Empresa Progreso, S.R.L.

Estado de situación
2012 2011 2010
Efectivo 7,480,000 6,984,000 15,463,310
Deudores clientes 20,131,200 16,104,960 3,040,040
Inventarios 1,836,800 2,354,000 8,200,541
Gastos pagados por anticipado
1,046,400 837,120 135,456
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
30,494,400 26,280,080 26,839,347

Activos fijos 43,512,000 39,809,600 32,654,780

Depreciación acumulada -7,523,200 -5,018,560 -3,592,026
TOTAL ACTIVO FIJO 35,988,800 34,791,040 29,062,754

Cargos diferidos 5,480,000 5,384,000 3,457,623

Amortización acumulada -1,200,000 -960,000 -300,000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 4,280,000 4,424,000 3,157,623

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40,268,800 39,215,040 32,220,377

TOTAL DEL ACTIVO

70,763,200 65,495,120 59,059,724

Obligaciones bancarias 68,800 55,040 120,000

Proveedores 13,811,200 13,048,960 6,981,866
Impuesto de renta por pagar 956,800 735,400 545,654
TOTAL PASIVO CORRIENTE
14,836,800 13,839,400 7,647,520

Obligaciones a largo plazo 12,288,000 14,345,000 16,000,000

Pasivos estimados y provisiones
232,000 185,600 345,212

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

12,520,000 14,530,600 16,345,212

TOTAL DEL PASIVO 27,356,800 28,370,000 23,992,732

Capital social
32,000,000 32,000,000 32,000,000
Reservas 2,584,000 1,067,200 805,200
Utilidad del ejercicio
8,822,400 4,057,920 2,261,792
TOTAL PATRIMONIO
43,406,400 37,125,120 35,066,992

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70,763,200 65,495,120 59,059,724

Estado de Resultado
2012 2011 2010
Ventas netas 74,286,554 59,429,243 47,543,395
Costo de ventas -31,387,511 -28,167,929 -23,518,887
UTILIDAD BRUTA 42,899,043 31,261,314 24,024,508

Gastos generales -30,417,138 -24,333,710 -19,466,968

Utilidad operacional
12,481,905 6,927,604 4,557,539

Otros ingresos 419,010 335,208 268,166

Intereses pagados -475,000 -322,080 -257,664
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
12,425,915 6,940,732 4,568,042

Provisión impuesto de renta

-3,603,515 -2,882,812 -2,306,250
UTILIDAD COMERCIAL NETA
8,822,400 4,057,920 2,261,792

Solución
2012 2011 2010
Razones de liquidez
Razón corriente 2.06 1.90 3.51
Prueba acida 1.86 1.67 2.42
Capital de trabajo 15,657,600.00 12,440,680.00 19,191,827.00
Días promedio de cobro 97.56 97.56 23.02

Estructura del capital y solvencia

Razòn de endeudamiento
(Apalancamiento) 0.63 0.76 0.68
Nivel de endeudamiento 1.47 1.38 1.34

Rentabilidad
ROE (Renta/Capital) 0.28 0.13 0.07
ROA (Renta/Activo total) 0.12 0.06 0.04
Margen neto de utilidad neta 0.12 0.07 0.05

Otros
Rendimiento de los activos fijos 0.25 0.12 0.08
Rotación de las cuentas por cobra 3.69 3.69 15.64
Rotación de los inventarios 17.09 11.97 2.87
Días de los inventarios 21.07 30.09 125.52