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SISTEMA DE PREVENCION Y RIESGOS DE

LAVADO DE ACTIVOS –ANALISIS
RESOLUCION SBS N° 5060-2018

Ricardo Reynalte Gil

 Contador publico colegiado

 Auditor interno y externo de empresas
publicas y privadas
 Consultor y asesor especializado de
empresas publicas y privadas
 Socio de la sociedad auditoria:
 “TAVARA - REYNALTE Y ASOCIADOS s.c.”
as y privadas

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Las Cooperativas de Ahorro y Crédito

(Coopac) que solo operan con sus socios, a
partir del año 2019, tienen un nuevo marco
normativo de Regulación y Supervisión en
el Sistema Financiero – Cooperativo, al
aprobarse la ley N°30822, que modifica la
ley N°26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros AFP, y será a traves de la
Superintendencia Adjunta de Cooperativas –
SAC.

 El Sistema de Prevención y La Gestión de Riesgos de

Lavado de Activos, permitirá a la administración definir una
estrategia, para identificar potenciales eventos y
acciones de lavado de activos.

Además permitirá detectar de

forma oportuna, y reportar las
operaciones sospechosas,
con la finalidad de evitar ser
utilizadas con fines vinculadas
con el lavado de activos.

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1. El cumplimiento de la Legislación Nacional, y de las

Recomendaciones y Estándares Internacionales.

2. Implementación del Control Interno y la Gestión de

Riesgos, a través de políticas y procedimientos para la
identificación, evaluación, detección, control y
monitoreo de sus Riesgos.

3. Implementar las políticas, procedimientos y controles

preventivos, para la detección oportuna y reporte de
operaciones sospechosas, y prevenir ser utilizados con
fines vinculados al lavado de activos.

1. Prevención.- Identificación de los riesgos y el

funcionamiento del Sistema de prevención
LA/FT, en la Coopac.
2. Detección.- Análisis e investigación
administrativa para detectar o descartar casos
vinculados al LA/FT, en la Coopac.
3. Comunicación.- A los Órganos de Gobierno de
la Coopac, y luego a la Unidad de Inteligencia
Financiera-UIF.
4. Monitoreo.- Verificar que funcione el Sistema
de prevención de LA/FT.

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- Sistema de Control Interno.- Es un proceso continuo, permanente e

integral efectuado por los responsables de la Cooperativa, diseñado
para enfrentar los Riesgos y para dar seguridad razonable, para la
consecución de los objetivos de la Cooperativa y del cumplimiento de
la legislación vinculante.

- Gestión Integral de Riesgos .- Es un proceso que comprende a todas

las operaciones, y las unidades administrativas de la Cooperativa, para
establecer las estrategias, para identificar eventos potenciales que
afectarían los objetivos Cooperativa.

Sistema de Prevención de Lavado de Activos.

• Prevenir que la Cooperativa, en el ámbito financiero o no, sean utilizados con
fines ilícitos.
• Detectar y Comunicar las operaciones sospechosas e inusuales a la Unidad
de Inteligencia Financiera-UIF.
• Brindar información solicitada por autoridades de acuerdo a ley: SBS, UIF,
Ministerio Publico, Poder Judicial u otros.

Unidad de Inteligencia Financiera.

• Entidad con personería jurídica de derecho publico, con autonomía funcional,
técnica y administrativa, encargada del análisis, el tratamiento y la
transmisión de información para prevenir y detectar el lavado de activos o
dinero, incorporada a la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP.

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 Oficial de cumplimiento: Persona natural responsable de vigilar la

adecuada implementación y funcionamiento del sistema de
prevención, y gestión de riesgos de LA/FT.

 Operación Inusual:  Operación Sospechosa: De lo

Operación realizada o que expresado en la operación
se haya intentado realizar inusual, además tiene un
cuya cuantía, características numero significativo de
y periodicidad no guarda operaciones, cantidades
relación con la actividad transadas o las
económica del socio. características particulares de
estás, puede conducir a
sospechar.

 Ley N°27693, Creación de la Unidad de

Inteligencia Financiera.
 Ley N° 29038: Incorporación de la UIF-Peru, a la
SBS.
 Decreto Supremo N°020-2017-JUS. Reglamento
de la ley N° 27693.
 Decreto legislativo N°1106-2012, Lucha eficaz
contra el lavado de activos y otros delitos.
 Resolución SBS N°2755-2018:Reglamento de
Infracciones y Sanciones.

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 Ley N°30822: Ley que modifica la ley

N°26702, Ley General del Sistema Financiero,
Regulación y Supervisión de las Coopacs.
 Resolución SBS N°5060–2018: Reglamento
Prevención LA/FT aplicable a las Coopacs, no
autorizadas a operar con el publico.
 Decreto legislativo N° 1372:Identificacion
Beneficiarios finales.
 Resolución SBS N°1310–2019: Anexo N°6:
Infracciones y Sanciones- Coopacs.

1.- ROLES Y RESPONSABILIDADES

a. RESPONSABILIDAD DEL CONSEJO DE b. RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA.
ADMINISTRACIÓN .
 Implementar el sistema de
 Aprobar y revisar las políticas y prevención del LA/FT.
procedimientos de LA/FT.  Cumplir las políticas y
 Aprobar el manual y el código de procedimientos del LA/FT.
conducta.  Apoyar al oficial de cumplimiento en
 Designar el oficial de cumplimiento. su labor.
 Aprobar el plan anual de trabajo del  Tiene la responsabilidad de
oficial de cumplimiento. cumplir con las normas sobre la
 Aprobar el plan de capacitación Gestión Integral de riesgos de LA/FT.
basada en Riesgos.

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c. RESPONSABILIDAD DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

1. Debe tener vinculo laboral directo, a tiempo completo y exclusivo,

según el nivel.
2. Goza de autonomía e independencia en sus funciones.
3. De acuerdo a los impedimentos, del articulo N°33, de la Ley
General de Cooperativas.
4. Esta impedido, de haber sido declarado en quiebra o delitos
dolosos.
5. Se puede designar, el oficial de cumplimiento alterno, por
remoción o vacancia por cuatro meses.
6. Evaluar y Verificar la aplicación de Políticas y Procedimientos,
implementados en el Sistema de Prevención de LA/FT.

c. DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO RESPONSABILIDAD

 Evaluar y Verificar la aplicación de Políticas y

Procedimientos, implementados en el Sistema de
Prevención de LA/FT.
 Proponer señales de alerta.
 Comunicar las operaciones calificadas como
sospechosas a la UIF.
 Emitir informes trimestrales y semestrales, al
Consejo de Administración.
 Informar al Comité de Riesgos o al Consejo de
Administración, respeto a los conformantes de
Grupo de Acción Financiera Internacional-GAFI.

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c. DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO RESPONSABILIDAD

 Preparar su Programa Anual de Trabajo:

metodología, cada actividad con fechas y
responsables.
 En la Cooperativa, no tiene
responsabilidad exclusiva, según el nivel.
 Un grupo económico, puede designar al
oficial de cumplimiento corporativo, con
autorización de la Superintendencia
 Códigos y reserva de la identidad del
Oficial de Cumplimiento.

d. COMITÉ DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS

 La Cooperativa puede constituir un comité

de riesgos de lavado de activos, cuya única
finalidad es brindar apoyo al Oficial de
cumplimiento.
 El comité aprobará su reglamento, que
contenga las disposiciones y procedimientos
necesarios para el cumplimiento de sus
funciones.
 Estará presidido por el Oficial de
cumplimiento, e integrado por funcionarios de
primer nivel de la cooperativa.

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2.- NORMAS INTERNAS

a.- El Manual de Prevención y Gestión de los
Riesgos de LA/FT
 Aspectos Generales.
 Funciones y Responsabilidades.
 Mecanismos generales de gestión de Riesgos
de LA/FT.
 Procedimientos de registro y
comunicación.
 Referencias internacionales y normativas que
contribuyen en la prevención de LA/FT.
 Congelamiento de fondos o activos.

b.- El Código de Conducta

 Los principios rectores, valores y

 Proceso por el que se
políticas.
determinan los objetivos de la
 Establecer medidas para
Cooperativa, los cuales
garantizar la reserva
deben encontrarse
indeterminada de la información.
alineados a la misión y
 Señalar las infracciones y
visión, y ser compatibles con
sanciones.
la tolerancia (asumir) al
 Tener conocimiento los
riesgo y grado de exposición
Consejos, Comités,
al riesgo aceptado.
Funcionarios y Trabajadores.
 Debe señalarse el compromiso de
cumplirse el código.

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1.- Calificación de Riesgos de LA/FT para socios:

 Establecer el periodo de calificación(puntaje).
 Determinar un peso o ponderación de cada criterio.
 Distinguir persona natural o jurídica.
 Profesión o Actividad económica.
 Régimen General, Régimen Simplificado o Régimen Reforzado.
 Antecedentes judiciales o policiales.
 Actividades comerciales e industriales

2.- Lanzamiento de nuevos productos y/o servicios:

 Información remitida a la Superintendencia.

 Información cuando implemente nueva
tecnología en los productos o servicios.
 Tipo de producto y/o servicio utilizado.
 Canales de distribución de Bienes y/o
Servicios.
 Tipo de Moneda Nacional y/o Extranjera.

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3.- Incursión en Nuevas Zonas Geográficas:

 Informe de incursionar en nuevas zonas geográficas.

 Considerar información de los países de Alto Riesgo
por el GAFI.
 País y Localidad de Funcionamiento de la Persona
Natural y Jurídica.
 Considerar la información de la SBS de las zonas
geográficas de riesgos del Perú.
 Zona de operación de riesgo de seguridad.

- Implementar procedimientos, considerando factores de Riesgos (valores).

a.-Coopac nivel 1,evaluar los riesgos de LA/FT y metodología

asociada cada cinco años.
-b.-Coopac nivel 2,evaluar los riesgos de LA/FT cada tres años y
su metodología cada cinco años.
c.-Coopac nivel 3,evaluar los riesgos de LA/FT cada dos años y su
metodología cada cuatro años.
Los informes de la evaluación y metodología deben estar a
disposición de la SBS.

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1.1- Conocimiento del Socio

- Los socios debidamente identificados con

aplicación de las normas internas de la
Coopac.
- Identificar los beneficiarios finales-Personas
jurídicas de los servicios y/o productos.
- Cuando es persona jurídica, con participación
mayoritaria-accionariado.
- Cuando es persona natural, desempeña
funciones de dirección y/o gestión.

1.2- Etapas de la debida diligencia, para conocer al Socio

 Identificar.- Información para

conocer al socio o beneficiario final.
 Verificación.- Confrontar y
comprobar la información del socio y
beneficiario final.
 Monitoreo.- Reforzar y reafirmar el
conocimiento del socio o beneficiario
final.

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1.3.- Régimen General, para conocer al Socio

- Información mínima de los socios personas

naturales:
• Datos personales: nombres y apellidos, DNI,
Domicilio u otros.
• Si es Persona Expuesta Políticamente: PEP,
Apoderados u otros.
- Información mínima de los socios personas jurídicas:
• Datos Básicos: Denominación o Razón Social,
RUC, Accionistas u otros.

1.4.- Régimen Simplificado, para conocer al Socio

- Información mínima de los socios, Personas

Naturales:
• Nombres y Apellidos completos, DNI y Domicilio.
- Información mínima de los socios, Personas Jurídicas:
• Denominación o razón social, RUC,
Representantes legales y oficinas.
- Información de los productos y/o servicios:
• Características comerciales del servicio o producto.

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1.5.- Régimen Reforzado para conocer al Socio

- Socios de alto riesgo.
- Se exige obligatoriamente:
• Organizaciones que pertenece.
• Socios cuyos aportes, depósitos y otros no
supere el 10% Patrimonio efectivo.
• Participación accionaria, del 25% en el Capital
Social de la empresas.
• Personas que reciban transferencias del
exterior.
• Personas sujetas a investigación por lavado
de activos u otros delitos.

2.1- Conocimiento de Directivos, Gerentes y Trabajadores

 Implementar un programa de
reclutamiento y selección de Personal,
permanentes y temporales.
 Establecer perfiles de puestos.
 Establecer la declaración jurada
patrimonial y endeudamiento.
 Certificados de antecedentes policiales y
judiciales.

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2.2.- Conocimiento de Proveedores, Contrapartes y Subcontratación –

Intermediario
 Selección de proveedores, con experiencia en el
mercado y productos que brinda.
 Identificación de los accionistas que tengan directa o
indirecta mas del 25% del capital social.
 Declaración jurada de no tener antecedentes
penales, de ser el caso.
 Seleccionar a sus contrapartes distinto a los socios y
proveedores, no relacionado a la supervisión y/o
regulación de la Superintendencia.
 Conocimiento de los Bienes y Servicios obtenido
de Intermediarios.

3.- Capacitación.
 Elaborar un programa de capacitación anual,
para todo el personal.
 Los programas son revisados y actualizados
por el Oficial de Cumplimiento.
 El oficial y su equipo reciben dos
capacitaciones al año.
 La capacitación de acuerdo a funciones y
responsabilidades de:
Definiciones, Políticas, Riesgos, Normativas,
Tipologías, Alertas Comunicación,
Procedimientos, Responsabilidades y
Congelamiento.

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1.- Registro de Operaciones:

1.1.- Registro de Operaciones únicas.

• Registrar las operaciones a partir de cinco mil
dólares ($5,000) ,y transferencias por dos mil
quinientos dólares ($2,500).
1.2.-Registro de Operaciones Múltiples.
• Operaciones igual o mayor de mil dólares($ 1,000) y acumulados igual
o mayor a veinte mil dólares($ 20,000).
• El registro de operaciones se realiza mediante sistemas informáticos:
Ejecutante,
• Ordenante y beneficiario o destinatario

2.-Informe Semestral: treinta días al Consejo de

Administración y quince días después a la SBS.
- Detalles de función a dedicación exclusiva o
no.
- Descripción de las nuevas tipologías de
operaciones sospechosas.
- Evaluación de los riesgos, de nuevos
productos o servicios e incursión en nuevos
mercados.
- Estadísticas de operaciones inusuales y
sospechosas.

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3.-Informe Anual: treinta días al Consejo de

Administración y quince días después a la SBS.
- Procedimientos de conocimiento de socios,
proveedores, contrapartes y del mercado.
- Capacitación en temas de prevención de LA/FT.
- Realizar una evaluación anual de la adecuación
y el cumplimiento de las políticas y
procedimientos del LA/FT.
- Cumplimiento del Manual y Codigo de conducta por
cuenta de los Directivos y Trabajadores.

4.- Conservación de documentos y atención de requerimientos

- La Coopac debe mantener el registro de operaciones de forma precisa y

completa, por un plazo no menor a diez (10) años y por medios
informáticos, microfilmación, microformas o similares.
- Mantener copia de seguridad, de cada trimestre, y se compendia en
periodos de cinco (5) años, según el plan de seguridad dispuesto por la
SBS.
- La conservación de otros documentos, relacionado con la prevención de
lavado de activos, en un plazo no menor de diez (10) años.
- Desarrollar e implementar mecanismos de atención a requerimientos de la
información, al Ministerio Publico dentro de las 48 horas.

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5.-Congelamiento de fondos o activos.

a.-De las operaciones detectadas que involucran a personas o entidades

detectadas, vinculadas al terrorismo o trafico de armas.
b.-Congelamiento administrativo preventivo de fondos u otros activos,
dispuesto por la UIF Perú.
c.-La UIF- Perú, prohíbe la transferencia, conversión, disposición o
movimiento de los fondos u otros activos de propiedad de las personas o
entidades detectadas,
d.- La UIF-Peru, remite al Juez en 24 horas para ser convalidada o
revocada.

1.- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).

a) El oficial de cumplimiento, único responsable de
comunicar a la UIF-Perú, el ROS, sin importar
los montos.
b) La comunicación debe realizarse de forma
inmediata y suficiente, no debe exceder las 24
horas a la UIF-Peru.
c) Las operaciones calificadas como inusuales,
previo análisis y evaluación se conservan por
un plazo no menor a diez (10) años.

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2.- Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas - ROS

 Nombres y Apellidos completos.
 Fecha y lugar de nacimiento.
 Tipo y numero documento de identidad.
 Registro único de contribuyente – RUC.
 Relación y descripción de las operaciones realizadas: fechas, montos, monedas, cuentas
utilizadas, lugar de realización, adjuntar documentos, copias de cheques y otros.

3.- Forma de Envió y Confidencialidad

 La Cooperativa comunica a la UIF-Perú, mediante el sistema de Reporte de Operaciones
Sospechosas en Línea – ROSEL.
 El oficial de cumplimiento es el Responsable del uso correcto del sistema, y adopta las
medidas de reserva y confidencialidad.
 En el ROSEL no se consigna la identidad del oficial de cumplimiento, tampoco de la
Coopac, la comunicación es a través de códigos secretos asignados por la
Superintendencia.

A. OPERACIONES RELATIVAS A LOS SOCIOS

1. Se niega a proporcionar información

solicitada.
2. Solicita ser excluido del registro de
operaciones.
3. Se rehúsa a llenar formularios requeridos.
4. Insiste en reunirse con los trabajadores,
fuera de las oficinas.
5. Realiza de forma reiterada operaciones
fraccionadas.

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B. OPERACIONES RELATIVAS A LOS TRABAJADORES

1. El estilo de vida, no corresponde a sus

ingresos.
2. Constantemente evita o se niega a tomar
vacaciones.
3. Presenta ausencias frecuentes e
injustificadas.
4. Utiliza su domicilio para recibir a los socios.
5. Involucrado en organizaciones sin fines de
lucro.

C. OPERACIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES DE

LA COOPAC

1. Cuanta abierta de una persona jurídica, recientemente creada, y en la

cual se hacen depósitos por montos significativos.
2. Retiros de montos significativos, de cuentas de poco movimiento.
3. Grandes depósitos en efectivo, y mantiene saldos altos pero no utiliza
otros servicios.
4. Depósitos en grandes cantidades de dinero a través de medios
electrónicos.
5. Prestamos por montos elevados que no son utilizados y son
cancelados repentinamente de forma parcial y total.

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1.- Auditoria Interna: Resolución SBS N°742-2001: Reglamento

Auditoria Interna

 Evaluación del Sistema de Prevención.

 Evaluación del Sistema de Control
Interno.
 Evaluación de la Gestión de Riesgos.
 Evaluación del funcionamiento de los
Sistemas Informáticos.
 Evaluación de los planes, contingencias
u otros.

2.- Auditoria Externa: Resolución SBS N°741-2001:

Reglamento Auditoria Externa
- Las Sociedades de Auditoria Externa, deben
emitir anualmente un informe independiente de
cumplimiento, sobre la evaluación del
Sistema de Prevención del LA/FT.
- Aplicara de forma supletoria las Normas
Internacionales de Auditoria, especialmente
la NIA n°400: Evaluación de riesgos y control
interno.

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A. De las Infracciones Leves

1. No contar con un programa de capacitación.

2. No brindar capacitación a directivos y/o trabajadores.
3. No emitir constancias, del conocimiento del manual y código de
conducta.
4. No cumplir las funciones exclusivas del comité de LA/FT.
5. No contar con el contenido de mínimo el manual y código de conducta.
6. No implementar y/o no tener en funcionamiento el sistema de
prevención y gestión de riesgos de LA/FT

B. De las Infracciones Graves

1. No presentar informes y/o reportes del LA/FT.
2. No contar con el manual y código de conducta.
3. No cumplir con las políticas, procedimientos, metodologías u otros documento,
respecto al LA/FT.
4. No haber elaborado procedimientos para evaluar: Socios, Productos y Zonas
Geográficas.
5. El oficial de cumplimiento no cuenta con capacitación especializada.
6. No realizar evaluaciones, sobre las señales de alertas y operaciones.
7. El oficial del cumplimiento, no cumple con la normativa del LA/FT.
8. No atender dentro de los plazos la información requerida.
9. No implementar las recomendaciones de la auditoria interna y la SBS.
10. No efectuar la evaluación del LA/FT, atraves de auditoria externa.
11. No cumplir con los lineamientos del LA/FT, las sucursales, o subsidiarias.

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C. De las Infracciones muy Graves

1. Incumplir el deber de reserva de la información,

solicitado por la SBS-UIF.
2. Incumplir la obligación de identificar y/o
comunicar a la UIF, de personas identificadas por
las Naciones Unidas.
3. Incumplir la obligación de comunicar a la UIF, los
fondos o activos, congelamiento administrativo.
4. No comunicar las operaciones sospechosas a la
UIF.

D. De las Sanciones
1. De las Sanciones a 2. De las Sanciones a las 3. De las Sanciones a las
las Infracciones leves Infracciones graves Infracciones muy
graves
 Amonestación.  Multa a la Coopac de 50  Multa a la Coopac de
 Multa a la Coopac no UIT a 100 UIT. 100 UIT a 150 UIT.
menor a 0.50 UIT ni  Multa a Directivos o  Multa a Directivos de la
mayor a 50 UIT. Trabajadores de 3 UIT a Coopac, de 5 UIT a 10
 Multa a Directivos o 5 UIT. UIT.
Trabajadores a 0.30  Suspensión Temporal a  Suspensión a Directivos
UIT a 3 UIT. Directivos y Trabajadores. y Trabajadores.
UIT: Unidad Impositiva Tributarias/ 4,300 soles año 2020.

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1. Dinero proveniente del delito informático.

- Del exterior de transfiere dinero obtenido de fraudes informáticos, y se
traslada a través de personas en cantidades permitidas por ley, para luego ser
depositadas en la Banca nacional, en cuentas de beneficiarios finales que no
registran actividades formales.(tope $ 30,000 dólares americanos).
2. Rentas de fuentes extranjera no declaradas.
- La administración tributaria ha identificado a personas naturales sin actividad
empresarial, que han enviado dinero al exterior montos mayores a S/ 80 mil
millones de soles, con destino a Norteamérica, Europa y Asia.
- Asimismo ha ingresado dinero del exterior por un monto de S/ 180 mil millones
de soles del exterior proveniente de Norteamérica y Europa.

3. Corrupción de funcionarios en las licitaciones publicas.

 El funcionario publico favorece a una empresa constructora en una licitación
publica u otro proceso de selección, obteniendo la buena pro, y durante
la ejecución del contrato, se generan prestaciones adicionales, no
contempladas en el contrato inicial, se emiten adendas con montos
adicionales, que se destina al funcionario publico.
4. Ocultamiento bajo negocios Lícitos
 El lavador adquiere empresas con serias dificultades económicas,
con buena reputación, trayectoria y volumen de ventas, para
justificar el ingreso de dinero ilícito.
 El lavador adquiere o acondiciona negocios, como restaurantes,
bares, hoteles, discotecas, hostales y otros, en complicidad con el
dueño, incrementa las ventas para ingresar el dinero del sistema
financiero.

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5. Utilización de cuentas de terceros

 El lavador utiliza cuentas de terceros personas para realizar
operaciones financieras con dinero de origen ilícito.
 En muchos de los casos los lavadores son ayudados por funcionarios de
la institución financiera, y pueden indicar que cuentas de terceros pueden
utilizarse.
6. Créditos Ficticios
 El lavador solicita un crédito personal o un tercero (testaferro), en una
entidad financiera, con una garantía de rápida realización (Bonos y/o
acciones).
 El crédito durante los primeros meses, es un buen pagador y luego entra
en mora, para generar la cancelación a través de la garantía ofrecida.

7. Estructurar o hacer «Trabajo de Pitufo» o «Trabajo de Hormiga»

 Consiste en operaciones financieras fraccionadas, para no levantar
sospechas, pero afectando una cuenta o beneficiario.
 Otra modalidad consiste en realizar operaciones financieras en diversas
instituciones financieras, para un mismo beneficiario, siempre con
operaciones inferiores.
8. Negocio o Empresa de Fachada
 La Empresa de fachada puede ser legitima que mezcla los fondos ilícitos
con sus propias rentas.
 La empresa actúa como testaferro, y esta ubicada en una oficina o
frente comercial legalmente, pero los recursos financieros tiene
procedencia ilícita.

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9. Fraudes relacionados con el Coronavirus.

 Personas solicitan donaciones para robar información, y además suplantar a
organismos oficiales.
 Personas informan falsamente, que las empresas que cotizan en bolsa,
venden productos y servicios, que previene, detecta y cura el Coronavirus.
 Empresas que vende productos no aprobados o mal etiquetados relacionado
al Coronavirus.
10. Estafas virtuales en la emergencia del Coronavirus.
 Phishing.- Correos electrónicos que solicitan información personal.
 Pharming.- Paginas WEB falsas que suplantan los originales.
 Fake News.-Información falsa, con titulares llamativos para robar información
personal.
 Encuesta.-Mensajes fraudulentos que ofrecen vales de dinero, y solicitan
información personal.

1) Actos de Conversión y Transferencia

 El que convierte o transfiere dinero,

bienes efectos o ganancias, cuyo
origen ilícito conoce o debía presumir
con la finalidad de evitar la
identificación de su origen será
privado de la libertad.

 Pena Privativa, no menor de ocho ni

mayor de quince años.

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2. Actos de Ocultamiento y Tenencia

 El que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o
mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen
ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación
de su origen, será privado libertad.
 Pena Privativa, no menor de ocho ni mayor de quince años.
3. Transporte, traslado, ingreso o salida por territorio
nacional de dinero o títulos valores de origen ilícito
 El que trasporta o traslada dentro del territorio nacional dinero o títulos
valores cuyo origen ilícito conoce o debía presumir con la finalidad de
evitar la identificación de su origen será privado de libertad.
 Pena Privativa, no menor de ocho ni mayor de quince años.

4. Rehusamiento, retardo y falsedad en el

suministro de información

 El que rehúsa o retarda suministrar a la

autoridad competente la información
económica, financiera, contable, mercantil
o empresarial que le sea requerida en el
marco de una investigación o juzgamiento por
delito de lavado de activos, o brinda
información inexacta falsa será privado de
libertad.
 Pena Privativa, no menor de dos ni mayor
de cuatro años.

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5. Omisión de Comunicación de Operaciones a

transacciones sospechosas

 El que incumple sus obligaciones

funcionales o profesionales, omite
comunicar a la autoridad competente,
las transacciones y operaciones
sospechosas que hubiere
detectado, según la legislación,
será privado de libertad.
 Pena Privativa, no menor de 4 ni
mayor de ocho años.

6. Otros Delitos: Circunstancias Agravantes y

Atenuantes

 El agente que utilice o se sirva de su

condición de funcionario publico, o de
agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o bursátil.
 El agente que cometa el delito en calidad de
integrante de una organización criminal.
 Pena Privativa, no menor a veinticinco años, si
proviene de minería ilegal, trafico ilícito de
drogas, terrorismo, secuestro y otros.

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7. Autonomía del delito y prueba indiciaria

El lavado de activos es un delito autónomo

por lo que para su investigación,
procesamiento y sanción no es
necesario que las actividades
criminales que produjeron el dinero, los
bienes, efectos o ganancias, hayan sido
descubiertas, se encuentran sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido
previamente objeto de prueba o condena.

A. Es un delito autónomo, tanto material como procesal, basta la

sospecha, se presume o desconoce la procedencia de la transacción
financiera.

B. Lineamientos Jurídicos:

 Iniciar diligencias preliminares: “Sospecha Inicial Simple”.

 Formalizar la investigación preparatoria: “Sospecha
Reveladora”.
 Para acusar y dictar en juiciamiento: “Sospecha Suficiente”.
 Para proferir auto de prisión preventiva: “Sospecha Grave”.

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US$ %
1. Recursos ilícitos o no justificados en la minería. 5,945 40
2. Fondos ilícitos o no justificados instrumentos financieros. 1,880 13
3. Depósitos y/o transferencias fraccionadas de dinero. 1,500 10
4. Utilización de Empresas de Fachada. 785 5
5. Transferencias remitidas o recibidas del exterior 525 4
6. Arbitraje cambiario mediante transporte de dinero ilícito. 376 3
7. Fondos ilícitos a través del Sistema Empresas de Transferencias de 321 2
Fondos.
8. Uso de recursos ilícitos, compra de bienes muebles e inmuebles. 319 2
9. Otras tipologías no identificadas.
10.Otros:Servicios subvaluados o sobrevaluados, testaferros, paraísos 2,315 14
fiscales u otros 994 7
TOTAL US$ 14,960 100%

DELITOS PRECEDENTES: Enero 2010 a Setiembre 2019 – UIF

(En Millones)
US$ %
1. Minería Ilegal 6,773 45
2. Trafico Ilícito de Drogas 3,283 22
3. Defraudación tributaria 1,452 10
4. Corrupción de funcionarios y enriquecimiento ilícito 1,402 9
5. Defraudación de rentas de aduanas / contrabando 519 4
6. Delitos contra el orden financiero y monetario 425 3
7. Delitos contra el patrimonio: Estafa y fraude 163 1
8. Proxenetismo 27 -
9. Financiamiento del Terrorismo 3 -
10. Otros delitos: trata de personas, tala ilegal, extorsión, sicariato u Otros 913 6
TOTAL US$ 14,960 100%
Delito Precedente: Bienes o dinero se busca, ocultar o disimular, dado su origen ilícito.

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A.-Conclusiones:
1.-La nueva legislación de la Regulación y Supervisión
de las Coopacs es mas drástica y exigente.
2.-La legislación de la Prevención y Gestión de Riesgos
de LA/FT, para las Coopacs incluye mayores
requerimientos.

B.-Recomendaciones:
1.-Implementar Planes y Programas de Capacitación
de acuerdo a los niveles de la Estructura Orgánica de
la Coopacs.
2.-Implementar las Normas y Procesos para afrontar
los riesgos de LA/FT en la Coopacs.

Muchas Gracias Por su

atención
Cooperativamente
Grupo
CONSULCOOP – A3 SAC
“Los principios cooperativo es la
autoridad suprema de toda
organización cooperativa”

Les invitamos a todos ustedes

señores a participar a nuestro
I SEMINARIO TALLER
VIRTUAL día 19 Junio 2020
Lima - Perú

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