UNIVERSIDAD GALILEO

IDEA
CEI: IMB-PC San juan
Nombre de la carrera: Licenciatura en tecnología y administración
Curso: Finanzas Administrativas 1
Horario: Martes 8:00 a 10:00
Tutor: Lic. Dunia Mercedes Alvarado

Nombre de la tarea: Tarea 6

Nombre del alumno:

Emily Gabriela Gomez Medina

Carne: 18001434
Sema que corresponde:
Septima semana
Fecha de entrega: 2/06/2020
TEORIA
Conteste lo que se pide:

1. ¿Qué entiende por administración del capital de trabajo?

Realizar de manera correcta las cuentas de los activos y pasivos corrientes, para poder
alcanzar un balance efectivo que permita operar en el corto plazo a la empresa.

2. Explique la relación entre el capital de trabajo y los flujos de efectivo

Se da por que cada cuenta de activo corriente se espera que un un tiempo se convierta
en efectivo y que en el pasivo corriente en las cuentas deben pagarse en un tiempo
estimado en efectivo.

3. ¿Qué elementos componen la ecuación patrimonial?

Activo = Pasivo + Capital

4. ¿Qué tipo de cuenta es llamada inversiones en la concepción financiera?

Inversiones financieras a corto plazo

5. Mencione 3 ejemplos de cuentas que incluyen las llamadas fuentes de recursos.

Efectivo dinero disponible
Valores liquidos son aquellos activos que de forma facil puedes transformar en dinero
Lineas de credito son lineas de financiacion

6. Explique la diferencia entre suspensión de pagos y quiebra

La diferencia entre la suspensión de pagos y la quiebra es la capacidad financiera de
la empresa,en el primero se trata de una situación temporal, mientras que en el segundo
la circunstancia es definitiva e irreversible.

7. Exponga la conexión existente entre el plazo de las inversiones y el plazo de las fuentes
de recursos
Se busca obtener que las inversiones sea de un plazo corto para obtener mas rapido el
dinero de regreso, pero las fuentes de recursos se procura mas largo que el de las inver-
siones para tener tiempo para conseguir fondos y reinvertir.

8.Comente la relación entre costo y rendimiento de las inversiones y fuentes de recursos

de una empresa
Si el rendimiento de las inversiones es mayor al costo de la fuente de recursos se tendra
utilidad, en cambio si el costo de las fuentes de los recursos es mayor al rendimiento de
las inversiones se tendra perdida.
9. De acuerdo al esquema visto en el capítulo 6, ¿cuál es el mejor escenario? ¿Por qué?
Escenario con liquidez y con rentabilidad, ya que la empresa tiene utilidades y la liquidez
que refleja el buen manejo de la empresa.

10. Con sus palabras ejemplifique un escenario en donde se presente rentabilidad

pero exista ausencia de liquidez

Una empresa que internet que brinda servicios, pero tiene plazos muy altos de credito
por, ya que los clientes pagan despues de la fecha que tiene de credito, por lo cual no
tiene liquidez , tiene una cartera variada de clientes que le ayuda a generar utilidad a
la empresa.

PRACTICA
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1

1. Desarrolle los siguientes casos, exponga la situación en la que se puede encontrar la

empresa acorde al esquema visto en el capítulo 6, concluya en algunas estrategias que
puede usted sugerir para superar la situación en caso ésta fuese negativa.

Caso 1
La empresa Ejercicio 1, S. A. tiene ventas por Q500,000 mensuales, además reporta gastos
totales por mes de Q410,000. Actualmente su único cliente es el gobierno, quien tiene
un atraso de más de 95 días en el pago de los productos que adquirió, la empresa tiene
dificultades hasta para pagar servicios básicos.

Conclusiones:
Gastos son muy altos, tiene rentabilidad sin liquidez, cuentas pendientes de pagos días
muy altos de atrasos.

Ampliar la cartera de clientes para que la empresa no dependa de un solo cliente, vender
un activo o generar un préstamo para tener liquidez, reducir el plazo de credito.

PLAZO DE INVERSION (MAYOR) PLAZO FUENTE DE RECURSOS

El plazo de inversion es mayor de 95 días al plazo de fuente de recursos por lo cual

no tiene liquidez

Escenario sin liquidez y sin rentabilidad

Caso 2
La empresa Ejercicio 2, S. A. paga el 25% de ISR sobre utilidades y en los últimos 2 períodos
contables no ha tenido que pagar ningún impuesto al no tener un monto sobre el cual
declarar. Actualmente el negocio está en marcha y logra mantener al día todas sus
obligaciones para con proveedores y acreedores.

Conclusiones:
La empresa no genera utilidades por lo cual no, los gastos que produce no tiene la
liquidez para solventarlos y de no revertir el proceso la empresa puede quebrar.

Una de las estrategias es hacer un analisis de mercado, ver por que los productos
que tienen la empresa y poder realizar una reingeneria y ver si se pueden innovar
los productos o generar una campaña de publicidad

RENDIMIENTO DE INVERSION (MENOR) COSTO FUENTE DE RECURSOS

Rendimiento de inversion es menor no se cubren los costos por lo cual generan

perdida y de continuar asi la empresa puede llegar a un estado de quiebra.

Es un escenario de sin liquidez y sin rentabilidad

Caso 3
La empresa Ejercicio 3, S. A. presenta ventas por Q120,000 al mes, reporta gastos totales
por Q80,000 y actualmente en una calificación de crédito realizada por un banco del sistema,
obtuvo la nota más alta de solvencia

Conclusiones:
La empresa se encuentra en un escenario optimo, ya que genera utlidades y tiene la sol-
vencia para poder pagar sus gastos.

Una de las recomendaciones es que sigan operando de la misma manera y no descuidar

ni las utilidades y la liquidez y poder genera estrategias para que aumenten su produccion
y siga la empresa en marcha.

PLAZO INVERSION (MENOR) PLAZO FUENTES DE RECURSOS

Indica que la empresa tiene liquidez ya que recupera la inversion antes de que venza la
deuda y que tiene para cubrir sus deudas.

RENDIMIENTO INVERSION (MAYOR) COSTO FUENTE DE RECURSOS

La empresa genera utilidad dado el caso que al ser mayor el rendimento se cubre el costo
de la fuente de recursos.

Es un escenario donde la empresa tiene liquidez y rentabilidad

Ejercicio 2
Complete el siguiente esquema, escriba en los espacios en blanco los términos que faltan.

Ejercicio 3
Con sus palabras explique alguna situación empresarial en donde puede utilizar el esquema
del anterior inciso, para entender el escenario en que se encuentra y poder aplicar
estrategias para mejorar la situación financiera.

a) Situación
Una empresa que internet que brinda servicios, pero tiene plazos muy altos de credito
por, ya que los clientes pagan despues de la fecha que tiene de credito, por lo cual no
tiene liquidez , tiene una cartera variada de clientes que le ayuda a generar utilidad a
la empresa.
b) Uso del esquema

Plazo
Tiene un plazo mayor que el plazo de fuente de recursos, por cual cuando debe de liquidar
las deudad no cuenta con el dinero para cubrirlas
Rendimiento y costo
Rendimiento de inversion es mayor al costo de fuente de recursos, por lo cual la empresa
genera una utilidad,

Es una empresa que tiene utilidad pero sin liquidez

c) Estrategias de mejora

Una de las opciones seria, tener más control en área de cobros para que se reduzcan
los atrasos, y no sobrepasar lo estipulado, vender algún activo que le genere liquidez
o bien poder generar un préstamo, aunque sería como ultima opción. Generar ventas
de artículos modem, router que sea al contado para generar liquidez, paquetes
de internet para que la empresa tenga ventas al contado y que se puedan cambiar sus
políticas de crédito para que sean de 30 días máximo.