Balance de prueba según auditoria

Muebles El Nogal Ltda

Nit: 891.325.687
Con Corte Al 31 De Diciembre De 2021

ACTIVOS Administrador Auditoria

debito credito
1105 Caja general $ 1,500,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000
1110 bancos $ 500,000 $ 23,500,000
1305 clientes $ 7,000,000 $ 8,167,500 $ 1,500,000
1435 mercancias no fabricadas $ 2,500,000 $ 31,100,840 $ 4,200,000
1524 equipo de oficina $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 8,333
1528 equipo de computo $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 16,667
1540 vehiculos $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 41,667
1705 activos por imp corrientes $ - $ 162,500
TOTAL ACTIVO $ 66,164,173

PASIVOS
2205 proveedores nacionales
2365 retencion en la fuente
2408 impuesto a las ventas
TOTAL PASIVOS
$ 2,500,000 $ 2,447,479
$ - $ 52,521
$ - $ 399,160 $ 1,330,000
$ 3,430,840

PATRIMONIO
3115 aportes sociales $ - $ 60,000,000
3605 resultados del ejercicio $ - $ 2,733,333
TOTAL PATRIMONIO $ 62,733,333

Total Activos $ 66,164,173

Total Pasivos y Patrimonio $ 66,164,173
 SALDO

$ 1,000,000
$ 23,500,000
$ 6,667,500
$ 26,900,840
$ 991,667
$ 1,983,333
$ 4,958,333
$ 162,500

$ 2,447,479
$ 52,521
$ 930,840

$ 60,000,000
$ 2,733,333
 LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES
JOSE PARRA
92136541
FECHA DOCUMENTO DEBITO CREDITO
20-Nov Fv-001 $ 3,495,000
1-Dec Fv-004 $ 1,747,500
16-Dec Rc-002 $ 1,000,000

LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES

Felipe Gomez
1112541200
FECHA DOCUMENTO DEBITO CREDITO
23-Nov Fv-003 $ 595,000
16-Dec Rc-001 $ 500,000

LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES

Maria de sol y CIA LTDA
995654125
FECHA DOCUMENTO DEBITO CREDITO
22-Nov Fv-002 $ 2,330,000
SALDO
$ 3,495,000
$ 5,242,500
$ 4,242,500

SALDO
$ 595,000
$ 95,000

SALDO
$ 2,330,000
 TRANSACCIONES MUEBLES EL NOGAL
NIT. 891.325.687
DEL 1 DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE

1-Dec
codigo subcueta debito
152405 enseres y accesorios 1,000,000
ref8012 estanterias
152805 equipo de computo 2,000,000
ol2596 computador
154030 equipo transporte terrestre 5,000,000
1d66a motocicleta

311505 aportes sociales

1,113,789,325 Daniela Osorio
1,112,934,741 Natalia Rivera Uribe
1,112,541,200 Lucia Bernal

8,000,000

cuenta bancaria corriente n°379564

1-Dec
codigo subcueta debito
11100501 cuenta corriente 20,000,000
379564 cuenta corriente bancolombia
14353601 inventario 15,000,000

1 muebles nacionales

14353602 inventarios 5,000,000

1 electrodomesticos oster
311505 aportes sociales

1,113,789,325 Daniela Osorio

1,112,934,741 Natalia Rivera Uribe
40,000,000

compra mercancia
codigo subcueta debito
143536 inventarios 2,100,840

22050501 proveedores
891236541 comercializadora del pacifico S.A
240805 iva descontable 399,160
1
236540 retencion en compras
1 2,500,000

ventas 20 noviembre
codigo subcueta debito
413505 comercio al por mayor y menor
fv001 jose parra
170515 retencion en la fuente 75,000
fv001 jose parra
240810 iva generado
fv001 jose parra
13050501 clientes 3,495,000
92,136,541 jose parra
3,570,000

VENTA 23-Nov
codigo subcueta debito
413505 comercio al por mayor y menor
fv003 Felipe gomez
240810 iva generado
fv003 Felipe gomez
13050502 clientes 595,000
1,112,541,200 Felipe gomez
595,000

VENTA 22-Nov
codigo subcueta debito
413505 comercio al por mayor y menor
fv002 Maria de sol y CIA LTDA
170515 retencion en la fuente 50,000
fv002 Maria de sol y CIA LTDA
240810 iva generado
fv002 Maria de sol y CIA LTDA
13050503 clientes 2,330,000
995,654,125 Maria de sol y CIA LTDA
 2,380,000

VENTA 1-Dec
codigo subcueta debito
413505 comercio al por mayor y menor
fv004 jose parra
170515 retencion en la fuente 37,500
fv004 jose parra
240810 iva generado
fv004 jose parra
13050501 clientes 1,747,500
92,136,541 jose parra
1,785,000

ABONOS
RC 001 16-Dec
codigo subcueta debito
13050502 clientes
1,112,541,200 Felipe gomez
11050501 Caja general principal 500,000

500,000

RC 002 16-Dec
codigo subcueta debito
13050501 clientes
92,136,541 jose parra
11050501 Caja general principal 1,000,000
14587 DAVIVIENDA cheque
1,000,000

RC 003 18-Dec
codigo subcueta debito
311505 aportes sociales
1,112,541,200 Lucia Bernal
11050501 Caja general principal 500,000
1
11100501 Cuenta corriente 2,500,000
379564 cuenta corriente bancolombia
143536 inventarios 9,000,000
12,000,000
TRASLADO CUENTAS 31-Dec
codigo subcueta debito
11050501 Caja general principal
1
11100501 Cuenta corriente 1,000,000
379564 cuenta corriente bancolombia
1,000,000

REGISTRO COSTO DE VENTA 60%

codigo subcueta debito
613505 Costo mercancia vendida 4,200,000
1 Costo
143536 inventario
1 inventario
4,200,000

REGISTRO DEPRECIACIÓN 31-Dec

CODIGO SUBCUENTA DEBITO

15240515 Depreciación enseres y accesorios
ref8012 estanterias
516215 Equipo de oficina 8,333
ref8012 estanterias
8,333

REGISTRO DEPRECIACIÓN 31-Dec

CODIGO SUBCUENTA DEBITO
15401515 Depreciación equipo de transporte
1d66a motocicleta
516223 Flota y equipo de transporte 41,667
1d66a motocicleta
41,667

REGISTRO DEPRECIACIÓN 31-Dec

CODIGO SUBCUENTA DEBITO
15280515 Depreciación equipo de computo
ol2596 computador
516217 Equipo de comp y comun 16,667
ol2596 computador
16,667
credito

8,000,000

8,000,000

credito

40,000,000

40,000,000
credito

2,447,479

52,521
2,500,000

credito
3,000,000

570000

3,570,000

credito
500,000

95,000

595,000

credito
2,000,000

380,000
 2,380,000

credito
1,500,000

285,000

1,785,000

credito
500,000

500,000

credito
1,000,000

1,000,000

credito
12,000,000

12,000,000
credito
1,000,000

1,000,000

credito

4,200,000

4,200,000

CREDITO
8,333

8,333

CREDITO
41,667

41,667

CREDITO
16,667
16,667
ELEMENTOS DE AUDITORIA

OBJETO: EMPRESA MUEBLES EL NOGAL S.A

SUJETO: RICARDO VICTORIA, DANIELA OSO
SENSORES O PARAMETROS: BALANCE DE PRUEBA Y CONTROLE
ALCANCE A DICIEMBRE 31 DE 2021

HALLAZGOS DE LA CONFRONTACIÓN DEL BALANCE DE PRUEBA CUENTA CLIENTES

.Se evidencia que el registro que tenia el administrador de la cuenta clientes en ecxel coincidia con el valor de la auditoria, pero

Se evidencia un vencimiento de cartera de todos los clientes en las siguentes factras: FVOO1, FV002, FV003 y FV004, según

.Se evidencia que la información de donde saco el administrador para realizar el balance en la cuenta de clientes o deudores, fue
pagar cliente incluye el iva y resta la retencion si es el caso

se evidencia que no se realizo el debido seguimiento a las cuentas por cobrar de la cartera del cliente Jose parra por que el abon
vencidas y que a la fecha no se regsitra otro abono por parte de este cliente

RECOMENDACIONES 1
NO DEJAR VENCER LOS CREDITOS,
CARTERA DE LOS CLIENTES, NO ES
LOS SALDOS POR COBRAR, YA QUE
POLITICA UN CREDITO A MAXIMO

La persona que realice las transacciones y

RECOMENDACIONES 2 tener los conocimientos en contabilidad q
profesional al dia den la confianza a los s
patromonio, activos y pasivos sea mas co

RECOMENDACIONES 3
El vendedor como apoyo a la organizació
la cartera de cada cliente antes de montar
información de la cartera con los datos de

Se adjunta papeles de trabajo, transacciones, balance de prueba, libro auxiliar y datos otorgados por la administración de la em
enero de 2022
Se adjunta papeles de trabajo, transacciones, balance de prueba, libro auxiliar y datos otorgados por la administración de la em
enero de 2022
RESA MUEBLES EL NOGAL S.A
RDO VICTORIA, DANIELA OSORIO, FELIPE GAITAN, NATALIA RIVERA
ANCE DE PRUEBA Y CONTROLES GENERALES
CIEMBRE 31 DE 2021

CLIENTES
dia con el valor de la auditoria, pero en el balance no.

1, FV002, FV003 y FV004, según los controles generales establecidos por la empres.

la cuenta de clientes o deudores, fue la de ventas brutas sin tomar en cuenta que el saldo que debe

el cliente Jose parra por que el abono RC 002 fue muy bajo para tener la factura FV001 Y FV004

EJAR VENCER LOS CREDITOS, PARA EVITAR QUE LA

TERA DE LOS CLIENTES, NO ESTE AL DIA E INCREMENTE
SALDOS POR COBRAR, YA QUE LA EMPRESA TIENE POR
TICA UN CREDITO A MAXIMO 15 DIAS

rsona que realice las transacciones y el balance de la empresa, debe

los conocimientos en contabilidad que con su firma y tarjeta
sional al dia den la confianza a los socios de que la información del
monio, activos y pasivos sea mas confiable.

ndedor como apoyo a la organización, deberia estar mas pendiente en

tera de cada cliente antes de montar un nuevo pedido, y dar la
mación de la cartera con los datos del libro auxiliar.

ados por la administración de la empresa como evidencia y soporte de la auditoria realizada el 2 de

ro de 2022
ados por la administración de la empresa como evidencia y soporte de la auditoria realizada el 2 de
ro de 2022
 HOJA DE TRABA

Muebles el nogal Ltda BG E

BALANCE GENERAL Sup

Auditoria a diciembre 31 2021

Indice Nombre de la cedula Saldo Diciembre 31 según Admon

11 Disponible $ 2,000,000.0
13 Deudores $ 7,000,000.0
14 Inventarios $ 2,500,000.0
15 Propiedad, planta y equipo $ 8,000,000.0
17 Diferidos $ -
22 Proveedores $ 2,500,000.0
23 Cuentas por pagar $ -
24 Impuestos, gravamens y tasas $ -
31 Capital Social $ -
36 Resultados del ejercicio $ -

Totales $ 22,000,000
Fuente : Balance General de prueba
Conclusion:

CEDULA SUMARIA

Muebles el nogal Ltda 13 El

CEDULA SUMARIA DEUDORES Supe

Auditoria a diciembre 31 2021

Indice Nombre de la cedula Saldo Diciembre 31 según Admon

130505 Clientes nacionales $ 7,000,000.0

 total $ 7,000,000
Fuente : Balance General de prueba
Conclusion:

CEDULA ANALITICA

Muebles el nogal Ltda 130505 El

Cedula analitica clientes nacionales Supe

Auditoria a diciembre 31 2021

Indice Nombre de la cedula Saldo Diciembre 31 según Admon

13050501 JOSE PARRA $ 4,242,500

13050502 FELIPE GOMEZ $ 95,000
13050503 MARIA DEL SOL Y CIA. Ltda $ 2,330,000

total $ 6,667,500
Fuente :
Auxiliar de clientes , documento Conclusion:
excel que registra lasventas,
recibos de caja

CEDULAS SUB ANAL

Muebles el nogal Ltda 13050501 El

Cedula sub-analitica Jose Parra Supe

Auditoria a diciembre 31 2021

Indice Nombre de la cedula Saldo Diciembre 31 según Admon

92136541 JOSE PARRA

20-Nov Fv-001 $ 3,495,000
1-Dec Fv-004 $ 1,747,500
16-Dec Rc-002 -$ 1,000,000

total $ 4,242,500
Fuente :
Auxiliar Jose Parra, documento
excel que registra lasventas, Conclusion:
recibos de caja

Muebles el nogal Ltda 13050502 El

Cedula sub-analitica Felipe Gomez Supe

Auditoria a diciembre 31 2021

Indice Nombre de la cedula Saldo Diciembre 31 según Admon

1,112,541,200 FELIPE GOMEZ

23-Nov Fv-003 $ 595,000
16-Dec Rc-001 -$ 500,000

$ 95,000
Fuente : Auxiliar Felipe Gomez,
documento excel que registra Conclusion:
lasventas, recibos de caja

Muebles el nogal Ltda 13050503 El

Cedula sub-analitica Maria del Sol y Cia ltda Supe

Auditoria a diciembre 31 2021

Indice Nombre de la cedula Saldo Diciembre 31 según Admon

995,654,125 Maria de sol y CIA LTDA

22-Nov Fv-002 $ 2,330,000

$ 2,330,000
Fuente : Auxiliar Maria de sol y CIA
LTDA, documento excel que
Conclusion:
registra lasventas, recibos de
caja
 HOJA DE TRABAJO
Elaboro: Felipe Gaitan-
Supervisor : Ricardo Victoria
Ajuste y reclasificaciones
debe haber
$ 23,500,000 $ 1,000,000
$ 1,167,500 $ 1,500,000
$ 28,600,840 $ 4,200,000
$ - $ 66,667
$ 162,500 $ -
$ 52,521.0 $ 2,447,479.0
$ - $ 52,521.0
$ 399,160.0 1330000
$ 60,000,000.0
$ 2,733,333.0
$ 53,882,521 $ 73,330,000 $
Se realiza ajustes referente a compra y ventas de los activos y se realiza ajuste en la
propiedad planta y equipo por depreciacion, y se identifica los aportes de capital y
resultados del ejercicio
SUMARIA
Elaboro: Felipe Gaitan-
Superviso : Ricardo Victoria
Ajuste y reclasificaciones
$ 1,167,500 $ 1,500,000 $
Saldo Diciembre 31 según
auditoria
$ 24,500,000
$ 6,667,500
$ 26,900,840
$ 7,933,333
$ 162,500
$ 2,447,479
$ 52,521
$ 930,840
$ 60,000,000
$ 2,733,333
132,328,346
Saldo Diciembre 31 según
auditoria
6,667,500
 $ 1,167,500 $ 1,500,000 $ 6,667,500
La cuenta de clientes no representa razonablemente las ventas realizadas a
cada cliente a causa de que al momento de colocar el saldo de la cuenta se
tuvo en cuenta la cuenta 4235 de ventas y no 130505 correspondiente al libro
auxiliar de clientes y por ende se ajusta y reclasifica

ANALITICA

Elaboro: Felipe Gaitan-

Superviso : Ricardo Victoria

Saldo Diciembre 31 según

Ajuste y reclasificaciones
auditoria
$ 4,242,500
$ 95,000
$ 2,330,000

$ - $ - $ 6,667,500

los saldos de las cuentas por cobrar representa razonablemente los valores del
libro auxiliar perono del balance y esta vencida

EDULAS SUB ANALITICAS

Elaboro: Felipe Gaitan-

Superviso : Ricardo Victoria

Saldo Diciembre 31 según

Ajuste y reclasificaciones
auditoria

$ 3,495,000
$ 1,747,500
-$ 1,000,000

$ - $ - $ 4,242,500
 el saldo de Jose Parra representa razonablemente los valores del libro
auxiliar perono del balance y esta vencida

Elaboro: Felipe Gaitan-

Superviso : Ricardo Victoria

Saldo Diciembre 31 según

Ajuste y reclasificaciones
auditoria

$ 595,000
-$ 500,000

$ - $ - $ 95,000

el saldo de Felipe Gomez representa razonablemente los valores del libro

auxiliar perono del balance y esta vencida

Elaboro: Felipe Gaitan-

Superviso : Ricardo Victoria

Saldo Diciembre 31 según

Ajuste y reclasificaciones
auditoria

$ 2,330,000

$ - $ - $ 2,330,000

el saldo de Maria del sol CIA LTD, representa razonablemente los valores del
libro auxiliar pero esta vencida