mayor de materias primas pecuarias, animales vivos 5 5124
117 Comercio al por mayor de metales y minerales metalíferos en formas primarias 5 5142
118 Comercio al por mayor de otros productos de consumo ncp. 3 5139
119 Comercio al por mayor de otros productos intermedios ncp 3 5149
120 Comercio al por mayor de papel y cartón; productos de papel y cartón. 3 5137
121 Comercio al por mayor de pinturas y productos conexos 3 5142
Comercio al por mayor de prendas de vestir, accesorios de prendas de vestir y
122 3 5132
artículos
123 Comercio al por mayor de productos alimenticios, excepto café trillado 3 5125
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124 Comercio al por mayor de productos diversos ncp 3 5190
Comercio al por mayor de productos farmacéuticos, medicinales, cosméticos y de
125 5 5135
tocador.
Comercio al por mayor de productos químicos básicos, plásticos y caucho en
126 5 5153
formas primarias
Comercio al por mayor de productos textiles, productos confeccionados para uso
127 5 5131
doméstico
Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios (incluye artículos de
128 3 5233
piel), en
129 Comercio al por menor a través de casas de venta por correo 5 5251
130 Comercio al por menor de todo tipo de artículos de ferretería 5 5234
Comercio al por menor de artículos de ferretería, cerrajería y productos de vidrio,
131 3 5241
excepto
132 Comercio al por menor de artículos usados en establecimientos especializados 3 5240
Comercio al por menor de bebidas y productos del tabaco en establecimientos
133 3 5225
especializados
Comercio al por menor de carnes (incluye aves de corral), productos cárnicos,
134 3 5223
pescados y
135 Comercio al por menor de combustible para automotores 5 5051
136 Comercio al por menor de electrodomésticos, en establecimientos especializados 5 5235
137 Comercio al por menor de equipo fotográfico, en establecimientos especializados 3 5245
Comercio al por menor de equipo óptico y de precisión, en establecimientos
138 3 5246
especializados
Comercio al por menor de equipos y artículos de uso doméstico diferentes de
139 3 5237
electrodomésticos
140 Comercio al por menor de frutas y verduras, en establecimientos especializados 3 5221
141 Comercio al por menor de leche, productos lácteos y huevos en establecimientos 3 5222
Comercio al por menor de libros, periódicos, materiales y artículos de papelería y
142 3 5244
escritorio, en
Comercio al por menor de lubricantes (aceites, grasas), aditivos y productos de
143 3 5052
limpieza para vehículo
Comercio al por menor de muebles para el hogar, en establecimientos
144 5 5236
especializados
Comercio al por menor de muebles para oficina, maquinaria y equipo de oficina,
145 3 5243
computadores
Comercio al por menor de otros nuevos productos de consumo ncp en
146 3 5249
establecimientos
Comercio al por menor de otros productos alimenticios ncp, en establecimientos
147 3 5229
especializados
Comercio al por menor de productos de confitería en establecimientos
148 3 5224
especializados
Comercio al por menor de productos diversos ncp, en establecimientos
149 3 5239
especializados
Comercio al por menor de productos farmacéuticos, medicinales, y odontológicos;
150 3 5231
artículos de
151 Comercio al por menor de productos textiles en establecimientos especializados 3 5232
Comercio al por menor en establecimientos no especializados con surtido
152 3 5219
compuesto
153 Comercio al por menor en puestos móviles 3 5262
154 Comercio al por menor pinturas en establecimientos especializados 3 5242
Comercio al por menor, en establecimientos no especializados, con surtido
155 3 5211
compuesto
Comercio de partes, piezas (autopartes) y accesorios (lujos) para vehículos
156 5 5030
automotores
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157 Comercio de vehículos automotores nuevos 5 5011
158 Comercio de vehículos automotores usados 5 5012
Comercio, mantenimiento y reparación de motocicletas y de sus partes, piezas y
159 4 5040
accesorios
Confección de artículos con materiales textiles no producidos en la misma unidad,
160 1 1741
excepto
161 Construcción de edificaciones para uso no residencial 3 4522
162 Construcción de edificaciones para uso residencial 5 4521
163 Construcción de obras de ingeniería civil 3 4530
164 Construcción edificios completos 5 4520
165 Construcción y reparación de buques 3 3511
166 Construcción y reparación de embarcaciones de recreo y de deporte 5 3512
167 Consultores en equipo de informática 3 7210
168 Consultores en programas de informática y suministro de programas de informática 3 7220
169 Corte, tallado y acabado de la piedra 3 2696
170 Cría especializada de aves de corral 3 123
171 Cría especializada de ganado porcino 5 122
172 Cría especializada de ganado vacuno 5 121
173 Cría especializada de otros animales ncp y la obtención de sus productos 3 125
174 Cría especializada de ovejas, cabras, caballos, asnos, mulas y burdéganos 3 124
175 Cultivo de frutas. 3 113
176 Cultivo de hortalizas y legumbres. 3 112
177 Curtido y adobo de cueros 1 1911
178 Curtido y preparado de cueros 1 1910
179 Descafeinado 4 1562
Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas; producción de alcohol
180 3 1591
etílico a partir
181 Edición de libros, folletos, partituras y otras publicaciones 1 2211
182 Edición de materiales grabados 1 2213
183 Edición de periódicos, revistas y publicaciones periódicas 1 2212
184 Educación básica primaria 1 8012
185 Educación básica secundaria 1 8021
186 Educación de adultos y otros 1 8090
187 Educación media 1 8022
188 Educación no formal 1 8060
189 Educación preescolar 1 8011
190 Educación superior 1 8050
191 Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal. 1 1514
Elaboración de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres y
192 1 1513
hortalizas
193 Elaboración de alimentos preparados para animales 1 1543
194 Elaboración de almidones y de productos derivados del almidón 1 1532
195 Elaboración de bebidas fermentadas no destiladas 1 1592
196 Elaboración de bebidas malteadas 1 1553
197 Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales 1 1554
198 Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería 2 1543
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199 Elaboración de combustible nuclear 5 2330
200 Elaboración de macarrones, fideos, alcuzcuz y productos farináceos similares 1 1544
201 Elaboración de otros derivados del café 4 1564
202 Elaboración de otros productos alimenticios 2 1549
203 Elaboración de otros productos alimenticios ncp 1 1589
204 Elaboración de piensos preparados 2 1533
205 Elaboración de productos de molinería 1 1531
207 Elaboración de productos derivados del petróleo, fuera de refinería 5 2322
208 Elaboración de productos lácteos 1 1520
209 Elaboración de vinos 1 1552
Eliminación de desperdicios y aguas residuales, saneamiento y actividades
210 1 9000
similares
211 Encuadernación 1 2233
212 Ensayos y análisis técnicos 3 7422
Establecimientos que prestan el servicio de educación (básica primaria y básica
213 1 8044
secundaria)
Establecimientos que prestan el servicio de educación (básica primaria y básica
214 1 8045
secundaria)
215 Establecimientos que prestan el servicio de educación básica secundaria y media 1 8046
Establecimientos que prestan el servicio de educación preescolar y básica (básica
216 1 8042
primaria
217 Establecimientos que prestan el servicio de educación preescolar y básica primaria 1 8041
Establecimientos que prestan el servicio de educación preescolar, básica (básica
218 1 8043
primaria,
219 Exhibición de filmes y videocintas 1 9212
220 Expendio a la mesa de comidas preparadas, en restaurantes 2 5521
221 Expendio de bebidas alcohólicas para el consumo dentro del establecimiento 2 5530
222 Expendio, a la mesa, de comidas preparadas en cafeterías 2 5522
223 Expendio, por autoservicio, de comidas preparadas en cafeterías 2 5524
224 Expendio, por autoservicio, de comidas preparadas en restaurantes 2 5523
225 Extracción de caliza y dolomita 3 1415
226 Extracción de otras piedras preciosas y semipreciosas 5 1432
226 Elaboración de productos de panadería 1 1541
227 Extracción de otros minerales no metálicos ncp 5 1490
228 Extracción de arenas y gravas silíceas 3 1414
229 Extracción de caolín, arcillas de uso industrial y bentonitas 3 1413
230 Extracción de esmeraldas 5 1431
231 Extracción de halita (sal) 5 1422
232 Extracción de metales preciosos 5 1320
233 Extracción de minerales de níquel 3 1331
234 Extracción de minerales de uranio y de torio 5 1200
235 Extracción de minerales para la fabricación de abonos y productos químicos 5 1421
236 Extracción de otros minerales metalíferos no ferrosos, excepto níquel 3 1339
237 Extracción de petróleo crudo y de gas natural 3 1110
238 Extracción de piedra, arena y arcillas comunes 3 1411
239 Extracción de yeso y anhidrita 3 1412
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240 Extracción del mineral de hierro 3 1310
241 Extracción y aglomeración de carbón lignítico 3 1020
242 Extracción y aglomeración de hulla (carbón de piedra) 3 1010
243 Extracción y aglomeración de turba 3 1030
244 Extracción otras minas y canteras NIA 5 1429
245 Fabricación artículos confeccionados 2 1721
246 Fabricación de abonos y compuestos inorgánicos nitrogenados 5 2412
247 Fabricación de acumuladores y de pilas eléctricas 1 3140
248 Fabricación de aeronaves y de naves espaciales 3 3530
249 Fabricación de aparatos de distribución y control de la energía eléctrica 1 3120
250 Fabricación de aparatos de uso doméstico ncp 1 2930
251 Fabricación de armas y municiones 4 2927
Fabricación de artículos de cuchillería, herramientas de mano y artículos de
252 1 2893
ferretería
253 Fabricación de artículos de hormigón, cemento y yeso 3 2695
254 Fabricación de artículos de plástico ncp 3 2529
Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano y artículos similares, elaborados
255 1 1932
en materiales
Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano, y artículos similares elaborados
256 1 1939
con materiales
Fabricación de artículos de viaje, bolsos de mano, y artículos similares elaborados
257 1 1931
en cuero;
258 Fabricación de artículos deportivos 1 3693
259 Fabricación de bicicletas y de sillones de ruedas para discapacitados 1 3592
260 Fabricación de bombas, compresores, grifos y válvulas 1 2912
261 Fabricación de calzado de caucho excepto el calzado deportivo 1 1923
Fabricación de calzado de cuero y piel; con cualquier tipo de suela, excepto el
262 1 1920
calzado deportivo.
Fabricación de calzado de materiales textiles; con cualquier tipo de suela, excepto
263 1 1922
el calzado
264 Fabricación de calzado de plástico excepto el calzado deportivo 1 1924
265 Fabricación de calzado deportivo, excepto el moldeado 1 1925
266 Fabricación de calzado ncp 1 1929
267 Fabricación de carrocerías para vehículos automotores; fabricación de remolques 5 3420
268 Fabricación de caucho sintético en formas primarias 5 2414
269 Fabricación de cemento, cal y yeso 3 2694
270 Fabricación de cojinetes, engranajes, trenes de engranajes y piezas de transmisión 1 2913
271 Fabricación de colchones y somieres 1 3614
272 Fabricación de cuerdas, cordeles, cables, bramantes y redes 1 1723
273 Fabricación de equipo de control de procesos industriales 1 3313
274 Fabricación de equipo de elevación y manipulación 1 2915
275 Fabricación de equipo médico y quirúrgico y de aparatos ortésicos y protésicos. 1 3311
276 Fabricación de fibras sintéticas y artificiales 5 2430
277 Fabricación de formas básicas de caucho 3 2513
278 Fabricación de formas básicas de plástico 3 2520
279 Fabricación de gas; distribución de combustibles gaseosos por tuberías 1 4020
280 Fabricación de generadores de vapor, excepto calderas de agua caliente para 1 2813
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calefacción
281 Fabricación de hilos y cables aislados 1 3130
282 Fabricación de hojas de madera 4 2021
Fabricación de hojas de madera para enchapado; fabricación de tableros
283 5 2020
contrachapados,
284 Fabricación de hornos, hogares y quemadores industriales 1 2914
285 Fabricación de instrumentos musicales 1 3692
286 Fabricación de instrumentos ópticos y de equipo fotográfico 1 3320
Fabricación de instrumentos y aparatos para medir, verificar, ensayar, navegar y
287 1 3312
otros fines,
Fabricación de jabones y detergentes, preparados para limpiar y pulir; perfumes y
288 5 2424
preparados
289 Fabricación de joyas y de artículos conexos 5 3691
290 Fabricación de juegos y juguetes 1 3694
291 Fabricación de lámparas eléctricas y equipo de iluminación 1 3150
292 Fabricación de llantas y neumáticos de caucho 3 2511
293 Fabricación de locomotoras y de material rodante para ferrocarriles y tranvías 1 3520
294 Fabricación de maletas y otros 2 1912
295 Fabricación de maquinaria agropecuaria y forestal 1 2921
296 Fabricación de maquinaria de oficina, contabilidad e informática 1 3000
297 Fabricación de maquinaria para la elaboración de alimentos, bebidas y tabaco 1 2925
Fabricación de maquinaria para la elaboración de productos textiles, prendas de
298 1 2926
vestir y cueros.
Fabricación de maquinaria para la explotación de minas y canteras y para la
299 1 2924
construcción
300 Fabricación de maquinaria para la metalurgia 1 2923
301 Fabricación de máquinas herramienta 1 2922
302 Fabricación de motocicletas 1 3591
Fabricación de motores y turbinas, excepto motores para aeronaves, vehículos
303 1 2911
automotores
304 Fabricación de motores, generadores y transformadores 1 3110
305 Fabricación de muebles para comercio y servicios 1 3613
306 Fabricación de muebles para el hogar 1 3611
307 Fabricación de muebles para oficina 1 3612
308 Fabricación de otros artículos de papel y cartón 1 2109
309 Fabricación de otros artículos textiles ncp 1 1729
310 Fabricación de otros muebles ncp 1 3619
311 Fabricación de otros productos de caucho ncp 3 2519
Fabricación de otros productos de madera; fabricación de artículos de corcho,
312 5 2029
cestería
313 Fabricación de otros productos elaborados de metal ncp 1 2899
314 Fabricación de otros productos minerales no metálicos ncp 3 2699
315 Fabricación de otros productos químicos ncp 5 2429
316 Fabricación de otros tipos de equipo de transporte ncp 1 3599
317 Fabricación de otros tipos de equipo eléctrico ncp 1 3190
318 Fabricación de otros tipos de maquinaria de uso especial ncp 1 2929
319 Fabricación de otros tipos de maquinaria de uso general ncp 1 2919
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320 Fabricación de panela 1 1572
Fabricación de papel y cartón ondulado, fabricación de envases, empaques y de
321 1 2102
embalajes
322 Fabricación de partes de calzado 1 1926
323 Fabricación de partes y piezas de carpintería para edificios y construcción 5 2022
Fabricación de partes, piezas y accesorios (autopartes) para vehículos
324 5 3430
automotores
325 Fabricación de pastas celulósicas; papel y cartón 1 2101
Fabricación de pinturas, barnices y revestimientos similares, tintas para impresión y
326 5 2422
masillas
327 Fabricación de plaguicidas y otros productos químicos de uso agropecuario 5 2421
328 Fabricación de plásticos y de caucho en formas primarias 5 2413
329 Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel. 1 1810
330 Fabricación de productos de arcilla y cerámica no refractaria, para uso estructural 3 2693
331 Fabricación de productos de cerámica no refractaria, para uso no estructural 3 2691
332 Fabricación de productos de cerámica refractaria 3 2692
333 Fabricación de productos de hornos de coque 5 2310
334 Fabricación de productos de la refinación del petróleo, elaborados en refinería 5 2320
335 Fabricación de productos de tabaco 1 1600
Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y
336 5 2423
productos botánicos
337 Fabricación de productos metálicos para uso estructural 1 2811
Fabricación de receptores de radio y televisión, de aparatos de grabación de
338 1 3230
reproducción
339 Fabricación de recipientes de madera 5 2023
340 Fabricación de relojes 1 3330
Fabricación de sustancias químicas básicas, excepto abonos y compuestos
341 5 2411
inorgánicos
342 Fabricación de tanques, depósitos y recipientes de metal 1 2812
343 Fabricación de tapices y alfombras para pisos 1 1722
344 Fabricación de tejidos y artículos de punto y ganchillo 1 1730
Fabricación de transmisores de radio y televisión y de aparatos para telefonía y
345 1 3220
telegrafía
346 Fabricación de tubos y válvulas electrónicas y de otros componentes electrónicos 1 3210
347 Fabricación de vehículos automotores y sus motores 3 3410
348 Fabricación de vidrio y de productos de vidrio 3 2610
349 Fabricación y refinación de azúcar 1 1542
350 Forja, prensado, estampado y laminado de metal; pulvimetalurgia 1 2891
351 Fotomecánica y análogos 1 2232
352 Fundición de hierro y de acero 3 2731
353 Fundición de metales no ferrosos 3 2732
354 Generación, captación y distribución de energía eléctrica 1 4010
355 Hogares privados con servicio doméstico 1 9500
356 Industrias básicas de hierro y de acero 3 2710
357 Industrias básicas de metales preciosos 4 2720
358 Industrias básicas de otros metales no ferrosos 3 2729
359 Instalaciones hidráulicas y trabajos conexos 3 4541
Página 50 de 54
360 Investigación de mercados y realización de encuestas de opinión pública 3 7413
Investigación y desarrollo experimental en el campo de las ciencias naturales y la
361 1 7310
ingeniería
Investigación y desarrollo experimental en el campo de las ciencias sociales y las
362 1 7320
humanidades
363 Lavado y limpieza de prendas de tela y de piel, incluso la limpieza en seco 4 9301
364 Manipulación de carga. 1 6301
365 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo 3 5170
366 Mantenimiento del orden público 3 7523
367 Mantenimiento y reparación de maquinaria de oficina, contabilidad e informática 3 7250
368 Mantenimiento y reparación de vehículos automotores 4 5020
369 Mezcla de bebidas alcohólicas 1 1551
370 Obtención y suministro de personal 3 7491
371 Organización del transporte 4 6309
372 Organizaciones y órganos extraterritoriales 5 9900
373 Ornamentación e Instalación de vidrios y ventanas 3 4551
374 Otras actividades complementarias del transporte 5 6339
375 Otras actividades de entretenimiento ncp 3 9219
376 Otras actividades de esparcimiento 3 9249
377 Otras actividades de informática 3 7290
378 Otras actividades de servicios ncp 3 9309
379 Otras actividades de transporte 4 6303
380 Otras actividades empresariales ncp 5 7499
381 Otras actividades relacionadas con el mercado de valores 5 6714
382 Otras actividades relacionadas con la salud humana 1 8519
383 Otras industrias manufactureras ncp 1 3699
384 Otros servicios conexos ncp 1 2239
385 Otros servicios de telecomunicaciones 1 6425
386 Otros tipos de alojamiento ncp 3 5519
387 Otros tipos de comercio al por menor no realizado en establecimientos 3 5259
388 Otros tipos de crédito 5 6596
389 Otros tipos de expendio ncp de alimentos preparados 2 5529
390 Otros tipos de intermediación financiera ncp 5 6599
391 Otros tipos de intermediación monetaria ncp 5 6519
392 Otros tipos de transporte no regular de pasajeros ncp 3 6039
393 Otros trabajos de acondicionamiento 3 4549
394 Otros trabajos de edición 1 2219
395 Otros trabajos de terminación y acabado 3 4559
396 Peluquería y otros tratamientos de belleza 3 9302
397 Pesca y cultivo de peces en criaderos y granjas piscícolas 1 501
398 Planes de pensiones y cesantías 1 6604
399 Planes de reaseguros 3 6603
400 Planes de seguros de vida 3 6602
401 Planes de seguros generales 3 6601
402 Pompas fúnebres y actividades conexas 3 9303
Página 51 de 54
403 Preparación del terreno 3 4510
404 Preparación e hilatura de fibras textiles 1 1710
405 Preparación y tejidos de fibras textiles 1 1711
406 Preparado y teñido de pieles; fabricación de artículos de piel 1 1820
407 Procesamiento de datos 3 7230
408 Producción agrícola en unidades no especializadas 3 119
409 Producción agrícola ncp en unidades especializadas 3 118
410 Producción de malta, elaboración de cervezas y otras bebidas malteadas 3 1593
411 Producción especializada de caña de azúcar 3 114
412 Producción especializada de cereales y oleaginosas 3 115
413 Producción especializada de frutas, nueces, plantas bebestibles y especias 3 117
414 Producción especializada de hortalizas y legumbres 3 116
415 Producción especializada del café 3 111
416 Producción y distribución de filmes y videocintas 1 9211
417 Producción, transformación y conservación de carne y de derivados cárnicos 3 1511
418 Publicidad 3 7430
419 Reciclaje de desperdicios y de desechos metálicos 1 3710
420 Reciclaje de desperdicios y desechos no metálicos 1 3720
421 Reencauche de llantas usadas 3 2512
Regulación de las actividades de organismos que prestan servicios de salud,
422 1 7513
educativos,
423 Relaciones exteriores 3 7521
424 Rentistas de capital. Solo para personas naturales 5 90
425 Reparación de efectos personales 3 5260
426 Reparación de enseres domésticos 1 5272
427 Reproducción de materiales grabados 1 2230
428 Restaurantes, bares y cantinas 5 5520
429 Servicio de educación laboral especial 1 8030
430 Servicios de transmisión de datos a través de redes 1 6422
431 Servicios de transmisión de programas de radio y televisión 1 6423
432 Servicios de transmisión por cable 1 6424
433 Servicios relacionados con impresión 2 2222
434 Servicios relacionados con las telecomunicaciones 1 6426
435 Servicios sociales con alojamiento 3 8531
436 Servicios sociales sin alojamiento 3 8532
437 Servicios telefónicos 1 6421
438 Silvicultura y explotación de la madera 3 201
439 Suministro de vapor y agua caliente 1 4030
440 Tejedura de productos textiles 1 1720
441 Telecomunicaciones 2 6420
442 Terminación de edificios 4 4540
443 Tostado y molienda del café 4 1563
444 Trabajos de pintura y terminación de muros y pisos 3 4552
Trabajos de demolición y preparación de terrenos para la construcción de
445 3 4511
edificaciones
Página 52 de 54
446 Trabajos de electricidad 3 4542
447 Trabajos de instalación de equipos 3 4543
448 Trabajos de preparación de terrenos para obras civiles 3 4512
449 Transformación y conservación de pescado y de derivados del pescado 1 1512
450 Transporte colectivo no regular de pasajeros 3 6032
451 Transporte de carga por carretera 5 6023
452 Transporte fluvial 4 6120
453 Transporte intermunicipal colectivo regular de pasajeros 3 6022
454 Transporte intermunicipal de carga por carretera 3 6042
455 Transporte internacional de carga por carretera 3 6043
456 Transporte marítimo de cabotaje 3 6112
457 Transporte marítimo internacional 3 6111
458 Transporte marítimo y de cabotaje 3 6110
459 Transporte municipal de carga por carretera 3 6041
460 Transporte no regular individual de pasajeros 3 6031
461 Transporte no regular, por vía aérea 3 6220
462 Transporte por tuberías 3 6030
463 Transporte por tuberías 3 6050
464 Transporte por vía férrea 3 6010
465 Transporte regular internacional de carga, por vía aérea 3 6214
466 Transporte regular internacional de pasajeros, por vía aérea 3 6213
467 Transporte regular nacional de carga por vía aérea 3 6212
468 Transporte regular nacional de pasajeros por vía aérea 3 6211
469 Transporte regular vía aérea 3 6210
470 Transporte urbano colectivo regular de pasajeros 3 6021
Tratamiento y revestimiento de metales; trabajos de ingeniería mecánica en
471 1 2892
general realizados
472 Trilla de café 4 1561
473 Venta al por menor combustibles 5 5050
474 Venta de vehículos automotores 5 5010
475 Venta mayorista a cambio de una retribución 3 5110
476 Venta mayorista materiales de construcción 4 5143
477 Venta minorista alimentos, bebidas, tabaco 3 5220
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Tesina MGVS 23MAR2019

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Y UNIVERSITÉ DE BOURDEAUX

ESCUELA DE POST GRADO - FACULTAD DE ECONOMIA

MAESTRIA EN CIENCIAS DE LA GESTION ECONOMICO EMPRESARIAL

IMPLEMENTACIÓN DE METODOLOGIA PARA LA CALIFICACIÓN DE RIESGOS DE LA/FT

TESINA PRESENTADA POR:

ALUMNO: MOISÉS GEANCARLOS VÁSQUEZ SAIRITUPA

La presente investigación muestra la metodología de calificación de riesgo LA/FT necesaria

La SBS, además de la metodología para la calificación de riesgos de LA/FT para clientes

La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú o UIF-Perú, es una unidad especializada de la

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 SITUACIÓN PROBLEMÁTICA

Con el fin de minimizar el riesgo de lavado en las entidades financieras, la SBS

1.2 JUSTIFICACION DE LA INVESTIGACION

1.3 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

1.3.1 Objetivo General

1.3.2 Objetivos Específicos

2.1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

Al respecto, de acuerdo con la Resolución SBS N° 2660-2015, se señala:

“Artículo 22.- Calificación de riesgos de LA/FT para clientes

Las empresas deben desarrollar criterios con relación a la calificación de riesgos de

atributos asociados al factor de riesgos “clientes”, tales como nacionalidad, residencia,

actividad económica; así como el volumen transaccional estimado –al inicio de la

relación contractual- y real para las posteriores calificaciones, en concordancia con lo

señalado en el artículo 4 del Reglamento. Esta calificación se debe realizar en la

aceptación de clientes y debe actualizarse a lo largo de la relación con el cliente, en la

oportunidad que para tal efecto determinen las empresas.

Estos criterios deben formalizarse a través de un sistema de calificación (scoring) de

empresas. El Anexo N° 3 establece los criterios mínimos a ser considerados en este

sistema de calificación. Asimismo, las empresas deben establecer la periodicidad con

la que se actualiza la calificación de riesgos de LA/FT de los clientes.

Tratándose de los clientes sujetos al régimen simplificado, la calificación de riesgos de

producto para la primera calificación de riesgos de LA/FT del cliente; salvo si la

empresa sospecha que el cliente se encuentra relacionado con actividades de LA/FT,

en cuyo caso se aplica el régimen reforzado.”

2.2. BASES TEORICAS

a) Resolución SBS N° 2660-2015 con el que se aprueba el Reglamento de Gestión

b) Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la

a. Operación Inusual.- Aquella operación realizada o que se haya intentado

b. Operación Sospechosa.- Aquella operación realizada o que se haya intentado

d. Riesgos de LA/FT.- Posibilidad de que la empresa sea utilizada para fines de

e. Trabajador.- Persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con la

f. Directorio.- Directorio de las empresas o cualquier órgano de gobierno

g. Documento de identidad.- Documento nacional de identidad para el caso de

h. Persona natural.- Persona Física.

i. Persona Jurídica.- Organización de personas o de personas y de bienes a la que

j. Entes jurídicos.- Son i) patrimonios autónomos gestionados por terceros, que

l. Reglamento.- Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y del

m. Sujetos obligados.- Son las personas naturales y jurídicas establecidas en el

Obligaciones mínimas de los sujetos obligados

 Implementar dentro de su institución un Sistema de Prevención de lavado

 Reportar operaciones sospechosas a la UIF-Perú, cuando corresponda,

n. Organismos supervisores en materia de prevención del LA/FT

Son organismos de supervisión y control en la materia, entre otros: SBS

o. Oficial de Cumplimiento.- Es la persona natural designada por el sujeto obligado,

Puede ser a dedicación exclusiva o no, según corresponda, y debe de gozar de

La designación del oficial de cumplimiento debe ser efectuada por al sujeto

El sujeto obligado debe remitir a su organismo supervisor y a la UIF Perú, una

En tanto que, los efectos negativos son el debilitamiento de las instituciones

r. Residencia.- Lugar en que se reside.

s. Actividad económica.- Proceso donde se generan e intercambian productos,

t. Nacionalidad.- Vínculo jurídico de una persona con un Estado, que le atribuye la

2.4. MARCO CONCEPTUAL