Determinación de la tasa de interes efectiva anual

Monto neto financiado al cliente (costo amortizado del préstamo):

Monto del préstamo $1,000
Más - Gastos iniciales 0
Menos - Intereses cobrados por anticipado 0
Comisión cobrada por anticipado 0
Monto neto financiado al cliente $1,000

Tasa de interes efectiva anual aplicable: 10.0571%

Año y concepto Costo amortizado inicial Interés devengado Flujos de efectivo

1. Interés $1,000 100.57 -

2. Interés 1,100.57 110.69 -
3. Interés 1,211.26 121.82 100.00
4. Interés 1,233.07 124.01 120.00
5. Interés 1,237.09 124.41 150.00
6. Interés 1,211.50 121.84 170.00
7. Interés 1,163.34 117.00 190.00
8. Interés 1,090.34 109.66 200.00
8. Principal 1,000.00 1,000.00
930.00

Flujos de efectivo

Año Capital Intereses Total

1 - -
2 - -
3 100.00 100.00
4 120.00 120.00
5 150.00 150.00
6 170.00 170.00
7 190.00 190.00
8 200.00 200.00
8. Principal 1,000.00 1,000.00
930.00 1,930.00

Diferencia de intereses - 0.00

Reconocimiento inicial
El reconocimiento de esta operación, al momento de la operación, es como sigue:

Documentos por cobrar 1,930.00

Bancos $1,000
Intereses por devengar 930.00

Reconocimiento posterior
Al cierre del ejercicio primer año, el reconocimiento del interés devengado sería:
Intereses por devengar 100.57
Intereses ganados 100.57

Al cierre del ejercicio segundo año, el reconocimiento del interés devengado sería:
Intereses por devengar 110.69
Intereses ganados 110.69

Al cierre del ejercicio tercer año

El reconocimiento del interés devengado sería:
Intereses por devengar 121.82
Intereses ganados 121.82
El primer cobro sería:
Bancos 100.00
Documentos por cobrar 100.00
Costo amortizado final

1,100.57 $0.100571
1,211.26 $0.100571
1,233.07 $0.100571
1,237.09 $0.100571
1,211.50 $0.100571
1,163.34 $0.100571
1,090.34 $0.100571
1,000.00 $0.100571
- 0.00

Tasa
Saldo por cobrar interes
cobrada
1,000.00
1,000.00
1,000.00 10%
1,000.00 12%
1,000.00 15%
1,000.00 17% 10.06%
1,000.00 19%
1,000.00 20%
-
Determinación de la tasa de interes efectiva anual
Monto neto financiado al cliente (costo amortizado del préstamo):
Monto del préstamo $1,000
Más - Gastos iniciales 0
Menos - Intereses cobrados por anticipado 0
Comisión cobrada por anticipado 50
Monto neto financiado al cliente $950

Tasa de interes efectiva anual aplicable: 10.9000%

Año y concepto Costo amortizado inicial Interés devengado Flujos de efectivo

1. Interés 950.00 103.55 -

2. Interés 1,053.55 114.84 -
3. Interés 1,168.39 127.35 100.00
4. Interés 1,195.74 130.34 120.00
5. Interés 1,206.08 131.46 150.00
6. Interés 1,187.54 129.44 170.00
7. Interés 1,146.98 125.02 190.00
8. Interés 1,082.00 117.94 200.00
8. Principal 999.94 1,000.00
979.94

Flujos de efectivo

Año Capital Intereses Total

1 - -
2 - -
3 100.00 100.00
4 120.00 120.00
5 150.00 150.00
6 170.00 170.00
7 190.00 190.00
8 200.00 200.00
8. Principal 1,000.00 1,000.00
930.00 1,930.00

Diferencia de intereses 49.94

Reconocimiento inicial
El reconocimiento de esta operación, al momento de la operación, es como sigue:
Documentos por cobrar 1,930.00
Gasto financiero 49.94
Bancos $1,000
Intereses por devengar 979.94

Reconocimiento posterior
Al cierre del ejercicio primer año, el reconocimiento del interés devengado sería:
Intereses por devengar 103.55
Intereses ganados 103.55

Al cierre del ejercicio segundo año, el reconocimiento del interés devengado sería:
Intereses por devengar 114.84
Intereses ganados 114.84

Al cierre del ejercicio tercer año

El reconocimiento del interés devengado sería:
Intereses por devengar 127.35
Intereses ganados 127.35
El primer cobro sería:
Bancos 100.00
Documentos por cobrar 100.00
Costo amortizado final

1,053.55
1,168.39
1,195.74
1,206.08
1,187.54
1,146.98
1,082.00
999.94
- 0.06

Tasa
Saldo por cobrar interes
cobrada
1,000.00 0%
1,000.00 0%
1,000.00 10%
1,000.00 12%
1,000.00 15%
1,000.00 17%
1,000.00 19%
1,000.00 20%
-